熊奕成 蔡宇冰

摘 要：國(guó)際貨物多式聯(lián)運(yùn)作為一種整合多種運(yùn)輸方式的獨(dú)立運(yùn)輸方式，其下貿(mào)易在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和融資方面利用信用證方式進(jìn)行國(guó)際結(jié)算有著明顯的優(yōu)勢(shì)。信用證結(jié)算在法律上的基本前提是保證銀行在單證流轉(zhuǎn)中享有貨權(quán)，該前提一般通過(guò)運(yùn)輸單證的物權(quán)憑證功能實(shí)現(xiàn)。將國(guó)際貨物多式聯(lián)運(yùn)的全程運(yùn)輸單證通過(guò)流通性區(qū)分為有物權(quán)性的可轉(zhuǎn)讓單證和不具有物權(quán)性的不可轉(zhuǎn)讓單證，其中可轉(zhuǎn)讓單證下信用證結(jié)算前提通過(guò)單證物權(quán)性來(lái)實(shí)現(xiàn)，并在包含強(qiáng)制使用運(yùn)單區(qū)段的情形下重視發(fā)揮多式聯(lián)運(yùn)經(jīng)營(yíng)人的作用，而不可轉(zhuǎn)讓單證下分別通過(guò)解決單貨相符與銀行實(shí)際控制貨物問(wèn)題達(dá)到滿(mǎn)足貨權(quán)前提的效果。

關(guān)鍵詞：國(guó)際貨物多式聯(lián)運(yùn) 運(yùn)輸單證 信用證

伴隨著經(jīng)濟(jì)全球化與區(qū)域一體化進(jìn)程的不斷加快，貨物多式聯(lián)運(yùn)在國(guó)內(nèi)外貿(mào)易之中的重要性日益增加，本文將結(jié)合國(guó)際貨物多式聯(lián)運(yùn)貿(mào)易自身的特點(diǎn)，選取與其最契合的國(guó)際結(jié)算方式作為基點(diǎn)，通過(guò)分類(lèi)研究為高效的國(guó)際貨物多式聯(lián)運(yùn)貿(mào)易結(jié)算提供具體解決思路。

1.國(guó)際貨物多式聯(lián)運(yùn)與信用證結(jié)算概述

國(guó)際結(jié)算，即不同國(guó)家之間的主體對(duì)貨幣進(jìn)行收付的行為，其作為解決國(guó)際間資金流動(dòng)與融資的手段，在國(guó)際貨物貿(mào)易中扮演著極為重要的角色。一般來(lái)說(shuō)，傳統(tǒng)國(guó)際貨物貿(mào)易結(jié)算方式主要分為匯付、托收、信用證三種。比較來(lái)看，匯付與托收這兩種方式，流程簡(jiǎn)單、操作方便，效率較高，但其風(fēng)險(xiǎn)較大，對(duì)買(mǎi)賣(mài)雙方的商業(yè)信譽(yù)要求高。信用證作為一種用銀行信用替代商業(yè)信用的結(jié)算方式，流程相較于另外兩種更復(fù)雜，但優(yōu)勢(shì)也很明顯，即風(fēng)險(xiǎn)大大降低。

國(guó)際貨物貿(mào)易的結(jié)算方式應(yīng)當(dāng)根據(jù)其本身特點(diǎn)進(jìn)行選擇，在國(guó)際貨物多式聯(lián)運(yùn)貿(mào)易下使用信用證方式進(jìn)行結(jié)算具有很大的優(yōu)勢(shì)。依據(jù)國(guó)際貨物多式聯(lián)運(yùn)的概念并結(jié)合貿(mào)易慣例，總結(jié)其具有與結(jié)算相關(guān)的三大特征：首先，國(guó)際貨物多式聯(lián)運(yùn)貿(mào)易中的進(jìn)口商與出口商所在國(guó)不同，短期內(nèi)對(duì)彼此的商業(yè)信用難以有較為全面的了解，在初次或少量貿(mào)易接觸中可能因商業(yè)信用不明而承受一定風(fēng)險(xiǎn)，采取信用證方式進(jìn)行國(guó)際結(jié)算，能夠有效利用銀行信用替代商業(yè)信用，保障貿(mào)易雙方安全;其次，國(guó)際貨物多式聯(lián)運(yùn)中包含的運(yùn)輸方式較多，能夠通過(guò)這種方式進(jìn)行運(yùn)輸?shù)呢浳锉旧矸N類(lèi)也比傳統(tǒng)單式運(yùn)輸更加豐富，在貿(mào)易的標(biāo)的比較昂貴時(shí)，一次性支付全款的要求往往會(huì)給進(jìn)口商帶來(lái)巨大壓力，這就對(duì)貿(mào)易結(jié)算方式的融資功能提出了要求，而信用證結(jié)算慣例之中存在所謂“押匯”的融資方法，充分滿(mǎn)足了進(jìn)出口商的融資需求;最后，國(guó)際貨物多式聯(lián)運(yùn)全程使用一張運(yùn)輸單證，即運(yùn)輸與貿(mào)易雙方的聯(lián)系可以簡(jiǎn)化到一張全程運(yùn)輸單證上，這也為信用證結(jié)算中的審單提供了便利。

