(山西財(cái)經(jīng)大學(xué)法學(xué)院 山西 太原 030006)

一、我國(guó)破產(chǎn)重整管理人的職能

我國(guó)重整管理人的職責(zé)主要有在破產(chǎn)重整期間，以幫助企業(yè)保值增值和保證企業(yè)順利進(jìn)行重整為目標(biāo)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)控制、管理以及處分的職權(quán)。在《破產(chǎn)法》第25、26、69條中規(guī)定了代表債務(wù)人參加法律程序，對(duì)特定行為應(yīng)向債權(quán)人會(huì)議或人民法院及時(shí)匯報(bào)的權(quán)利。只要在計(jì)劃中所設(shè)定的監(jiān)督期內(nèi)，管理人都行使監(jiān)督權(quán)。在這個(gè)時(shí)期內(nèi)，以管理人為主，以債務(wù)人為輔的重整經(jīng)營(yíng)管理模式，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)形成良好的報(bào)告習(xí)慣，有必要及時(shí)向管理員提交財(cái)務(wù)狀況①。如果財(cái)產(chǎn)管理以及經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)由管理人負(fù)責(zé)的話，這種模式稱(chēng)作重整管理人模式，重整管理人負(fù)責(zé)企業(yè)管理和經(jīng)營(yíng)。另外，對(duì)于人民法院認(rèn)為其他應(yīng)由管理人履行的職責(zé)，管理人也應(yīng)當(dāng)履行。

二、我國(guó)破產(chǎn)重整管理人存在的問(wèn)題

(一)破產(chǎn)重整管理人資格與責(zé)任規(guī)定模糊

根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行《破產(chǎn)法》的規(guī)定，破產(chǎn)重整管理人的選任由法院決定，由法院更換，并制定管理人名冊(cè)記載符合條件的破產(chǎn)管理人?！镀飘a(chǎn)法》第24條規(guī)定了管理人不得出現(xiàn)的四種情形。管理人主要分為社會(huì)中介機(jī)構(gòu)管理人和個(gè)人管理人兩類(lèi)。一般而言選擇機(jī)構(gòu)管理人，如律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、破產(chǎn)清算事務(wù)所等②。目前我國(guó)對(duì)管理人任職資格的規(guī)定比較寬松，僅有較低的消極條件，缺乏明確的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)法院依附性較強(qiáng)。實(shí)踐中破產(chǎn)重整管理人的職能重大，涉及內(nèi)容繁雜，包含法律、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)會(huì)等知識(shí)與技能，并且在破產(chǎn)重整期間管理人有機(jī)會(huì)在過(guò)渡階段成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際控制人，影響巨大。另外破產(chǎn)法規(guī)定管理人要履行忠實(shí)勤勉的義務(wù)，但對(duì)于管理人在何種情況下何種范圍內(nèi)承擔(dān)何種類(lèi)型責(zé)任規(guī)定模糊。我國(guó)現(xiàn)行規(guī)定顯然與破產(chǎn)重整管理人的重要性不相匹配。

(二)對(duì)破產(chǎn)重整管理人監(jiān)督力度有待增強(qiáng)

法院在破產(chǎn)重整程序中的作用至關(guān)重要，對(duì)重整管理人的職權(quán)、選任、免除、調(diào)換都起到?jīng)Q定作用，法院對(duì)破產(chǎn)重整管理人的監(jiān)督意義重大，必須全程監(jiān)督，以便及時(shí)糾正。但實(shí)踐中法院事務(wù)龐雜，有心無(wú)力，對(duì)管理人的監(jiān)督不到位。債權(quán)人會(huì)議也是重要的監(jiān)督環(huán)節(jié)，但其非常設(shè)機(jī)構(gòu)，監(jiān)督力度不足。另外，破產(chǎn)管理人的行業(yè)自律十分有必要，比起前兩者的外部監(jiān)督，行業(yè)自律更具有自主性。但目前我國(guó)并沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的破產(chǎn)管理人協(xié)會(huì)，各協(xié)會(huì)存在力量分散、缺乏培訓(xùn)制度、行業(yè)紀(jì)律不規(guī)范、操作流程不統(tǒng)一等問(wèn)題。

