劉麗

一些研究報(bào)告表明，民營(yíng)企業(yè)在促進(jìn)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方面占據(jù)了重要地位，為我國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)做出了重大貢獻(xiàn)，其貢獻(xiàn)經(jīng)濟(jì)的比重百分之五十以上。小微企業(yè)在河南省企業(yè)中占了相當(dāng)大的比重，小微企業(yè)的健康發(fā)展有利于推動(dòng)河南省國(guó)民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定運(yùn)行，促進(jìn)河南省和諧發(fā)展。但融資難問(wèn)題是一直是影響小微企業(yè)生存和發(fā)展的根本性問(wèn)題。所以，改善河南省小微企業(yè)融資環(huán)境，拓展小微企業(yè)融資渠道，完善金融服務(wù)體系，大力支持小微企業(yè)發(fā)展，有利于促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定運(yùn)行，有利于緩解社會(huì)就業(yè)壓力，增加就業(yè)機(jī)會(huì)，有利于促進(jìn)民間借貸方式的健康發(fā)展，有利于促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)向多元化發(fā)展。

一、河南省小微企業(yè)融資難問(wèn)題的表現(xiàn)

河南省民營(yíng)企業(yè)中，小微企業(yè)占據(jù)了重要比重，其中以第三產(chǎn)業(yè)為主的小微行業(yè)總量較多，但是存在地區(qū)分布不平衡，從業(yè)人員吸納較多，資產(chǎn)規(guī)?？偭枯^大等特點(diǎn)。調(diào)查顯示：河南省小微企業(yè)法人單位大約為19萬(wàn)個(gè)，占全部法人單位的50%左右，占企業(yè)法人單位的94%左右。其中：小型企業(yè)法人單位5.15萬(wàn)個(gè)，占小微企業(yè)法人單位27.8%；微型企業(yè)法人單位13.38萬(wàn)個(gè)，占小微企業(yè)法人單位72.2%?？傮w來(lái)看，河南省小微企業(yè)的發(fā)展情況如下：

1.小微企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)情況不樂(lè)觀。①小微企業(yè)創(chuàng)新力不足。大部分小微企業(yè)的資金有限，缺乏合理的管理體制，專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才不具備創(chuàng)新能力，創(chuàng)新意識(shí)不足，企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)水平較低，不具備市場(chǎng)綜合競(jìng)爭(zhēng)力。②信用體系建設(shè)滯后。由于信貸評(píng)估體系不完善，小微企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層不重視信用評(píng)級(jí)，擔(dān)保能力差，難以獲得銀行信貸融資，形成一個(gè)惡性循環(huán)。③財(cái)務(wù)制度不完善。大多數(shù)小微企業(yè)財(cái)務(wù)不透明，沒(méi)有建立規(guī)范的財(cái)務(wù)制度，財(cái)務(wù)狀況的風(fēng)險(xiǎn)較大，常出現(xiàn)賬賬不相符、賬實(shí)不相符、利潤(rùn)成本計(jì)算不準(zhǔn)確等財(cái)務(wù)問(wèn)題。④小微企業(yè)融資成本高。第一，小微企業(yè)眾多但是并沒(méi)有建立完善的企業(yè)信用體系，商業(yè)銀行要在眾多小微企業(yè)中發(fā)現(xiàn)真正的高質(zhì)量，有能力償還款項(xiàng)的客戶(hù)必須花費(fèi)更多的成本。第二，小微企業(yè)多是家族企業(yè)或個(gè)體經(jīng)營(yíng)模式，企業(yè)只對(duì)其所有者負(fù)責(zé)，對(duì)外很少披露信息，這使貸款銀行很難獲得小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況等信息。第三，小微企業(yè)極易出現(xiàn)破產(chǎn)，為追求短期發(fā)展，小微企業(yè)很少主動(dòng)加強(qiáng)自己的信用建設(shè)，甚至還會(huì)出現(xiàn)偽造財(cái)務(wù)記錄、債務(wù)以及經(jīng)營(yíng)狀況等行為。

