朱錦程

金融機構的經(jīng)營發(fā)展中，存在著諸多的風險，其中，信用風險是最主要的風險之一。度量金融機構信用風險并合理有效管控信用風險對金融機構的經(jīng)營管理有重要意義。目前，我國金融機構在信用風險管理方面有不小進展，但仍然存在很多問題，本文通過這些具體措施的提出和實施，希望我國金融機構在信用風險管理方面有所改進，對我國銀行業(yè)的發(fā)展提供幫助。

信用風險具有不確定性、客觀性、可控性、滯后性。任何事情的發(fā)生都具有風險，所以風險具有不確定性，銀行在向客戶發(fā)放貸款時，并不能預測客戶未來發(fā)生的事情，即使是信用評級良好的客戶未來也有可能無力償還款項，這體現(xiàn)信用風險具有不確定性，是信用風險的一個基本特點。在這個過程中，信用風險是客觀存在的，并不會因為個人的主觀意愿而完全消除，但是個人或單位可以采取某些措施而將其降低到可承受的范圍內(nèi)，比如銀行會采取信用評估體系對客戶信用做評估，從而確定是否貸款以及貸款額度，從一定程度上可以降低因為客戶風險承受能力與貸款不匹配而給銀行帶來的損失，這分別體現(xiàn)了客觀性和可控性。客戶的信用風險與其自身因素以及外部因素息息相關，當客戶向銀行借款后，因為其他外部因素變化導致自身的資金無法周轉(zhuǎn)，未來沒有足夠的資金按時償還銀行，這筆貸款最終會變成銀行的不良貸款，從而給銀行帶來信用風險，但是這種信用風險需要一定時間之后才能顯現(xiàn)出來，這體現(xiàn)的是信用風險的滯后性。

信用風險存在于金融機構的經(jīng)濟活動中，所以信用風險主要是金融機構面臨和管控的風險。商業(yè)銀行是傳統(tǒng)的金融機構，相較于其他企業(yè)和非金融性機構，它可以自行運營資金，它的主要的盈利方式是對其他盈利性公司或企業(yè)發(fā)放貸款或進行投資，通過這種方式收取差價或利潤。這種方式使得商業(yè)銀行的經(jīng)營和盈利更多的受到自身因素的影響，所以商業(yè)銀行要提高自己的盈利性，就需要從內(nèi)部進行合理的管理和控制風險，從而降低風險程度。商業(yè)銀行對客戶的信用貸款一般是根據(jù)個人客戶或機構客戶的相關信息進行相對應的資金借貸，但是在很多類似資金借貸過程中，經(jīng)常有信息不對稱問題存在，即無法完全掌握目標客戶的信息，目標客戶因為自身靈活性和獨立性，在該經(jīng)濟活動中占據(jù)優(yōu)勢，而對于商業(yè)銀行而言，就會產(chǎn)生較大的投資風險，所以商業(yè)銀行要注意對信用風險的有效管控。

一、中小公司信用管理機制的缺陷

（一）片面追求市場占有率，降低風險控制門檻

我國信用風險管理起步較晚，體制機制還不健全，許多領域還處于空白，因此還存在很多的制度機制的漏洞。在我國金融機構爆發(fā)式發(fā)展的時期，許多金融機構為了搶占市場，搶奪客戶，就大幅降低對客戶的信用證明材料的要求，將一些原本不符合條件的客戶也納入了自己的業(yè)務范圍。雖然這種營銷方式再短時間內(nèi)能夠使公司的利潤顯著增加，但是其背后所蘊含的風險也是巨大的，許多客戶并沒有足夠的還款能力，這樣就使得中小公司面臨著違約風險，極大威脅公司的健康發(fā)展

（二）管理人員素質(zhì)不高，內(nèi)部控制管理薄弱

一方面，由于我國的信用風險管理制度仍存在不少缺陷，信用管理專業(yè)人員缺口較大。中小公司的隊伍中廣大人員往往缺乏相應的信用風險管理意識和專業(yè)管理知識，同時很大一部分的中小公司發(fā)起人之前都從事與金融無關的其他行業(yè)，對信用風險管理的重要性重視不夠，這就導致了整體信用風險控制不力。

另一方面，中小公司盲目擴張，過分追求收益和市場占有率，有些甚至簡化貸款審批流程，沒有建立詳細、規(guī)范的內(nèi)部管理制度以及人才激勵與約束機制，使得各部門之間缺乏協(xié)作和相互制約，有些情況下，某些企業(yè)的重大決定都由公司的主要領導人自己決定，這樣就導致整個企業(yè)的風險控制形同虛設，給公司的正常運行帶來極大的風險。