綜上，結(jié)合國(guó)際貨物多式聯(lián)運(yùn)貿(mào)易的特點(diǎn)，信用證有著另外兩種結(jié)算方式無(wú)法比擬的優(yōu)勢(shì)，因此如何在國(guó)際貨物多式聯(lián)運(yùn)貿(mào)易之中實(shí)現(xiàn)對(duì)信用證結(jié)算的普遍使用對(duì)國(guó)際貨物多式聯(lián)運(yùn)貿(mào)易的發(fā)展來(lái)說(shuō)意義重大。

2.國(guó)際貨物貿(mào)易中信用證結(jié)算基本前提

2.1國(guó)際貨物貿(mào)易中信用證結(jié)算前提

國(guó)際貨物貿(mào)易中使用信用證方式進(jìn)行結(jié)算，核心是以銀行信用替代商業(yè)信用，在此環(huán)節(jié)中銀行承擔(dān)著一定風(fēng)險(xiǎn)，故銀行開(kāi)立信用證的基本前提是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效規(guī)避。一般來(lái)說(shuō)，銀行在信用證業(yè)務(wù)中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避主要通過(guò)貨權(quán)來(lái)實(shí)現(xiàn)，這就涉及到兩個(gè)問(wèn)題：一是貨物本身的狀況問(wèn)題;二是對(duì)貨物本身的控制問(wèn)題。

國(guó)際貨物貿(mào)易信用證結(jié)算中作為擔(dān)保物的貨物要具備相應(yīng)的價(jià)值，其狀況應(yīng)當(dāng)保證與單證上的記載相符。由于銀行在整個(gè)跟單信用證流程中并不直接接觸貨物，而是主要經(jīng)手和處理單據(jù)，因此其對(duì)貨物狀況、安全的控制乃至于對(duì)貨物本身作為擔(dān)保物所具有價(jià)值情況的了解都是通過(guò)對(duì)單據(jù)的持有來(lái)達(dá)到的，只有在單據(jù)上的記載與貨物實(shí)際狀況完全相符時(shí)，銀行才能夠通過(guò)審單程序判斷是否應(yīng)當(dāng)付款，這是使用信用證結(jié)算的第一個(gè)前提。

使用信用證結(jié)算的第二個(gè)前提是銀行對(duì)貨物享有充分的控制。不論銀行對(duì)于貿(mào)易中涉及的貨物享有的是何種擔(dān)保物權(quán)，毫無(wú)疑問(wèn)的是只有在充分的控制和占有下銀行才能行使該權(quán)利，否則實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的流程無(wú)法順利進(jìn)行，因此，銀行在開(kāi)立信用證時(shí)應(yīng)當(dāng)采取措施保障其對(duì)貨物的控制權(quán)。

2.2運(yùn)輸單證流通性對(duì)信用證結(jié)算前提的影響

運(yùn)輸單證的流通性不同，影響著能否利用單證的物權(quán)性來(lái)滿(mǎn)足信用證結(jié)算基本前提。

在眾多運(yùn)輸單證中，可轉(zhuǎn)讓的海運(yùn)提單能夠通過(guò)物權(quán)性滿(mǎn)足信用證結(jié)算的兩個(gè)前提要求：一、可轉(zhuǎn)讓提單從某種程度上打破了運(yùn)輸合同的相對(duì)性，海運(yùn)承運(yùn)人不但要依據(jù)運(yùn)輸合同對(duì)托運(yùn)人負(fù)責(zé)，還有對(duì)提單的持有人交付與單據(jù)記載一致貨物的義務(wù);二、可轉(zhuǎn)讓海運(yùn)提單的流轉(zhuǎn)代表了貨物物權(quán)的流通，經(jīng)過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓后持有提單的人能夠憑借提單享有物權(quán)，而流程中銀行在完成審單后能夠依據(jù)對(duì)單據(jù)的占有來(lái)全面地控制貨物。

