摘 要：隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的不斷完善，我國逐漸走向經(jīng)濟(jì)新常態(tài)，在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)更加穩(wěn)定，社會政策更加適用，各行各業(yè)都迸發(fā)出新的市場活力，市場競爭加劇，在激烈的市場競爭下，保理業(yè)務(wù)正在逐漸時興，為我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出了一定的貢獻(xiàn)，但是，由于經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的出現(xiàn)，保理業(yè)務(wù)發(fā)展時間較短，因此出現(xiàn)了一系列的問題，本文正是基于這種背景下，首先闡述了保理業(yè)務(wù)的相關(guān)概念，對保理業(yè)務(wù)有一個大體的了解，其次，闡述財務(wù)公司保理業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的問題，闡述其發(fā)展制約，最后，闡述針對保理業(yè)務(wù)出現(xiàn)的問題提出的建議措施，以求通過合理的建議對財務(wù)公司保理業(yè)務(wù)的發(fā)展提出借鑒參考，最終促進(jìn)保理業(yè)務(wù)在我國的發(fā)展與進(jìn)步。

關(guān)鍵詞：財務(wù)公司；保理業(yè)務(wù)；問題；建議措施

一、保理業(yè)務(wù)的相關(guān)概念闡述

保理業(yè)務(wù)又稱為保付代理，又可以成為托收保付，主要是指賣方將其現(xiàn)在或者將來的基于其與買方訂立的貨物銷售或者服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商向其提供資金融通，買方資信評估以及信用風(fēng)險擔(dān)保等一系列的綜合金融服務(wù)方式，它是商業(yè)貿(mào)易中以托收或者賒賬方式結(jié)算貨款時，賣房為了強(qiáng)化應(yīng)收賬款的管理，增強(qiáng)流動性而采取的一種委托第三者管理應(yīng)收賬款的行為，目前來講，保理業(yè)務(wù)在我國實施的范圍并不是很廣，一般是由提供保理服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)或者商業(yè)銀行進(jìn)行操作保理業(yè)務(wù)可以分為國際保理和國內(nèi)保理，其中的國內(nèi)保理是根據(jù)國際保理發(fā)展演變而來，國際保理又稱為國家付款保理，主要是指保理商通過收購債權(quán)向出口商提供信用保險或者壞賬擔(dān)保，應(yīng)收賬款的代收管理，貿(mào)易融資中至少兩種業(yè)務(wù)的綜合性金融服務(wù)業(yè)務(wù)，其核心內(nèi)容是通過收購債權(quán)方式提供出口融資，國際保理與國內(nèi)保理的區(qū)別在于，國內(nèi)保理的保理商，保理申請人，商務(wù)合同買賣方都是國內(nèi)機(jī)構(gòu)進(jìn)行操作的。在進(jìn)行保理業(yè)務(wù)操作的過程中，主要是通過保理系統(tǒng)進(jìn)行操作的，首先加入FCI協(xié)會后需要使用的“EDI factoring.com”系統(tǒng)，主要是處理與合作保理商之間的信息呼喚的工具，其次是開展保理業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，又稱為風(fēng)險控制系統(tǒng)，主要是在具體進(jìn)行保理業(yè)務(wù)的操作過程中進(jìn)行的風(fēng)險控制與額度控制等，在進(jìn)行保理業(yè)務(wù)的操作過程中，并非完全自動化，一般是通過半自動，半手動進(jìn)行操作的。通過有效的風(fēng)險監(jiān)督管理，可以提高保理業(yè)務(wù)操作的安全性水平。

二、財務(wù)公司保理業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的問題

從中國銀行開始操作保理業(yè)務(wù)開始，已經(jīng)有較長的一段時間，但是，從整體來看，保理業(yè)務(wù)的發(fā)展還不夠規(guī)范，在具體操作的過程中還存在著一系列的問題，影響了保理業(yè)務(wù)的發(fā)展，主要是表現(xiàn)在員工資質(zhì)，業(yè)務(wù)水平以及針對客戶群體等問題上。