2.小微企業(yè)融資渠道不足。在如今科技與經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的社會(huì)狀況下，一些風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)主要將目光投向于高科技、房地產(chǎn)、國(guó)家產(chǎn)業(yè)和文化體育產(chǎn)業(yè)，大量地將資金融入這些大型企業(yè)，卻往往忽略其他小微企業(yè)，并不能為大多數(shù)小微企業(yè)緩解外部融資的困難。直接融資是指在沒(méi)有銀行等金融機(jī)構(gòu)的溝通下，由政府、企事業(yè)單位及個(gè)人直接向其他貸款人借貸進(jìn)行的融資活動(dòng)，融資的過(guò)程比較簡(jiǎn)單、方便、快捷。買(mǎi)賣(mài)證券、首付和商品賒銷(xiāo)，使用金融機(jī)構(gòu)以外的其他方式借錢(qián)是一個(gè)常見(jiàn)的直接融資，但直接融資的相關(guān)渠道是非常狹窄的，當(dāng)然資產(chǎn)規(guī)模小、管理制度不夠完善、資金有限的小微企業(yè)要采取直接融資的方式是更加困難的。間接融資是由存款金融中介機(jī)構(gòu)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)上購(gòu)買(mǎi)信托，證券以及向其他單位吸收閑散資金，之后把這些資金投入小微企業(yè)，促進(jìn)小微企業(yè)資金的融通。一套程序下來(lái)，企業(yè)會(huì)發(fā)現(xiàn)間接融資需要的各種貸款資格比較多，即使開(kāi)始實(shí)施審批了，也會(huì)發(fā)現(xiàn)其流程特別緩慢，需要的手續(xù)特別復(fù)雜，融資風(fēng)險(xiǎn)大，即使申請(qǐng)到了貸款，資金的使用范圍和使用權(quán)限也會(huì)特別狹窄，同時(shí)河南省創(chuàng)建了大量的大型銀行和中介金融機(jī)構(gòu)，只有極少數(shù)為小微企業(yè)提供較高的價(jià)值服務(wù)和管理經(jīng)營(yíng)方面的咨詢(xún)服務(wù)。

3.小微企業(yè)的政策支持力不足。小微企業(yè)的融資政策環(huán)境不佳，受多方影響。在宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)控下，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)關(guān)注的焦點(diǎn)仍是國(guó)有企業(yè)和大型企業(yè)，大型企業(yè)的資金流動(dòng)性遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于小微企業(yè)的資金流動(dòng)性，小微企業(yè)的地位與作用在經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)上往往受到忽視。部分企業(yè)利用信貸資金從事套利活動(dòng)，由于政府監(jiān)管力度的缺乏，導(dǎo)致小微企業(yè)的融資成本被變相的抬高，進(jìn)而導(dǎo)致河南省小微企業(yè)發(fā)展緩慢。政府對(duì)小微企業(yè)行業(yè)協(xié)會(huì)的引導(dǎo)力度不足，考核機(jī)制不夠完善，大部分行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)小微企業(yè)的服務(wù)不到位，導(dǎo)致小微企業(yè)反映問(wèn)題的渠道過(guò)于狹窄，不利于小微企業(yè)的發(fā)展。

二、河南省小微企業(yè)融資難問(wèn)題的原因

1.小微企業(yè)自身方面的原因。河南省小微企業(yè)主要有融資需求少、規(guī)模小、數(shù)量多等特點(diǎn)，大多屬于家族企業(yè)，其管理模式也采用家族管理模式，存在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)不專(zhuān)業(yè)，各種各樣的證書(shū)并不完整，設(shè)備過(guò)舊等問(wèn)題，其抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力是很難估計(jì)的。而且小微企業(yè)的融資較為分散，金融機(jī)構(gòu)要監(jiān)控其現(xiàn)金的流動(dòng)是非常困難的，其難度基本上相當(dāng)于管理大型企業(yè)的難度。所以，對(duì)小微企業(yè)的管理成本是特別高的。