然而不可轉(zhuǎn)讓的運(yùn)輸單證卻難以通過(guò)物權(quán)性滿(mǎn)足信用證結(jié)算的兩個(gè)前提，以國(guó)際鐵路運(yùn)單為例：一、如果存在單據(jù)與貨物不符的情況，有權(quán)追究承運(yùn)人責(zé)任的是托運(yùn)人，銀行對(duì)貨物的貨物狀況和價(jià)值的要求得不到有效保障;二，承運(yùn)人或者貨運(yùn)代理人只憑提貨人的身份證明放貨，銀行持有的是無(wú)物權(quán)效力的單證，無(wú)法對(duì)貨物進(jìn)行有效控制從而實(shí)現(xiàn)對(duì)貨物的擔(dān)保物權(quán)。

3.國(guó)際貨物多式聯(lián)運(yùn)貿(mào)易對(duì)信用證結(jié)算的影響

3.1國(guó)際貨物多式聯(lián)運(yùn)在運(yùn)輸單證上的特殊性

國(guó)際貨物多式聯(lián)運(yùn)作為一種較為復(fù)雜的運(yùn)輸方式，其所使用的全程運(yùn)輸單證也具有一定的特殊性，具體表現(xiàn)在格式繁雜、種類(lèi)不統(tǒng)一，實(shí)踐中存在“運(yùn)單”和“提單”兩種完全不同的表述。筆者認(rèn)為，這兩種不同的運(yùn)輸單證表現(xiàn)為貨物多式聯(lián)運(yùn)單證時(shí)，其最本質(zhì)的區(qū)別還是流通性：當(dāng)流程的運(yùn)程和周期較短、涉及的法律關(guān)系較少時(shí)，貨物抵達(dá)比單證流轉(zhuǎn)要快，若采用有流通性的單證，收貨人將無(wú)法滿(mǎn)足憑單提貨的要求，只能使用不具備物權(quán)性的不可轉(zhuǎn)讓單證。相反，在進(jìn)行周期和運(yùn)程比較長(zhǎng)的多式聯(lián)運(yùn)時(shí)，就需要相應(yīng)使用具有物權(quán)憑證功能的運(yùn)輸單證來(lái)規(guī)避運(yùn)輸和貿(mào)易過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)。因此，多式聯(lián)運(yùn)單證的特殊性歸根結(jié)底就是兩種不同流通性的單證同時(shí)存在，導(dǎo)致其在物權(quán)性上無(wú)法統(tǒng)一。

3.2國(guó)際貨物多式聯(lián)運(yùn)單證與信用證結(jié)算

運(yùn)輸和貿(mào)易實(shí)踐對(duì)不同流通性的國(guó)際貨物多式聯(lián)運(yùn)單證的差異性需求影響著信用證結(jié)算中兩個(gè)前提的實(shí)現(xiàn)。可轉(zhuǎn)讓的國(guó)際貨物多式聯(lián)運(yùn)單證體系下利用其物權(quán)憑證功能，在不可轉(zhuǎn)讓的國(guó)際貨物多式聯(lián)運(yùn)單證體系下聚焦銀行自身和貿(mào)易、運(yùn)輸?shù)南嚓P(guān)方的合作，在這兩條路徑上分別實(shí)現(xiàn)滿(mǎn)足信用證結(jié)算前提將是解決該問(wèn)題的關(guān)鍵。

除此之外，從實(shí)踐層面出發(fā)，在國(guó)際貨物多式聯(lián)運(yùn)全程單證的實(shí)現(xiàn)中，即使是可以通過(guò)單證物權(quán)憑證功能滿(mǎn)足信用證前提的可轉(zhuǎn)讓單證，銀行也不能完全照搬海運(yùn)提單運(yùn)輸下的信用證流程，而應(yīng)當(dāng)根據(jù)可轉(zhuǎn)讓多式聯(lián)運(yùn)單證本身的特點(diǎn)在業(yè)務(wù)上作出一定的調(diào)整。首先，多式聯(lián)運(yùn)由于包含了多種單式運(yùn)輸?shù)倪\(yùn)輸區(qū)段，其運(yùn)輸單證的選擇以及全程使用一張運(yùn)輸單證的實(shí)現(xiàn)都受到其所包含的單式運(yùn)輸?shù)闹萍s，因此在通過(guò)流通性將多式聯(lián)運(yùn)單證區(qū)分為兩種之外，還應(yīng)當(dāng)充分考慮到相關(guān)單式運(yùn)輸?shù)囊?guī)則以及運(yùn)輸實(shí)踐情況對(duì)整體運(yùn)輸單證的影響問(wèn)題。其中比較典型的例子是包含國(guó)際鐵路運(yùn)輸?shù)膰?guó)際貨物多式聯(lián)運(yùn)，亞歐大陸上的鐵路運(yùn)輸規(guī)則中，都有其強(qiáng)制適用的運(yùn)單格式，如何在兼顧單式運(yùn)輸公約強(qiáng)制性規(guī)定的同時(shí)實(shí)現(xiàn)有實(shí)用意義的全程運(yùn)單，同樣是影響銀行在此情形下開(kāi)展信用證業(yè)務(wù)流程的因素之一。

