楊建勛

摘 要 隨著經(jīng)濟全球化的迅猛發(fā)展，外貿(mào)企業(yè)面臨的風(fēng)險也日趨多樣化與復(fù)雜化，能否對風(fēng)險進行有效的防范管理成為每一個外貿(mào)企業(yè)必須面對的問題，也成為企業(yè)生存與發(fā)展的關(guān)鍵因素。因此在不斷健全法律法規(guī)、完善外部環(huán)境的同時，外貿(mào)更應(yīng)當構(gòu)建有效的企業(yè)風(fēng)險管理理論體系及實務(wù)操作規(guī)范。本文首先分析了外貿(mào)企業(yè)出口貿(mào)易風(fēng)險類型，接著對其自身存在的問題進行了探討，同時提出了一定的管理措施，進而就可以幫助其逐漸降低經(jīng)營風(fēng)險，并且創(chuàng)造出良好的經(jīng)濟效益。

關(guān)鍵詞 出口貿(mào)易風(fēng)險 問題 管理策略

進出口貿(mào)易行業(yè)是一個高風(fēng)險行業(yè)。作為進出口貿(mào)易的企業(yè)來說，因為其每一單生意交易額都很大，少則十幾萬美元，多則上千萬美元，如發(fā)生意外，生意受挫，其每單交易額的損失有時相當于一個企業(yè)一年的收入，由于百密一疏而走向倒閉的貿(mào)易企業(yè)十分常見。事實上，企業(yè)的每一項經(jīng)營活動都要承擔風(fēng)險。任何一個企業(yè)的存在和經(jīng)營其每時每刻都無不面臨著各種類型的風(fēng)險，尤其在當前世界經(jīng)濟形勢低迷、國際貿(mào)易環(huán)境急劇變動的時期，加強企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險的防范更為重要。

一、新時期下外貿(mào)企業(yè)出口貿(mào)易風(fēng)險類型

（一）政治風(fēng)險

政治風(fēng)險同時也被人們一般稱之為國家風(fēng)險，主要是由于國家性事故而導(dǎo)致國際貿(mào)易風(fēng)險的發(fā)生，而這里的國家性事故一般主要包括有社會、政治、政策、政權(quán)更迭等等形式。社會因素一般包括有階級矛盾、工人運動以及宗教問題。國家貿(mào)易政策是一種有著較為廣泛應(yīng)用的進出口形式。比較常用的形式有外匯管理、出口退稅、歧視性貿(mào)易政策等等。在企業(yè)出口貿(mào)易風(fēng)險管理中，一般要求及時分析貿(mào)易政策。對于不同國家在不同的發(fā)展時期其貿(mào)易有所不同，甚至對于相同的國家隨著時代和社會的推移其貿(mào)易政策也會出現(xiàn)一定的變化。貿(mào)易政策的變化也是國家風(fēng)險的一種。依據(jù)當前出口過程中出現(xiàn)的問題，可以發(fā)現(xiàn)其中影響最大的是政治動蕩、社會沖突。

（二）經(jīng)濟風(fēng)險

國際貿(mào)易中的經(jīng)濟風(fēng)險包括本國和貿(mào)易伙伴所在國家的宏觀經(jīng)濟政策。對外貿(mào)易發(fā)展情況、市場競爭狀況、物價變動等諸多方面的變化所帶來的風(fēng)險。隨著外貿(mào)經(jīng)營體制的變革和發(fā)展，外貿(mào)企業(yè)也正在經(jīng)歷從傳統(tǒng)的審批制向適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展需要的登記制的轉(zhuǎn)變過程，這為有能力和有條件從事及經(jīng)營國際貿(mào)易業(yè)務(wù)的其他所有制企業(yè)開展外貿(mào)業(yè)務(wù)打開了希望之門。外國公司在國內(nèi)設(shè)立的生產(chǎn)和商貿(mào)企業(yè)也被允許從事和經(jīng)營對外進出口以及其他國際商貿(mào)業(yè)務(wù)。所有這些對我國的外貿(mào)企業(yè)來說，毫無疑問將會面臨更大的外部競爭壓力。不僅如此，國際貿(mào)易市場價格變動的風(fēng)險也隨時有可能會使外貿(mào)企業(yè)喪失所期待的利益而蒙受經(jīng)濟損失。能否及時把握新的國際經(jīng)濟貿(mào)易發(fā)展趨勢和了解國際經(jīng)濟貿(mào)易環(huán)境中所發(fā)展的變化及其給外貿(mào)企業(yè)可能帶來的經(jīng)濟風(fēng)險直接關(guān)系到外貿(mào)企業(yè)的興衰。

