一、 探索與實踐

(一) 依托江西信息交換平臺，推動國庫集中支付業(yè)務(wù)處理電子化。

新余市是江西省首家市本級國庫集中支付業(yè)務(wù)全面鋪開的城市，人民銀行新余市中心支行秉著高起點、嚴(yán)要求、一步到位的原則，積極推動集中支付業(yè)務(wù)電子化進(jìn)程。首先是專門制定了國庫集中支付改革實施方案，成立了領(lǐng)導(dǎo)小組和技術(shù)攻堅小組，明確小組成員的責(zé)任分工；其次是多次組織召開市財政、集中支付代理行主管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人聯(lián)系會議，商討業(yè)務(wù)電子化處理的可行性，得到了相關(guān)單位的大力支持和協(xié)助。人民銀行新余市中心支行把國庫業(yè)務(wù)系統(tǒng)的集中業(yè)務(wù)額度導(dǎo)入和申請劃款、退款信息接口標(biāo)準(zhǔn)提供給市財政局和代理行，市財政局主動請軟件公司開發(fā)財政與國庫業(yè)務(wù)系統(tǒng)額度導(dǎo)入的轉(zhuǎn)換接口程序，產(chǎn)生能接受的導(dǎo)入信息文件，并通過代理行依托江西信息交換平臺將該文件發(fā)送給人行國庫部門，經(jīng)辦員進(jìn)行接收和導(dǎo)入；各代理行也積極與主管行科技部門聯(lián)系，開發(fā)商業(yè)銀行與國庫業(yè)務(wù)系統(tǒng)的申請劃款、退款信息轉(zhuǎn)換程序，同樣通過依托江西信息交換平臺將轉(zhuǎn)換后的申請劃款、退款信息發(fā)送到人行國庫部門，經(jīng)辦人接收后導(dǎo)入國庫業(yè)務(wù)系統(tǒng)。經(jīng)過反復(fù)測試，新余市在江西省率先實現(xiàn)了集中支付業(yè)務(wù)額度和申請劃款、退款信息的電子化處理。國庫集中支付業(yè)務(wù)電子化處理的實現(xiàn)，極大地減少財庫行等相關(guān)部門工作人員的重復(fù)勞動，使國庫集中支付業(yè)務(wù)能及時、準(zhǔn)確地通過網(wǎng)絡(luò)傳輸辦理。

(二)與稅務(wù)、財政等部門通力協(xié)作，不斷提高電子繳稅比率。

新余市作為江西省財稅庫銀行聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)首批試點城市，系統(tǒng)運行以來，雖然取得了一定的成效，但由于各種原因，使用效率一直不高，業(yè)務(wù)處理量占比停滯在20%-30%之間。近年來，人民銀行新余市中心支行與地方稅務(wù)、財政等部門通力協(xié)作，不斷整合有效資源，及時出臺各項措施，大幅擴大了聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)覆蓋面。一是積極推行稅庫銀繳庫系統(tǒng)，引導(dǎo)納稅人通過POS機刷卡繳稅；二是全面推廣網(wǎng)上辦稅和網(wǎng)銀辦稅，構(gòu)建高效便捷的申報繳稅通道；三是積極協(xié)助簽訂協(xié)議書，提高簽約率。上述三項措施的實施取得了明顯的成效，近年來稅務(wù)部門通過聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)完成繳稅業(yè)務(wù)量占稅務(wù)部門稅收總業(yè)務(wù)量的90%左右，基本實現(xiàn)了稅款當(dāng)日直達(dá)入庫。財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)處理業(yè)務(wù)覆蓋面的擴大，既有效降低了稅務(wù)部門征收成本，又提高了財政資金使用效率，還大大降低了人民銀行國庫人員勞動強度，促進(jìn)了人民銀行國庫公共服務(wù)能力的提升。

