■ 唐創(chuàng)創(chuàng)（安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院）

一、引言

（一）研究背景

根據(jù)國(guó)際常用標(biāo)準(zhǔn)，我國(guó)在21世紀(jì)初就迎來了人口老齡化，并且老齡化程度在不斷加劇，據(jù)《中國(guó)人口老齡化發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)研究報(bào)告》分析，到2020年，我國(guó)將進(jìn)入加速老齡化階段，而2030年之后則將迎來中國(guó)人口老齡化最嚴(yán)峻的時(shí)期，需要養(yǎng)的老年人口將占人口總數(shù)的40%—50%，從發(fā)展階段來看，人口老齡化是我國(guó)的基本國(guó)情，也是我國(guó)在接下來很長(zhǎng)一段時(shí)間面臨的巨大挑戰(zhàn)。

蚌埠作為安徽省的二線城市，人民生活水平在不斷提高，但人口老齡化問題卻越來越嚴(yán)重，傳統(tǒng)的養(yǎng)老模式難以解決加劇的老齡化趨勢(shì)，人口老齡化成為了一個(gè)重點(diǎn)的民生問題。PPP（Public—Private—Partnership）模式，是指政府與私人組織之間，為了提供某種公共物品和服務(wù)，以特許權(quán)協(xié)議為基礎(chǔ)，彼此之間形成一種伙伴式的合作關(guān)系，并通過簽署合同來明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，以確保合作的順利完成，最終使合作各方達(dá)到比預(yù)期單獨(dú)行動(dòng)更為有利的結(jié)果。

（二）發(fā)展現(xiàn)狀

當(dāng)前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的基金來源主要是保險(xiǎn)費(fèi)收入以及利息收入，加上政府的財(cái)政補(bǔ)貼，但目前我國(guó)大多數(shù)地區(qū)保險(xiǎn)費(fèi)欠繳的情況日益嚴(yán)重，很多地區(qū)的保費(fèi)收不抵支；另一方面基金保值增值的幅度太小，加上老齡人口日益增多，享受養(yǎng)老金的人數(shù)不斷增多，參與養(yǎng)老保險(xiǎn)的人數(shù)卻在不斷變少，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用支出的不斷增加與收入的不斷減少是我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨的最主要矛盾。2019年4月4日，《降低社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率綜合方案》對(duì)社會(huì)公開，從5月1日起正式實(shí)施。按照方案，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率將降為16%，此次降費(fèi)率是自2015年以來第六次養(yǎng)老保險(xiǎn)的費(fèi)率降低，但此次有所不同的是養(yǎng)老保險(xiǎn)的單位繳費(fèi)率降到了16%，降低了3到4個(gè)百分點(diǎn)，這將導(dǎo)致養(yǎng)老基金收入減少，進(jìn)而影響?zhàn)B老基金的發(fā)放，造成政府的財(cái)政壓力。

二、現(xiàn)有養(yǎng)老保險(xiǎn)制度弊端

現(xiàn)有的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可以分為商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)和政府為主體的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，但兩種養(yǎng)老保險(xiǎn)制度各有弊端。在我國(guó)純粹的商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)從1991年開始試行，但到了新世紀(jì)，參與商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)的人數(shù)逐年降低，盡管造成這一現(xiàn)狀的原因是多方面的，但主要原因在于政府以及集體組織的參與度較低，政府機(jī)構(gòu)在商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中呈現(xiàn)可有可無的角色。實(shí)踐表明，商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)制度無法解決我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨的困境。單純政府性養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在政府財(cái)力制約，造成經(jīng)濟(jì)效率下降的結(jié)果，因此以政府為主體的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度也無法解決我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨的困境。綜合以上因素，兩種制度都無法解決中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的困境，所以中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度需要進(jìn)行創(chuàng)新。筆者認(rèn)為，眼下能夠解決中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度問題的方法為公私伙伴關(guān)系，即PPP(PublicPrivatePartnerships)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