（一）客戶針對群體較小，中小企業(yè)不能滿足資金需求

從保理業(yè)務(wù)時興開始，一般是由銀行進(jìn)行保理業(yè)務(wù)的具體操作，在進(jìn)行保理業(yè)務(wù)的客戶授權(quán)以及審批時，只是針對重點客戶或者資質(zhì)較高的客戶授權(quán)為A級，然后提供相應(yīng)的保理服務(wù)，而那些中小企業(yè)就不能夠通過保理業(yè)務(wù)滿足其合理的資金需求，這也給保理業(yè)務(wù)的發(fā)展提出了相應(yīng)的制約，其問題主要表現(xiàn)在以下幾個方面，首先，由于授權(quán)以及保理業(yè)務(wù)只是針對國內(nèi)較有資質(zhì)的大型客戶，而大型客戶對資金的需求的總量是固定的，因此，財務(wù)公司的發(fā)放貸款與保理業(yè)務(wù)對這些大客戶而言就形成了一種替補(bǔ)的關(guān)系，不能夠真正的增加效益，其次，針對急需要資金的中小企業(yè)而言，沒有資質(zhì)進(jìn)行保理業(yè)務(wù)的操作，資金需求得不到滿足，不能夠有效促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展與社會的進(jìn)步，最后，由于保理業(yè)務(wù)針對的只是資質(zhì)較高的客戶，針對的客戶群體及其有限，也不利于保理業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（二）員工業(yè)務(wù)水平有待提升，缺乏相關(guān)的保理業(yè)務(wù)培訓(xùn)

在進(jìn)行保理業(yè)務(wù)的操作過程中，員工的業(yè)務(wù)水平至關(guān)重要，但是由于我國發(fā)展保理業(yè)務(wù)較晚，并且在發(fā)展過程中員工一般是從其他金融部門或者商業(yè)銀行跳槽進(jìn)入保理行業(yè)，因此，保理行業(yè)缺乏專業(yè)的員工，對保理行業(yè)的發(fā)展起到了一定的制約作用，其問題主要表現(xiàn)在以下幾個方面，首先，保理行業(yè)的員工準(zhǔn)入門檻較低，一般是從其他行業(yè)跳槽進(jìn)來的，對于保理行業(yè)的發(fā)展模式和業(yè)務(wù)操作了解不是很多，缺乏專業(yè)系統(tǒng)的知識，其次，保理行業(yè)缺乏專業(yè)規(guī)范的培訓(xùn)，培訓(xùn)的主要作用就是對一些保理業(yè)務(wù)的實際操作進(jìn)行系統(tǒng)的講解，但是，由于員工缺乏相關(guān)的保理業(yè)務(wù)操作的培訓(xùn)，導(dǎo)致一些保理業(yè)務(wù)操作不熟練，業(yè)務(wù)知識了解程度不夠，對財務(wù)公司的保理業(yè)務(wù)的發(fā)展起到了一定的制約作用，最后，財務(wù)公司內(nèi)部缺乏完善的績效考評系統(tǒng)，針對公司保理員工的業(yè)務(wù)工作進(jìn)行相應(yīng)的績效考評，通過績效指標(biāo)來實施獎懲，但是，由于員工的保理工作不能被正確評估，員工工作較為懈怠，積極性不高，吃大鍋飯現(xiàn)象嚴(yán)重，導(dǎo)致財務(wù)公司整體的保理水平較低，最終阻礙了公司的發(fā)展與進(jìn)步。

三、針對保理業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的問題提出的建議措施

正如上文所說，保理業(yè)務(wù)在我國出現(xiàn)的時間并不是很長，因此，在進(jìn)行相應(yīng)的業(yè)務(wù)操作過程中，出現(xiàn)了一系列的問題，針對這些問題，本文提出了一些建議措施，以求通過這些建議措施對我國保理行業(yè)提供借鑒參考。