(三) 實現(xiàn)“三金二費”征繳工作電子化，提升國庫公共服務(wù)能力。

近年來，人民銀行新余市中心支行積極探索以方便納稅人和繳款單位、降低非稅收入征收成本、提高非稅收入款項劃繳效率和入庫速度、強化對政府非稅收入監(jiān)管為宗旨的服務(wù)品種和服務(wù)手段的創(chuàng)新，努力拓展國庫服務(wù)新領(lǐng)域。經(jīng)新余市人民政府同意，在全省首次正式將全轄地方稅務(wù)局代征的“三金二費”(即價格調(diào)節(jié)基金、殘疾人保障基金、防洪保安資金、工會經(jīng)費、文化事業(yè)建設(shè)費)納入人民銀行國庫集中統(tǒng)一收繳核算。積極協(xié)助地稅部門推行“稅費一票通”工作，將原來的“三金二費”票據(jù)全部改成稅票形式，采用電子繳稅模式，實現(xiàn)了所有“三金二費”業(yè)務(wù)的電子化繳入，進(jìn)一步贏得了地方政府有關(guān)職能部門的高度評價和充分肯定。

(四)自主開發(fā)業(yè)務(wù)應(yīng)用軟件，提高國庫工作效率。一是開發(fā)制作了《國庫統(tǒng)計數(shù)據(jù)核對軟件》。運用EXCEL VBA編程技術(shù)，開發(fā)制作了“統(tǒng)計分析數(shù)據(jù)核對工具”，實現(xiàn)了總行《國庫統(tǒng)計分析系統(tǒng)》數(shù)據(jù)移植、日常業(yè)務(wù)測試中各報表數(shù)據(jù)的自動校驗核對，避免了傳統(tǒng)手工紙質(zhì)報表核對中因工作人員疏忽可能產(chǎn)生的差錯，減輕了測試人員的工作強度，提高了數(shù)據(jù)審核的準(zhǔn)確性和工作效率。由于該工具軟件操作方便、直觀、簡潔、實用，江西省全轄在《國庫統(tǒng)計分析系統(tǒng)》模擬期間推廣運用。同時，獲得了國庫局統(tǒng)計分析處領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定，并轉(zhuǎn)發(fā)全國各國庫統(tǒng)計部門予以推介。二是組織開發(fā)《財政專戶資金監(jiān)測系統(tǒng)》。通過建立財政專戶開設(shè)、變更、撤銷臺賬和財政專戶資金撥付臺賬，實現(xiàn)人民銀行對財政專戶的非現(xiàn)場、常態(tài)化監(jiān)督和專戶資金流動情況的動態(tài)監(jiān)測。人民銀行南昌中支在新余舉辦了全省《財政專戶資金監(jiān)測系統(tǒng)》操作培訓(xùn)班，并以文件轉(zhuǎn)發(fā)形式在全省推廣運行，獲江西省國庫創(chuàng)新工作項目二等獎；總行通過《國庫情況反映》向全國推廣。三是組織開發(fā)《預(yù)算科目與分成比例核對軟件》。實現(xiàn)國庫收支報表數(shù)據(jù)的自動化導(dǎo)入與合規(guī)性審核，確保了統(tǒng)計數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。同時通過數(shù)據(jù)核對，對會計核算數(shù)據(jù)起到了再監(jiān)督作用，有助于及時發(fā)現(xiàn)并糾正會計核算中的錯誤。人民銀行南昌中支在全省推廣，并獲江西省國庫創(chuàng)新工作項目三等獎。四是開發(fā)《國庫會計分析統(tǒng)計軟件》。為全面系統(tǒng)地反映國庫資金流入和流出的規(guī)模、流向、結(jié)構(gòu)及其變化趨勢，人民銀行總行國庫局要求全國各級國庫自下而上報送“國庫會計分析統(tǒng)計表”。由于報表內(nèi)容涵蓋面廣，手工錄入任務(wù)繁重，基層國庫業(yè)務(wù)人員工作量很大，且易出差錯。為此，人民銀行新余市中支在認(rèn)真分析手工業(yè)務(wù)流程基礎(chǔ)上開發(fā)了“國庫會計分析報表系統(tǒng)”，編寫了系統(tǒng)使用說明及全轄報表填制說明，在轄內(nèi)試運行了4個月報表的數(shù)據(jù)采集，該系統(tǒng)在江西全轄推廣使用，總行《國庫情況反映》刊登了其主要做法及成效。