三、國(guó)外養(yǎng)老保險(xiǎn)制度借鑒—以智利為例

智利于1980年頒布了《養(yǎng)老保險(xiǎn)法》進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)的改革，其中指出將實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付、公共部門管理到強(qiáng)制個(gè)人儲(chǔ)蓄、民營(yíng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行收支運(yùn)營(yíng)，建立以強(qiáng)制性個(gè)人儲(chǔ)蓄為主的“新制”和以保留原有社會(huì)保險(xiǎn)特色的“舊制”并存的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

（1）完全個(gè)人繳費(fèi)制。“新制”規(guī)定，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)完全由個(gè)人繳納，繳費(fèi)比例為工資總額的10%，另外再按2.5%左右繳納傷殘保險(xiǎn)費(fèi)和私營(yíng)管理公司的管理費(fèi)，月收入在116萬比索（約2000美元）以上的部分不繳費(fèi)，雇主不繳費(fèi)但有則熱嗯替雇員代繳保險(xiǎn)費(fèi)，若不履行這一職責(zé)，將受到法律的處罰。

（2）建立個(gè)人賬戶，“新制”規(guī)定，每一個(gè)參保者都必須建立自己的養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶，按月將所需繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用存入個(gè)人賬戶，個(gè)人賬戶由參保者選擇一家養(yǎng)老基金管理公司負(fù)責(zé)管理，通過保費(fèi)的不斷增加和基金的不斷增值，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金的積累，參保者退休時(shí)養(yǎng)老金的高低將由個(gè)人賬戶積累額多少?zèng)Q定。個(gè)人賬戶的基本用途是達(dá)到規(guī)定退休年限后為參保者支付養(yǎng)老金，但參保者也可以以個(gè)人賬戶做擔(dān)保申請(qǐng)住房貸款，甚至可以取出部分養(yǎng)老金，前提條件是保證個(gè)人賬戶的儲(chǔ)蓄金額能夠滿足按退休前10年平均工資的70%支付養(yǎng)老金的需要。

（3）養(yǎng)老金的管理制度。改革后的養(yǎng)老基金的收入、支出、投資均由私營(yíng)性質(zhì)的養(yǎng)老金管理股份制公司運(yùn)作。該公司的運(yùn)營(yíng)受養(yǎng)老金管理總監(jiān)署監(jiān)督，參保者可自愿選擇任意一家養(yǎng)老金管理公司，當(dāng)然過程中也可以更換養(yǎng)老金管理公司，但必須在一家公司繳費(fèi)6個(gè)月以上。

（4）養(yǎng)老金的監(jiān)管體系。智利的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度雖然實(shí)行的是個(gè)人賬戶制度，由私營(yíng)機(jī)構(gòu)管理，但并非私有化制度，政府在其中的作用不容小覷，一方面對(duì)私營(yíng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行嚴(yán)格的立法監(jiān)管，另一方面需要承擔(dān)最終的風(fēng)險(xiǎn)。其監(jiān)管體系主要包括：勞動(dòng)社會(huì)保障部門、養(yǎng)老金管理總監(jiān)署、社會(huì)保障總監(jiān)署、養(yǎng)老金規(guī)范化協(xié)會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)鑒定委員會(huì)。

智利改革后的養(yǎng)老模式提高了養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的效率，改變了政府壟斷的養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)制，提高了市場(chǎng)活力，政府由主導(dǎo)者轉(zhuǎn)變?yōu)楸O(jiān)督者，從而進(jìn)一步減輕政府的壓力，減輕了企業(yè)的負(fù)擔(dān)。私營(yíng)公司的有效競(jìng)爭(zhēng)不僅提高了市場(chǎng)活力，而且能夠帶來客觀的投資收益，進(jìn)一步提高服務(wù)質(zhì)量和管理水平。

四、我國(guó)PPP養(yǎng)老保險(xiǎn)體系探究

盡管我國(guó)的國(guó)情、社會(huì)制度與智利不盡相同，但智利的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系改革仍然能給我國(guó)的提供很多經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，值得我國(guó)認(rèn)真總結(jié)和借鑒。