（一）提高員工準(zhǔn)入門檻，加強(qiáng)相關(guān)培訓(xùn)考核

員工是一個行業(yè)發(fā)展的保障，保理行業(yè)想要得到長遠(yuǎn)的發(fā)展，必須提高員工的準(zhǔn)入門檻，加強(qiáng)相關(guān)培訓(xùn)提升員工業(yè)務(wù)水平，并且通過制定相關(guān)的考核提升員工的工作積極性，具體措施主要表現(xiàn)在以下幾個方面，首先，提升員工的準(zhǔn)入門檻，在財務(wù)公司進(jìn)行保理行業(yè)的相關(guān)招聘時，應(yīng)該嚴(yán)格把手質(zhì)量關(guān)，招聘對保理知識有了解，業(yè)務(wù)水平較高的員工，提升公司的整體績效，必要時可以采取第三方招聘的形式進(jìn)行招聘工作，避免出現(xiàn)任人唯親的情況，提高招聘工作的效率與透明度，其次，加強(qiáng)保理行業(yè)員工的業(yè)務(wù)水平，在進(jìn)行具體的業(yè)務(wù)操作過程中，需要員工保理業(yè)務(wù)的操作進(jìn)行定期的指導(dǎo)與培訓(xùn)，提升其員工業(yè)務(wù)處理水平，加強(qiáng)其思想意識，最后，應(yīng)該在公司內(nèi)對建立合理的績效考評體系，通過細(xì)化相應(yīng)的績效考評指標(biāo)對保理員工進(jìn)行績效考評，通過考評工作，可以真實有效的了解員工的工作情況，并且實施獎懲，提高員工的工作積極性和主動學(xué)習(xí)的能力，最終有效促進(jìn)公司的整體發(fā)展與進(jìn)步。

（二）合理定義客戶群體，滿足中小企業(yè)融資需求

在進(jìn)行保理業(yè)務(wù)的操作過程中，目前而言，只是針對較有資質(zhì)的客戶，而一般的中小企業(yè)的客戶的資金需求卻不能得到滿足，對保理業(yè)務(wù)的發(fā)展與擴(kuò)充帶來了不利的影響，因此，應(yīng)該合理定義相關(guān)的客戶群體。可以從以下幾個方面來完成，首先，在對保理業(yè)務(wù)的認(rèn)識上，要樹立正確的認(rèn)識觀，保理業(yè)務(wù)與銀貸款融資業(yè)務(wù)有明顯的區(qū)別，雖然有一定的交叉但是互相區(qū)別，因此，保理業(yè)務(wù)需要專業(yè)的人員和專業(yè)的知識作為儲備，其次，針對不同的客戶群體保理業(yè)務(wù)需要不同的業(yè)務(wù)處理方案，針對那些較為大型的有資質(zhì)的優(yōu)質(zhì)客戶，可以評級為A，并且配備相應(yīng)的業(yè)務(wù)人員去跟進(jìn)服務(wù)，針對中小企業(yè)的客戶，要合理評定其信用能力，并且根據(jù)客戶的性質(zhì)和資質(zhì)制定多種資金風(fēng)險應(yīng)對方案，在盡可能的保證自身企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益基礎(chǔ)上滿足客戶的資金需求，最大程度發(fā)揮中小企業(yè)的優(yōu)勢，最終實現(xiàn)共同發(fā)展與進(jìn)步。

（三）建立合理的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，制定多種風(fēng)險方案

在保理行業(yè)的發(fā)展過程中，要想實現(xiàn)穩(wěn)定的發(fā)展與進(jìn)步，要建立合理的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，制定風(fēng)險應(yīng)對方案?？梢詮囊韵聨讉€方面來進(jìn)行，首先，要根據(jù)保理業(yè)務(wù)的性質(zhì)制定多種風(fēng)險預(yù)警方案，針對又可能發(fā)生的信用風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行規(guī)避，其次，根據(jù)客戶的資質(zhì)和業(yè)務(wù)處理性質(zhì)制定風(fēng)險應(yīng)對方案，在財務(wù)風(fēng)險發(fā)生的第一時間進(jìn)行應(yīng)對，將損失降至最低，最后，針對風(fēng)險應(yīng)對方案的實施效果進(jìn)行合理的評價，對方案進(jìn)行相應(yīng)的改良完善，通過風(fēng)險預(yù)警—應(yīng)對—評價優(yōu)化來提高企業(yè)的保理業(yè)務(wù)風(fēng)險處理水平，最終促進(jìn)整體行業(yè)的發(fā)展與進(jìn)步。

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作者簡介：

隨志國，中國電建市政建設(shè)集團(tuán)有限公司。