4.國(guó)際貨物多式聯(lián)運(yùn)貿(mào)易信用證結(jié)算前提問(wèn)題解決思路

4.1可轉(zhuǎn)讓單證下貿(mào)易信用證結(jié)算前提問(wèn)題解決思路

可轉(zhuǎn)讓的多式聯(lián)運(yùn)單證具有物權(quán)憑證效力，能夠充分滿(mǎn)足信用證結(jié)算前提。但正如上文所述，實(shí)踐中存在部分包含強(qiáng)制適用運(yùn)單區(qū)段，又需要簽發(fā)可轉(zhuǎn)讓單證的特殊情形，此時(shí)可以采取折中的辦法，即多式聯(lián)運(yùn)經(jīng)營(yíng)人簽發(fā)可轉(zhuǎn)讓的全程單證，其作為最終運(yùn)輸區(qū)段的運(yùn)單的收貨人，而實(shí)際收貨人則通過(guò)可轉(zhuǎn)讓全程單證向經(jīng)營(yíng)人提取貨物，這樣就能夠有效利用可轉(zhuǎn)讓單證的物權(quán)性，同時(shí)又規(guī)避了國(guó)際法層面的風(fēng)險(xiǎn)。將貨物的提取和實(shí)際收貨人的身份識(shí)別分離開(kāi)來(lái)，保證了銀行在審單完畢占有全程單據(jù)后實(shí)際上控制貨物，也滿(mǎn)足了銀行開(kāi)立信用證的前提條件。

顯然，多式聯(lián)運(yùn)經(jīng)營(yíng)人在整個(gè)流程作用十分關(guān)鍵，因此需要建立健全多式聯(lián)運(yùn)經(jīng)營(yíng)人資質(zhì)備案審核制度。具體來(lái)說(shuō)，多式聯(lián)運(yùn)經(jīng)營(yíng)人資格的備案審核要重視以下三個(gè)方面：

第一，多式聯(lián)運(yùn)經(jīng)營(yíng)人應(yīng)當(dāng)設(shè)計(jì)合格的可轉(zhuǎn)讓全程單證格式樣本進(jìn)行備案，促進(jìn)可轉(zhuǎn)讓的多式聯(lián)運(yùn)單證的規(guī)范化，保證其作為信用證結(jié)算體系下合格的單證能夠被銀行接受開(kāi)立信用證。

第二，多式聯(lián)運(yùn)經(jīng)營(yíng)人應(yīng)當(dāng)設(shè)有一定的境外分支機(jī)構(gòu)，或者在境外簽約一定數(shù)量的代理。在運(yùn)輸?shù)淖罱K區(qū)段，如果需要依據(jù)收貨人身份進(jìn)行交貨，發(fā)貨人和收貨人都是經(jīng)營(yíng)人，因此不論貨物是從國(guó)內(nèi)發(fā)往國(guó)外還是國(guó)外發(fā)往國(guó)內(nèi)，多式聯(lián)運(yùn)經(jīng)營(yíng)人在境內(nèi)和境外勢(shì)必都要具有相應(yīng)的機(jī)構(gòu)發(fā)出或提取貨物。因此，多式聯(lián)運(yùn)經(jīng)營(yíng)人應(yīng)當(dāng)在境外設(shè)立一定的分支機(jī)構(gòu)或簽約代理來(lái)支撐流程的順利進(jìn)行。

第三，多式聯(lián)運(yùn)經(jīng)營(yíng)人應(yīng)當(dāng)具有完備的可轉(zhuǎn)讓多式聯(lián)運(yùn)單證信息系統(tǒng)和操作人員隊(duì)伍。處于起步摸索階段的可轉(zhuǎn)讓多式聯(lián)運(yùn)全程單證可以參考海運(yùn)提單的操作方式與信息系統(tǒng)，同時(shí)充分考慮不同運(yùn)輸方式之間數(shù)據(jù)、信息銜接的問(wèn)題，培養(yǎng)成熟的業(yè)務(wù)人員隊(duì)伍。