（三）海上運輸風(fēng)險

貨物在海運進行時，因為各個中間環(huán)節(jié)會有多種形式的欺詐行為發(fā)生，比如說文件欺詐、保險欺詐、合同欺詐、提單欺詐等等存在著一定的危害性。而海上進行運輸風(fēng)險則通常主要體現(xiàn)在海運信用風(fēng)險、意外事故以及自然災(zāi)害的發(fā)生，在這之中自然風(fēng)險中出現(xiàn)頻率最高的是天氣情況。意外事故風(fēng)險一般表現(xiàn)在運輸工具發(fā)生碰撞、船只的擱淺或者是失蹤。海上貨運風(fēng)險中海運信用風(fēng)險也是一種有著較為廣泛的影響的風(fēng)險。海運信用風(fēng)險指的是貨物貿(mào)易規(guī)則存在著一定的漏洞，進而就出現(xiàn)了隨意編造的虛假情況，對真實情況而有所隱瞞，使用了一些非法的形式而占有他人貨物、船舶和金錢的行為。

（四）法律合規(guī)性風(fēng)險

法律合規(guī)性風(fēng)險主要是指不符合法律或法規(guī)要求的風(fēng)險。出口型企業(yè)所面臨的法律合規(guī)性風(fēng)險主要在于對出口國法律、法規(guī)的不熟悉或相關(guān)法律法規(guī)突然發(fā)生變化而導(dǎo)致企業(yè)面臨出口困境、面臨法律訴訟。我國目前在產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品責任等方面的法律、法規(guī)與國際標準尚存在一定差距，出口產(chǎn)品遭遇國外法律訴訟的事件一再出現(xiàn)，使企業(yè)面臨巨額賠償，遭受經(jīng)濟損失，企業(yè)形象受損，產(chǎn)品銷售受阻。

（五）戰(zhàn)略性風(fēng)險

每一個企業(yè)在自身的發(fā)展過程中一般都會制定和建立戰(zhàn)略規(guī)劃或戰(zhàn)略目標。外貿(mào)企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃或戰(zhàn)略目標的內(nèi)容主要是與其所從事和經(jīng)營的國際貿(mào)易有關(guān)，通常包括跨國發(fā)展戰(zhàn)略、國際市場戰(zhàn)略、國際資源戰(zhàn)略、國際投融資戰(zhàn)略、國際品牌戰(zhàn)略等等。外貿(mào)企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃或戰(zhàn)略目標是外貿(mào)經(jīng)營管理的宏觀決策，對外貿(mào)企業(yè)在國際貿(mào)易中的發(fā)展方向起著決定性的作用，一旦發(fā)生決策性的失誤，就有可能會導(dǎo)致企業(yè)遭受難以挽回的損失甚至是滅頂之災(zāi)。比如有很多企業(yè)在海外市場的發(fā)展過程中，制定了多元化的經(jīng)營策略，盲目從事或投資自己不熟悉或從未涉足過的領(lǐng)域，結(jié)果是“賠了夫人又折兵”，不僅收不回投資，反而拖垮了擅長領(lǐng)域的發(fā)展并損害了其他盈利項目的收益。

二、外貿(mào)企業(yè)出口面臨的問題

（一）人民幣升值加快，出口競爭力減弱

國內(nèi)企業(yè)出口的主要市場為歐美，人民幣升值使我國產(chǎn)品的價格競爭力優(yōu)勢下降，原來顯得“物美價廉”的產(chǎn)品現(xiàn)在已經(jīng)漲價不少，這對以“價格”為主要競爭手段的中國產(chǎn)品是個沉重的打擊，正是因為這種優(yōu)勢的減弱，使外國客商將選擇產(chǎn)品更便宜的國家，不僅使中國企業(yè)的利潤減少，損失加大，同時也會使企業(yè)的接單量減少，長此以往就會產(chǎn)生一個惡性循環(huán)。

（二）外匯風(fēng)險管理能力有待提高

市場計量風(fēng)險的方式很多，包括缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏感性分析、情景分析等。但我國的外貿(mào)企業(yè)剛剛起步，有些外貿(mào)企業(yè)甚至還不能計量本單位承擔的外匯敞口風(fēng)險。即使能夠計算出外匯風(fēng)險敞口，也由于缺乏相應(yīng)的管理手段而不能及時做出反應(yīng)和調(diào)整。在運用外匯風(fēng)險管理的方面，更多地依靠資產(chǎn)負債表表內(nèi)管理的方法，未能靈活使用貨幣衍生工具來對沖或減少外貿(mào)企業(yè)存在的貨幣風(fēng)險。