2.融資渠道體系的原因。河南省小微企業(yè)的融資渠道單一和管理系統(tǒng)不健全。小微企業(yè)需要資金，企業(yè)家受傳統(tǒng)觀念和習(xí)慣的影響，首先想到的是通過(guò)銀行貸款融資，在辦理業(yè)務(wù)時(shí)需要投入很多的人力物力財(cái)力，但最后可能功虧一簣，這時(shí)會(huì)有各種不成功的理由，比如手續(xù)不齊全，擔(dān)保力度不夠，缺乏硬件設(shè)備，經(jīng)營(yíng)狀況不穩(wěn)定等，導(dǎo)致白工作，仍然找不到資金。銀行貸款這種普遍常見(jiàn)的貸款方式申請(qǐng)較難，一些小微企業(yè)便把希望寄托到了民間借貸上，小微企業(yè)走向了一些不正規(guī)的民間借貸，通過(guò)支付高額的利息和費(fèi)用，在最短的時(shí)間內(nèi)獲得貸款資金，在很多地下交易市場(chǎng)存在著這種方式的貸款，但這種交易行為卻是勒令禁止的，出現(xiàn)任何交易的糾紛，交易雙方當(dāng)事人都會(huì)受到相應(yīng)的懲罰，所以借貸雙方都承擔(dān)著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。

3.國(guó)家政策方面的原因。從河南省的融資環(huán)境來(lái)看，有兩個(gè)方面的原因。第一，從法律環(huán)境分析，河南省當(dāng)?shù)卣畬?duì)一些小微企業(yè)相關(guān)法律法規(guī)沒(méi)有進(jìn)行全面的推廣和普及，沒(méi)有采取有效可行的措施來(lái)完善小微企業(yè)融資渠道，宣傳小微企業(yè)可以進(jìn)行融資的機(jī)構(gòu)，增加小微企業(yè)比如家庭式企業(yè)的信息儲(chǔ)備量，讓他們了解到具體的融資手段，因此小微企業(yè)的負(fù)擔(dān)依然特別重，融資難度并沒(méi)有從根本上減小。法律體系的建設(shè)及宣傳還有很長(zhǎng)的路要走。第二，從服務(wù)環(huán)境分析，河南省現(xiàn)有的大型融資銀行的服務(wù)水平需要提高，中介服務(wù)體系不夠健全，一些中介擔(dān)保機(jī)構(gòu)并未真正發(fā)揮有效的功能，對(duì)小微企業(yè)的服務(wù)不周到，態(tài)度敷衍，降低了小微企業(yè)融資效率。

三、解決河南省小微企業(yè)融資難問(wèn)題的建議

1.完善內(nèi)部制度，科學(xué)管理。要有效地解決融資困難，小微企業(yè)是不能只依靠外力的，最終要取決于小微企業(yè)自身的能力，通過(guò)提高自身質(zhì)量，來(lái)提高抵抗各種風(fēng)險(xiǎn)和困難的能力。具體措施可以采取三點(diǎn)。一是構(gòu)建一個(gè)合理的公司治理結(jié)構(gòu)，制定有規(guī)范性的公司管理章程，來(lái)實(shí)現(xiàn)科學(xué)和標(biāo)準(zhǔn)化管理，加強(qiáng)企業(yè)以市場(chǎng)為導(dǎo)向的管理，加強(qiáng)高層領(lǐng)導(dǎo)的職業(yè)培訓(xùn)，培養(yǎng)其領(lǐng)導(dǎo)能力和決策能力。二是構(gòu)建科學(xué)專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)管理體系，根據(jù)國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)制度制定適合企業(yè)的條款，提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平，招聘專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)人員，徹底改善整合財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，向市場(chǎng)和社會(huì)反饋真實(shí)的經(jīng)營(yíng)狀況和企業(yè)信息，降低信息不對(duì)稱(chēng)現(xiàn)象出現(xiàn)的幾率，可以為決策者提供更多的訊息來(lái)進(jìn)行準(zhǔn)確高效的預(yù)測(cè)和決策。三是加強(qiáng)企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的監(jiān)督，防止濫用私權(quán)，偷盜產(chǎn)品等不良現(xiàn)象的出現(xiàn)，最重要的是要提高產(chǎn)品質(zhì)量，從而打破家族企業(yè)作風(fēng)混亂，企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量不過(guò)關(guān)等弊端。