4.2不可轉(zhuǎn)讓單證下貿(mào)易信用證結(jié)算前提問(wèn)題解決思路

不可轉(zhuǎn)讓的多式聯(lián)運(yùn)單證不具有物權(quán)憑證效力，故通過(guò)單證物權(quán)性來(lái)滿(mǎn)足信用證前提的常用做法難以實(shí)現(xiàn)，對(duì)貨物本身狀況及控制權(quán)上的要求應(yīng)當(dāng)分別滿(mǎn)足。

首先，關(guān)于貨物狀況問(wèn)題的解決，主要有兩種思路：一、賦予不可轉(zhuǎn)讓單證絕對(duì)的證據(jù)效力，這樣全程承運(yùn)人即多式聯(lián)運(yùn)經(jīng)營(yíng)人就要對(duì)與單證記載不符的貨物狀況負(fù)責(zé)。這種思路問(wèn)題在于目前國(guó)際上生效的規(guī)則都并未賦予多式聯(lián)運(yùn)單證絕對(duì)證據(jù)效力，難以通過(guò)并入條款的方式賦予絕對(duì)證據(jù)效力，只能由簽發(fā)全程單證的經(jīng)營(yíng)人在單證條款中加入“本單證具有絕對(duì)證據(jù)效力”，這無(wú)疑需要多式聯(lián)運(yùn)經(jīng)營(yíng)人的配合才能實(shí)現(xiàn);二、全程承運(yùn)人與開(kāi)證行簽訂協(xié)議，由多式聯(lián)運(yùn)經(jīng)營(yíng)人負(fù)責(zé)保障貨物的安全，保證貨物與運(yùn)輸單證上的記載相一致，由其承擔(dān)單貨不符的違約責(zé)任。我國(guó)重慶自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)在2018年的鐵路運(yùn)輸信用證結(jié)算創(chuàng)新中就使用了這種方法，由全程經(jīng)營(yíng)人貨代公司負(fù)責(zé)在運(yùn)輸過(guò)程中的貨物安全，很明顯，這種思路下由于需要全程經(jīng)營(yíng)人與開(kāi)證銀行簽訂合同，對(duì)經(jīng)營(yíng)人的依賴(lài)程度也很大。

其次，關(guān)于銀行對(duì)貨物控制權(quán)的問(wèn)題，也有兩種思路：一、參考海運(yùn)單實(shí)踐中的方法，將單證收貨人指定為開(kāi)證銀行，并在單證上注明“在信用證交易情形下，本單證一經(jīng)銀行接受，托運(yùn)人自動(dòng)放棄變更收貨人的權(quán)利”，只有在實(shí)際收貨人即貨物貿(mào)易關(guān)系中的進(jìn)口商實(shí)際向銀行付款后，銀行才會(huì)出具書(shū)面授權(quán)書(shū)給進(jìn)口商，此時(shí)其才有權(quán)利提取貨物。這種方式比較好地保障了開(kāi)證銀行對(duì)貨物的權(quán)利，也防范了出口商即發(fā)貨人可能任意變更收貨人的風(fēng)險(xiǎn)，但是其局限性在于需要發(fā)貨人即出口商的配合，因?yàn)閷?duì)出口商來(lái)說(shuō)，使用這種方式代表對(duì)其原本所具有的對(duì)貨物控制權(quán)利的放棄;二、通過(guò)銀行與貨物最終到達(dá)站/港之間的合作，利用貨物到站口岸對(duì)貨物的查驗(yàn)與放行權(quán)限確保只有在進(jìn)口商向開(kāi)證行支付了貨款，其才能在貨物到站后提走貨物。這種思路問(wèn)題也很明顯：一是貨物最終到達(dá)站/港利用對(duì)貨物的查驗(yàn)放行權(quán)限限制未付款的進(jìn)口商提貨，其正當(dāng)性有待商榷;二是開(kāi)證行與貨物最終到達(dá)站/港之間的合作模式大范圍復(fù)制的難度也是一個(gè)現(xiàn)實(shí)的問(wèn)題。

綜上所述，在脫離單證本身物權(quán)性的前提下，使用信用證方式在不可轉(zhuǎn)讓的多式聯(lián)運(yùn)單證下的國(guó)際貿(mào)易中進(jìn)行結(jié)算關(guān)鍵在于需要多式聯(lián)運(yùn)經(jīng)營(yíng)人和發(fā)貨人等相關(guān)主體的配合，而這也需要開(kāi)證銀行以及相關(guān)各方在開(kāi)拓合作上的努力。

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