（三）企業(yè)產(chǎn)權(quán)意識不強，缺乏特色品牌

從事外貿(mào)出口的企業(yè)大多注冊有自己的商標，但是缺乏保護意識。如果出現(xiàn)產(chǎn)權(quán)被侵犯的情況，企業(yè)一般會采取退讓態(tài)度，不懂得如何維護自己的產(chǎn)權(quán)。產(chǎn)權(quán)和品牌是緊密相連的。并且在當前我國專業(yè)外貿(mào)企業(yè)原有的經(jīng)營模式發(fā)生動搖、新型的外貿(mào)代理關(guān)系尚未確立起來的情況下，外貿(mào)企業(yè)很難真正實施以特色產(chǎn)品拓展國際市場的以質(zhì)取勝戰(zhàn)略，在外貿(mào)出口產(chǎn)品中缺乏亮點，缺乏自己的特色品牌和強勢品牌。因此，面對國際市場日益激烈的競爭態(tài)勢，要想使外貿(mào)經(jīng)濟有更長遠的發(fā)展，就必須想方設(shè)法培養(yǎng)具有特色的出口產(chǎn)品名牌。

（四）缺乏風(fēng)險管理的專業(yè)人才

企業(yè)的風(fēng)險管理是一項系統(tǒng)工程，風(fēng)險的識別、評估及應(yīng)對，常常涉及許多專業(yè)知識。對于出口型企業(yè)來說，人才是企業(yè)發(fā)展中所面臨的難題之一。專業(yè)人才的引進需要付出代價，許多企業(yè)由于受到企業(yè)規(guī)模限制，人才引進的成本通常成為管理者考慮的首要問題。部分企業(yè)將人才引進與培養(yǎng)的重點放在生產(chǎn)、研發(fā)等領(lǐng)域，而常常忽略了風(fēng)險管理的需要。風(fēng)險管理專業(yè)人才的缺乏也阻礙了出口型企業(yè)對風(fēng)險進行科學(xué)有效的管理。

（五）沒有建立完善的風(fēng)險管理系統(tǒng)

風(fēng)險管理戰(zhàn)略就是建立和維持一個健全的風(fēng)險管理系統(tǒng)。而國內(nèi)外貿(mào)企業(yè)由于對風(fēng)險管理的意識不足，以及缺乏足夠的專業(yè)人才等原因，盡近年來也建立了一些風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，但離現(xiàn)代化的風(fēng)險管理要求還有不小的差距，因此要大力加強信息系統(tǒng)的建設(shè)，采取相應(yīng)措施，確保數(shù)據(jù)準確、可靠、及時和安全地傳遞給決策層，并根據(jù)需要對管理信息系統(tǒng)及時改進和更新。

三、出口型企業(yè)風(fēng)險管理對策

（一）完善外貿(mào)政策，保持人民幣匯率穩(wěn)定

進一步完善外貿(mào)政策，保持人民幣匯率的穩(wěn)定。一是針對當前企業(yè)特別是進出口企業(yè)虧損比較嚴重的現(xiàn)象，政府可對外向型企業(yè)實施一定程度的減稅或稅收優(yōu)惠政策。二是加大對企業(yè)的信貸支持力度，有選擇地擴大授信轉(zhuǎn)授權(quán)的品種范圍，靈活運用承兌、貼現(xiàn)、授信開證等多種融資形式，幫助其渡過難關(guān)。三是為了穩(wěn)定出口，應(yīng)放緩人民幣匯率升值的速度，考慮到目前我國面臨的世界金融危機和經(jīng)濟形勢，政府應(yīng)暫時放慢人民幣對外升值的節(jié)奏，甚至在短期內(nèi)人民幣兌美元實行小幅度的貶值。四是加快完善人民幣匯率形成機制，逐步弱化人民幣對美元匯率的管理，合理確定人民幣對不同貨幣的比價關(guān)系。