三、對(duì)破產(chǎn)重整管理人權(quán)利的監(jiān)督與限制

(一)細(xì)化管理人權(quán)利義務(wù)責(zé)任范圍

我國(guó)現(xiàn)行破產(chǎn)法第3章、第8章對(duì)管理人和重整分別規(guī)定，但并未對(duì)管理人在重整制度中的權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任進(jìn)行更加細(xì)致的表述，導(dǎo)致在重整程序中，管理人權(quán)利寬泛而義務(wù)模糊，對(duì)于債務(wù)人的監(jiān)督嚴(yán)格而自我監(jiān)督松散，債權(quán)人和債務(wù)人面對(duì)這種狀態(tài)，能夠提出異議又無(wú)決定權(quán)的現(xiàn)實(shí)③。首先，對(duì)于管理人處分權(quán)過(guò)大的問(wèn)題，需要在立法或司法解釋中對(duì)管理人能夠行使的職責(zé)給予更加明確的規(guī)定，防止管理人以過(guò)當(dāng)?shù)臋?quán)利任意干涉處分企業(yè)事務(wù)。其次，對(duì)于管理人的義務(wù)規(guī)定模糊的問(wèn)題，對(duì)于“忠實(shí)”、“勤勉”應(yīng)當(dāng)細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)，由債權(quán)人會(huì)議和人民法院嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格監(jiān)督，管理人遵照?qǐng)?zhí)行。

(二)完善重整管理人監(jiān)督制度

1.擴(kuò)大重整管理人監(jiān)督主體。與破產(chǎn)重整相關(guān)的利益主體不僅有法院、債權(quán)人會(huì)議，還有企業(yè)股東、職工、在重整運(yùn)行期間進(jìn)行商事往來(lái)的利害關(guān)系人。對(duì)于企業(yè)股東而言，重整管理人行為關(guān)系到自己的資產(chǎn)能否保值甚至增值；對(duì)于企業(yè)職工而言，破產(chǎn)重整能否成功直接決定自己能否繼續(xù)工作；對(duì)于商事往來(lái)的利害關(guān)系人，只有企業(yè)重整的成功才能使契約繼續(xù)履行。基于這一情形，有必要擴(kuò)大監(jiān)督主體的范圍，將股東、職工、商事往來(lái)的利害關(guān)系人等利益相關(guān)人囊括在內(nèi)，賦予這些主體向人民法院提出異議的權(quán)利。

2.加強(qiáng)破產(chǎn)重整管理人行業(yè)自律。我國(guó)必須以地區(qū)行業(yè)為依托，逐步在全國(guó)范圍內(nèi)構(gòu)建破產(chǎn)管理人協(xié)會(huì)制度。首先，建立健全管理人制度，可以提升破產(chǎn)重整成功概率。其次，建立健全破產(chǎn)管理人協(xié)會(huì)，有利于破產(chǎn)管理人專(zhuān)業(yè)素質(zhì)的提升。構(gòu)建管理人協(xié)會(huì)，為管理人之間交流溝通搭建了專(zhuān)業(yè)性平臺(tái)，可以以定期交流的方式，對(duì)地區(qū)內(nèi)近期較為典型的破產(chǎn)案件進(jìn)行交流，對(duì)于在重整過(guò)程中需要注意的方面和待解決的問(wèn)題，一并交流討論。另外，對(duì)于管理人在破產(chǎn)重整程序中可能得不到合理薪酬的問(wèn)題，也可由行業(yè)出面進(jìn)行協(xié)商。