二、 進(jìn)一步推進(jìn)國庫電子化建設(shè)的思考

(一)問題及挑戰(zhàn)

1.國庫業(yè)務(wù)信息化處理程度不高，對手工的依賴性較大。近年來，人民銀行積極推進(jìn)以國庫會計數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)、財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)和國庫管理信息系統(tǒng)三大系統(tǒng)為基礎(chǔ)的國庫信息化建設(shè)工程，人民銀行新余市中心支行在探索具有地方特色的國庫電子化建設(shè)方面也取得一定成效。但是目前國庫原始數(shù)據(jù)的采集很多仍為手工錄入方式，如海關(guān)繳稅仍然采用紙質(zhì)稅票，財政撥款、退庫業(yè)務(wù)大多通過手工方式錄入，不僅工作量大、效率低，而且差錯較多。國庫對商業(yè)銀行的監(jiān)管也以翻閱紙質(zhì)憑證、檢查業(yè)務(wù)賬表等手工方式為主，監(jiān)管質(zhì)量和效率較低。

2.自主開發(fā)軟件層次較低，兼容性不強。近年來，人民銀行新余市中心支行盡管自主開發(fā)了一些國庫業(yè)務(wù)的輔助應(yīng)用軟件，在一定程度上提高了國庫履職能力和工作效率，對單項工作的工作有較大的促進(jìn)作用，但由于國庫業(yè)務(wù)軟件開發(fā)人員計算機應(yīng)用水平較低，國庫業(yè)務(wù)工作繁忙用于開發(fā)軟件的時間較少等原因，這些輔助軟件基本上都是用VB加簡單的數(shù)據(jù)庫開發(fā)而成，開發(fā)層次較低，兼容性不強，很難整合成綜合性、系統(tǒng)性的軟件。

(二) 對策與思考

1.完善現(xiàn)有系統(tǒng)功能，提高電子化處理程度。加快財稅庫關(guān)橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)推廣速度，實現(xiàn)海關(guān)稅收的電子化聯(lián)網(wǎng)繳稅；盡快推廣財政支出和退庫信息系統(tǒng)，實現(xiàn)財政支出和退、更、免電子化，使國庫人員擺脫現(xiàn)行的手工輸入繳稅、支出和退庫業(yè)務(wù)；完善和修改國庫監(jiān)管子系統(tǒng)，與國庫會計集中核算系統(tǒng)有效鏈接，對日常國庫業(yè)務(wù)實時監(jiān)督，實現(xiàn)動態(tài)監(jiān)控；開發(fā)對商業(yè)銀行代理國庫業(yè)務(wù)的檢查監(jiān)管系統(tǒng)，實現(xiàn)對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的電子化利用，提高國庫檢查工作效率，提升國庫監(jiān)管水平。

2.加強部門合作，強化國庫信息化隊伍建設(shè)。加強與本行科技部門的合作，爭取計算機專業(yè)人才對國庫業(yè)務(wù)的技術(shù)支持，切實提高國庫自主開發(fā)軟件的質(zhì)量；強化國庫信息化專業(yè)人才培養(yǎng)，加強計算機專業(yè)技術(shù)和國庫業(yè)務(wù)能力的培訓(xùn)，建立一支既精通計算機軟件開發(fā)技術(shù)又熟練掌握國庫各項業(yè)務(wù)的國庫人員隊伍，更好地履行人民銀行經(jīng)理國庫職能。

(中國人民銀行新余市中心支行，江西 新余 338000)