（二）靈活運用外匯衍生產(chǎn)品

金融衍生產(chǎn)品交易具有杠桿效應(yīng)，其主要功能是為了對沖風(fēng)險和套期保值，有利于企業(yè)的資產(chǎn)負債管理和方便企業(yè)籌資。當前我國比較成熟的金融衍生產(chǎn)品有遠期結(jié)售匯、外匯掉期交易等等。從國外的經(jīng)驗看，外匯衍生產(chǎn)品是企業(yè)最主要的避險工具之一。根據(jù)中國人民銀行的“企業(yè)規(guī)避匯率風(fēng)險情況調(diào)查”，在我國運用金融衍生產(chǎn)品是使用貿(mào)易融資之外，企業(yè)使用最多的匯率避險方式。但我們也應(yīng)看到，金融衍生產(chǎn)品是匯率風(fēng)險管理的工具，但由于其具有杠桿作用，所以也是把“雙刃劍”，其本身固有的風(fēng)險性和金融衍生工具運用的復(fù)雜性似乎有些讓人望而卻步。所以，應(yīng)該完善企業(yè)內(nèi)部控制制度，規(guī)范金融衍生工具交易行為，以既定的制度和應(yīng)急措施來防范意外沖擊，從而有效地管理金融衍生工具的交易風(fēng)險。

（三）實施自主品牌建設(shè)

自主品牌的集中體現(xiàn)，綜合國力和經(jīng)濟實力，在一定程度上，也沒有獨立的品牌意味著總是在最低端的國際分工，在國際競爭中缺乏競爭力。對于外貿(mào)企業(yè)來說，建立自己的品牌，增強核心競爭力是至關(guān)重要的。其自身的品牌的形成是一個艱難的過程，但必須意識到。傳統(tǒng)的低價格競爭已無法適應(yīng)一個競爭日益激烈的國際市場的要求，中國的外貿(mào)企業(yè)應(yīng)該看長遠，不為短期的利益放棄品牌建設(shè)，我們必須建立自己的品牌，不斷增強緊迫感。

（四）培養(yǎng)和引進風(fēng)險管理專業(yè)人才

風(fēng)險管理涉及眾多專業(yè)知識，尤其是在風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對方面常常需要專業(yè)人員的參與。而出口型企業(yè)常常都會面對匯率、利率風(fēng)險，對于這類風(fēng)險的評估與應(yīng)對，專業(yè)性較強，一般的管理人員或財務(wù)人員很難完成。風(fēng)險管理的專業(yè)人才成為出口型企業(yè)的風(fēng)險管理的瓶頸。人才引進與人才培養(yǎng)是建立專業(yè)管理團隊的重要途徑。許多企業(yè)由于受到企業(yè)自身發(fā)展的限制，專業(yè)人才的引進可能面臨較大困難。加強本企業(yè)人才的培養(yǎng)可能是更為有效的方法。企業(yè)應(yīng)加強財務(wù)人員、中層管理人員的培訓(xùn)，并建立有效的激勵機制，使具有相應(yīng)能力的風(fēng)險管理人員脫穎而出，為其提供良好的發(fā)展平臺，打造自身的風(fēng)險管理團隊，以確保企業(yè)的風(fēng)險管理向科學(xué)化、專業(yè)化方向發(fā)展。

（五）建立完善的風(fēng)險管理體系

風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是進行風(fēng)險評估和風(fēng)險管理工作的基礎(chǔ)。風(fēng)險管理系統(tǒng)必須解決好以下問題：首先，以適合企業(yè)風(fēng)險評估和風(fēng)險管理標準為基礎(chǔ)結(jié)合企業(yè)的業(yè)務(wù)特點，制定一套具有很好的可操作的方法，作為風(fēng)險評估和風(fēng)險管理系統(tǒng)執(zhí)行工作的依據(jù)；其次，成立信息安全管理部門，明確其任務(wù)，并在執(zhí)行安全管理工作方面賦予相當?shù)臋?quán)力，以保證風(fēng)險評估和風(fēng)險管理系統(tǒng)真正發(fā)揮其價值。最后借助工作流系統(tǒng)，監(jiān)督風(fēng)險管理和風(fēng)險評估工作的狀態(tài)、過程和最終結(jié)果，以體現(xiàn)計算安全管理部門存在的價值。

總之，外貿(mào)企業(yè)在經(jīng)營過程中所面臨的種種風(fēng)險，并且各種風(fēng)險不是彼此割裂、孤立存在的。各種風(fēng)險存在著被動聯(lián)系，并可能出現(xiàn)風(fēng)險疊加的情況。面對此種情況，外貿(mào)企業(yè)必須進行風(fēng)險防范管理，通過提高企業(yè)員工素質(zhì)，強化企業(yè)員工的風(fēng)險意識，設(shè)立企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控與管理制度，采取各種先進的操作方法等措施來減少企業(yè)風(fēng)險發(fā)生的可能性。

（作者單位為中國寧波國際合作有限責任公司）

參考文獻

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