（1）私營(yíng)養(yǎng)老基金公司參與基金的管理運(yùn)營(yíng)。從事養(yǎng)老基金運(yùn)營(yíng)的公司需要提前向政府申請(qǐng)，通過政府審核，即可參與養(yǎng)老基金的運(yùn)作。私營(yíng)養(yǎng)老基金公司的主要職能包括：收繳保費(fèi)、養(yǎng)老金的管理運(yùn)營(yíng)、養(yǎng)老費(fèi)用的支付、管理個(gè)人賬戶。

（2）實(shí)行個(gè)人繳費(fèi)制，建立個(gè)人賬戶。參保者可以自由選擇一家養(yǎng)老基金，每月按照稅前工資的10%繳納費(fèi)用，存入個(gè)人賬戶的資金按月積累，參保者可以自愿繳納高于工資10%的費(fèi)用，建立“自愿儲(chǔ)蓄賬戶”，“自愿儲(chǔ)蓄賬戶”在退休時(shí)能夠獲得更多的退休金，在退休時(shí)可隨時(shí)取出“自愿儲(chǔ)蓄賬戶”的資金，個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶每年可提取6次，提取的總額適個(gè)人賬戶基金總額而定。

（3）政府設(shè)立監(jiān)管機(jī)構(gòu)。為保證私營(yíng)養(yǎng)老基金公司在養(yǎng)老基金的運(yùn)作過程中能夠切實(shí)實(shí)現(xiàn)基金的保值增值，政府應(yīng)設(shè)立監(jiān)管機(jī)構(gòu)，對(duì)私營(yíng)養(yǎng)老基金公司的投資方向以及最低收益線做出相應(yīng)規(guī)定，超出收益線的部分將在參保者與公司之間按照相應(yīng)比例進(jìn)行分成，政府主要通過專門的管理機(jī)構(gòu)對(duì)基金公司的資金運(yùn)作狀況以及養(yǎng)老金的發(fā)放進(jìn)行監(jiān)督。

上述養(yǎng)老保險(xiǎn)模式中，公司與政府的責(zé)任分工明確，政府主要負(fù)責(zé)監(jiān)督基金公司的管理和運(yùn)作，以及監(jiān)督養(yǎng)老金的發(fā)放，公司的主要職責(zé)是養(yǎng)老基金的運(yùn)作、實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金的保值增值以及養(yǎng)老金的發(fā)放。

五、改革養(yǎng)老保險(xiǎn)體制存在的問題

（1）居民缺少參加PPP養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性，導(dǎo)致參保人數(shù)有限，由于改革的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度短時(shí)間內(nèi)居民的認(rèn)可度不高，居民對(duì)改革的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度也可能產(chǎn)生種種誤解，種種原因?qū)е戮用竦姆e極性降低，對(duì)于這種現(xiàn)象，政府應(yīng)當(dāng)在政策實(shí)行前期加強(qiáng)政策宣傳，以及在前期制定推廣相應(yīng)的優(yōu)惠政策，引導(dǎo)居民自覺、自愿的參加改革后的養(yǎng)老保險(xiǎn)政策。

（2）改革前期愿意申請(qǐng)參加PPP養(yǎng)老保險(xiǎn)的基金公司不多。

六、小結(jié)

如何協(xié)調(diào)政府與公司的責(zé)任與權(quán)力是改革后保險(xiǎn)制度能否成功施行的關(guān)鍵所在，引入PPP模式旨在實(shí)現(xiàn)政府、企業(yè)、個(gè)人的共贏。PPP模式提倡以社會(huì)保險(xiǎn)為主導(dǎo)將商業(yè)保險(xiǎn)作為補(bǔ)充，引導(dǎo)社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)的互補(bǔ)關(guān)系，通過引入商業(yè)保險(xiǎn)的市場(chǎng)化因素促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)，實(shí)現(xiàn)多主體供給保險(xiǎn)產(chǎn)品，勢(shì)必會(huì)協(xié)調(diào)好社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)的關(guān)系，使之在實(shí)踐中有更深的運(yùn)用與推進(jìn)，最終使保險(xiǎn)市場(chǎng)迎來更大和更廣泛的發(fā)展空間。