3.保障多層次監(jiān)督模式?，F(xiàn)行管理人制度的一大弊病即在于職權(quán)過(guò)大而受到的監(jiān)督有限，因此構(gòu)建對(duì)破產(chǎn)重整管理人的監(jiān)督體系，應(yīng)注意多層級(jí)形式，明確各個(gè)層析監(jiān)督的范圍和監(jiān)督的深度，對(duì)管理人的不當(dāng)行為及時(shí)予以糾正，有效保障重整程序的順利進(jìn)行。④通過(guò)構(gòu)建對(duì)破產(chǎn)管理人的多層級(jí)監(jiān)督模式，對(duì)管理人的行為加以規(guī)范，使之在可控范圍內(nèi)行使權(quán)利，又不至于因?yàn)檫^(guò)度監(jiān)督而寸步難行。監(jiān)督并不是為了懲罰，更多應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)的是輔助作用，通過(guò)監(jiān)督管理人的行為，間接性對(duì)企業(yè)的弊病予以糾正，為重整計(jì)劃的制定和通過(guò)帶來(lái)幫助。

(三)明確重整管理人責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)

破產(chǎn)管理人在重整程序中被法律賦予厚望，職責(zé)重大的同時(shí)，也應(yīng)當(dāng)對(duì)管理人在重整期間的行為予以規(guī)范。首先，未來(lái)破產(chǎn)重整體系中，應(yīng)當(dāng)細(xì)化義務(wù)的范圍，說(shuō)明以何種程度對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理符合忠實(shí)勤勉，按時(shí)匯報(bào)的時(shí)間段如何劃分、對(duì)法院匯報(bào)時(shí)有何側(cè)重，接受監(jiān)督主要針對(duì)管理人的何種行為及標(biāo)準(zhǔn)，使債務(wù)人能夠結(jié)合權(quán)利與義務(wù)，履行職責(zé)，作出有利于企業(yè)重整的最佳判斷。其次，對(duì)管理人行為應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，應(yīng)以規(guī)范的形式說(shuō)明，何種行為需要承擔(dān)責(zé)任，承擔(dān)哪類(lèi)責(zé)任，如何劃分。管理人在重整控制企業(yè)經(jīng)營(yíng)期間的行為，往往具有商業(yè)性，一旦出現(xiàn)對(duì)公司的損失，需要在綜合管理人主客觀行為與市場(chǎng)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)之后，對(duì)損失進(jìn)行整體評(píng)價(jià)，需要管理人承擔(dān)的部分，應(yīng)當(dāng)以更細(xì)致的標(biāo)準(zhǔn)劃分。最后，對(duì)于管理人的某些是否存在免責(zé)事由，規(guī)定免責(zé)事由的標(biāo)準(zhǔn)，需要進(jìn)行詳細(xì)的固定。管理人即使面對(duì)正確的條件，仍有可能因?yàn)槠渌蚨鞒鲥e(cuò)誤的行為，導(dǎo)致?lián)p失，免責(zé)事由有助于管理人更加自信的行使權(quán)力，保障重整企業(yè)的平穩(wěn)過(guò)渡。

【注釋】

①王欣新：《破產(chǎn)法學(xué)》，中國(guó)人民大學(xué)出版社2008年版，第283頁(yè)。

②石嘯寒.論我國(guó)破產(chǎn)管理人選任制度的完善[A].見(jiàn)：第一屆長(zhǎng)白山破產(chǎn)法論壇 暨吉林省法學(xué)會(huì)破產(chǎn)法學(xué)研究會(huì)成立大會(huì)論文集[C].中國(guó)·吉林，2016：174-180

③張晟杰.試論破產(chǎn)重整程序中的管理權(quán)利之完善[J].法治研究，2010,1:94-97

④高志宏,困境與出路：我國(guó)破產(chǎn)管理人制度的現(xiàn)實(shí)考察——以“東星航空破產(chǎn)案”為視角[J].法治研究，2010,8:60-65