2.拓寬融資渠道。如今，河南省政府在做更多的指導(dǎo)和服務(wù)的同時(shí)，更應(yīng)該做好積極的細(xì)化和加強(qiáng)指導(dǎo)小微企業(yè)融資渠道的寬度，充分引導(dǎo)積極主動(dòng)的小微企業(yè)擴(kuò)大融資渠道。結(jié)合小微企業(yè)自身優(yōu)勢(shì)和特點(diǎn)，創(chuàng)建具有特色的小微企業(yè)。例如河南省西部地區(qū)可以結(jié)合山地多的地域特點(diǎn)，可以創(chuàng)立茶園、果園、藥材之類(lèi)的企業(yè)，不僅可以促進(jìn)河南省地區(qū)性物資的流通，而且可以改善西部貧困地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件，拉動(dòng)整個(gè)河南省的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。在適合的地區(qū)，小微企業(yè)行業(yè)增長(zhǎng)性好，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)的小微企業(yè)聯(lián)盟，聯(lián)合組或派系擔(dān)保，可以融資支持一些小微企業(yè)解決財(cái)政困難，也可以組合在一起形成一個(gè)更大的規(guī)模，相互探討，相互扶持，增加更多的融資渠道。

3.發(fā)展中小金融機(jī)構(gòu)。由于受到地域、人文等因素影響，河南省西部地區(qū)較落后，經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩慢，采取措施發(fā)展和完善區(qū)域性中小金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)刻不容緩。實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)表明，小微企業(yè)是一個(gè)真正的需要融資的中小金融機(jī)構(gòu)，政府有關(guān)部門(mén)需要培養(yǎng)中小金融機(jī)構(gòu)的融資能力，提高服務(wù)質(zhì)量，從資金來(lái)源、政策系統(tǒng)、存款和貸款系統(tǒng)、結(jié)算系統(tǒng)，保證系統(tǒng)全面細(xì)化職責(zé)和服務(wù)類(lèi)別，積極支持發(fā)展中小金融機(jī)構(gòu)，建立完善的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮積極主動(dòng)和企業(yè)高管風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，適當(dāng)?shù)墓膭?lì)和獎(jiǎng)勵(lì)上市股份制商業(yè)銀行，為小微企業(yè)融資提供保障。

4.完善并落實(shí)小微企業(yè)相關(guān)政策措施。一是充分發(fā)揮信貸支持小微企業(yè)主渠道作用。運(yùn)用定向降準(zhǔn)等貨幣政策工具督促銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)制定良好的信貸計(jì)劃，以此來(lái)引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)持續(xù)加大小微企業(yè)信貸投放力度。二是積極創(chuàng)新小微企業(yè)資金貸款服務(wù)模式及產(chǎn)品。河南省可以組織實(shí)施小微企業(yè)金融服務(wù)提升工程，實(shí)施小微企業(yè)融資培育計(jì)劃，開(kāi)展宣傳小微企業(yè)的活動(dòng)，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)與小微實(shí)體經(jīng)濟(jì)有效對(duì)接互動(dòng)。同時(shí)，引導(dǎo)各金融機(jī)構(gòu)針對(duì)小微企業(yè)資金使用特點(diǎn)積極開(kāi)展金融產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新，開(kāi)展循環(huán)貸款、年審制貸款和續(xù)貸三類(lèi)業(yè)務(wù)，減少小微企業(yè)在“收回再貸”模式下產(chǎn)生的高額費(fèi)用，促進(jìn)小微企業(yè)更好的生存與發(fā)展。三是建立健全服務(wù)河南省小微企業(yè)金融組織體系。引導(dǎo)銀行金融機(jī)構(gòu)進(jìn)一步向縣域、社區(qū)、集鎮(zhèn)延伸網(wǎng)點(diǎn)和服務(wù)，提高金融服務(wù)覆蓋面，通過(guò)差異化競(jìng)爭(zhēng)提升金融服務(wù)水平，不斷增強(qiáng)金融服務(wù)小微企業(yè)、服務(wù)“三農(nóng)”、服務(wù)縣域的能力。四是積極發(fā)揮財(cái)政資金對(duì)小微企業(yè)發(fā)展的引導(dǎo)和撬動(dòng)作用。政府可以實(shí)施勞動(dòng)密集型小企業(yè)貸款貼息、小微企業(yè)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)等政策，積極引導(dǎo)和鼓勵(lì)大型金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)小微企業(yè)的信貸投放力度。

（作者單位：鄭州工業(yè)應(yīng)用技術(shù)學(xué)院）