（三）信用風險管理理論與手段匱乏

現(xiàn)在在整個業(yè)內(nèi)，信用風險評估體系還未健全，目前還沒有一套成熟的評估體系來供中小公司使用，有的只是企業(yè)自己總結(jié)的一些經(jīng)驗，其可靠性和準確性還有待商榷。另外在技術方面，目前還沒有針對中小公司設計的管理軟件，科技發(fā)展并未對中小公司的發(fā)展起到應有的作用。

二、優(yōu)化中小公司信用管理機制的策略

（一）提高中小公司自身信用風險防控能力

要想做好信用風險管理，其重點是在中小公司自身。一方面中小公司要提高自己內(nèi)部工作人員的素質(zhì)，選拔一批具有專業(yè)信用風險管理知識的金融專業(yè)人員擔任公司高管。同時也要重視對普通員工的教育和培訓，使每一名員工都有較高的風險意識，并在自身的工作中身體力行將信用風險的控制做到平時工作的點點滴滴。

另一方面，要逐步完善公司自身的內(nèi)控制度。首先，要建立起合理的員工激勵與約束機制，通過一些量化性的指標，將員工的收入與其貸款業(yè)務的風險控制情況、壞賬發(fā)生率、貸款回收比率相掛鉤，使風險控制理念深入每個員工內(nèi)心，并引導其形成良好的風險控制意識和一套行之有效的風險管理程序。其次，通過建立起一系列合理的公司內(nèi)控制度、決策程序和內(nèi)部審核機制，使公司內(nèi)部各個部門既分工合作，又相互制約，避免權力過于集中于公司某個或某幾個高層手中，使得公司能盡可能地做出最優(yōu)決策，實現(xiàn)公司利益最大化，這樣才能有利于公司的長遠發(fā)展，使公司信用風險大大降低。

（二）確立信用風險管理目標

任何制度的建立都需要一個合理明確的目標，要想使中小公司的信用管理機制更加完善，就必須建立起一個明確的信用管理目標。壞賬率和逾期率并不是越低越好。因為要是一味地追求低的壞賬率和逾期率，就會使中小公司的貸款門檻過高，使其喪失大量的商機，進而影響公司的盈利能力。我們所要追求的應該是一個動態(tài)的信用風險管理目標，在中小公司發(fā)展的不同階段，其所能夠承受的壞賬率是在一個怎樣的范圍。另一方面，中小公司自身具有風險滯后性的特點，中小公司的信用風險往往并非當期顯現(xiàn)，其往往具有較強的隱蔽性，經(jīng)常是在幾期之后才會爆發(fā)。因此信用風險管理目標的設定應該使公司收取的費用能夠較好的彌補這個風險。同時還要考慮整個經(jīng)濟社會的大環(huán)境，隨著整個社會的不斷地成熟和發(fā)展，違約率會大幅降低，我們所設定的信用風險管理目標也可以適當降低。

（三）確立信用風險預警機制

風險控制的重要環(huán)節(jié)之一就是風險預警，通過嚴格的貸前評價、貸款發(fā)放考核、貸后管理才能防患于未然，在風險真正爆發(fā)之前對其進行處理。首先，可以借鑒一些已有的經(jīng)驗方法來減少風險，如團體聯(lián)保機制;其次，公司內(nèi)部的信貸管理部門要做好自己把關人的角色，對公司發(fā)放的每筆貸款進行嚴格把關;最后，在貸款發(fā)放后，公司的信貸管理部門還要對貸款客戶的經(jīng)營狀況、貸款資金的使用狀況進行調(diào)查，定期檢查貸款項目。一旦發(fā)現(xiàn)貸款質(zhì)量發(fā)生變化要及時上報，當發(fā)生較大改變時，要及時采取措施來降低信用風險。

另外，中小公司的客戶種類繁多且以資質(zhì)不高的中小企業(yè)為主，相較于傳統(tǒng)商業(yè)銀行而言，中小公司暴露著更大的信用風險，所以中小公司更需要建立起完善的內(nèi)部補償機制以應對可能發(fā)生的信用風險。作為中小公司，其不僅要執(zhí)行國家的強制標準，還應該隨著公司業(yè)務種類、業(yè)務規(guī)模、風險狀況的變化，以更高的比例從公司的利潤中計提相應業(yè)務的風險補償金，從而提高防范風險的能力。（作者單位：哈爾濱石油學院）