摘 要：NB銀行成立于1997年4月，注冊資金20.5億，于2007年7月19日在深圳交易所成功上市，是國家首批上市的商業(yè)銀行之一。但在各中小銀行不良率大幅惡化的背景下，NB銀行近三年不良貸款率始終維持在0.9%以內(nèi)，遠(yuǎn)低于銀行業(yè)平均水平及城商行平均水平。在此背景下，本案例依據(jù)NB銀行近年來的財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行具體分析，通過與其他幾家同類別銀行比較以及其自身不良貸款相關(guān)指標(biāo)分析，包括不良貸款比率、撥備覆蓋率以及不良貸款余額，進(jìn)而探究其能長期保持較低的不良貸款比率的原因。

關(guān)鍵詞：NB銀行；不良貸款率；原因

一、背景

近年來，我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量壓力不斷增大，不良貸款增速維持高位。2018年三季度末我國不良貸款接近2.1萬億，是2015年同期的2倍，不良率也由1.39%上升至1.87%。不良貸款規(guī)模和不良貸款比率“雙升”，一方面對商業(yè)銀行經(jīng)營管理和穩(wěn)健發(fā)展提出了巨大挑戰(zhàn)，另一方面造成經(jīng)濟(jì)體系中信用風(fēng)險的不斷積累，不利于經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運行。在此背景下，作為地域性銀行的NB銀行近三年不良貸款率始終維持在0.9%以內(nèi)，遠(yuǎn)低于銀行業(yè)平均水平。這在宏觀經(jīng)濟(jì)下行、整個銀行業(yè)不良貸款反彈的大環(huán)境下實屬罕見。為什么NB銀行不良貸款率能控制的如此之好？它是如何做到的呢？接下來我們試圖通過其年報公布的數(shù)據(jù)以及相關(guān)資料進(jìn)行分析。

二、NB銀行不良貸款現(xiàn)狀

為了更好的分析NB銀行的不良貸款狀況，我們選取了幾家與NB銀行同類的幾家上市銀行與NB銀行進(jìn)行比較，由圖1可知，NB銀行的不良貸款率在2014-2017年這四年間一直處于同類別的銀行的最低水平，在2015年有小幅上升，但之后呈現(xiàn)下降趨勢。業(yè)內(nèi)通常還以不良認(rèn)定偏離度來評估不良率含金量，一般來說大于100%說明貸款風(fēng)險分類可能存在偏離，而NB銀行2017年不良貸款余額為28.39億元，90天以上逾期貸款為22.19億元，不良認(rèn)定偏離率為78.39%，說明NB銀行貸款分類不存在偏離，不良率隱含風(fēng)險較低。

而在撥備覆蓋率這一指標(biāo)上，NB銀行也表現(xiàn)出色，其2014年（285.17%）到2017年（493.26%）的撥備覆蓋率遠(yuǎn)高于監(jiān)管的最低要求（貸款撥備率不低于2.5%，撥備覆蓋率不低于150%，原則上按兩者孰高的方法確定銀行業(yè)金融機構(gòu)貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求），在2017年，NB銀行的撥備覆蓋率首次超過南京銀（462.54%），以493.26%躍居首位。在2014年至2017年期間，NB銀行的不良貸款率下降，與此同時其撥備覆蓋率上升，由此NB銀行的風(fēng)險控制能力可見一斑。

三、低不良貸款率原因剖析

通過以上分析我們可以知道，作為地域性銀行，NB銀行的貸款主要集中在浙江，而公司貸款占據(jù)了將近2/3的份額。那么NB銀行是怎樣利用自身的條件控制貸款質(zhì)量的呢？下面我們具體分析原因。

（1）良好的風(fēng)控體系

我們知道銀行資產(chǎn)質(zhì)量與其自身的戰(zhàn)略和經(jīng)營是分不開的，NB銀行穩(wěn)定的資產(chǎn)質(zhì)量得益于審慎良好的風(fēng)控體系。NB銀行不僅建立了一支由總行統(tǒng)領(lǐng)的專業(yè)授信審批隊伍，執(zhí)行總行的授信政策。在授信政策執(zhí)行過程中，持續(xù)保持市場的敏感性，不斷調(diào)整優(yōu)化，避免踩地雷。另外，銀行還建立了一套行之有效的風(fēng)險預(yù)警機制。除了常態(tài)化風(fēng)險排查，重點針對定期抽查的企業(yè)，還做好風(fēng)險管理系統(tǒng)、審計監(jiān)測平臺、運營監(jiān)測系統(tǒng)、操作風(fēng)險管理等系統(tǒng)的信息聯(lián)動，以便能早啟動、早落實。

（2）精準(zhǔn)定位

NB銀行實施“大銀行做不好，小銀行做不了”的經(jīng)營策略，圍繞“個人銀行”與“零售公司”兩個核心，在“大零售”方向持續(xù)加碼。

（3）所在地區(qū)——浙江省銀行業(yè)整體不良率的下降

除了自身風(fēng)險控制外，NB銀行不良率持續(xù)下降，也是因為銀行業(yè)整體不良率的下降，尤其在其主戰(zhàn)場——浙江。2013年以來浙江地區(qū)不良貸款率開始飆升，在2015達(dá)到最高為2.5%，這主要是因為浙江地區(qū)是民營經(jīng)濟(jì)活躍的地方，金融危機造成的影響較大，因此經(jīng)濟(jì)調(diào)整時，壞賬情況也比全國平均水平嚴(yán)重。但是，浙江銀行業(yè)的不良貸款余額和不良貸款率在2016年和2017年均實現(xiàn)連續(xù)下降，整體資產(chǎn)質(zhì)量明顯好轉(zhuǎn)，截至2017年10月末，浙江省銀行業(yè)金融機構(gòu)不良貸款余額1609億元，不良率已經(jīng)下降到1.81%，地區(qū)信用環(huán)境向好趨勢較為明確。

（4）協(xié)同發(fā)展，分散風(fēng)險

中小銀行自發(fā)展以來一直以來的一個風(fēng)險——區(qū)域風(fēng)險過于集中。面對此種情況NB銀行在通過區(qū)域拓展，緩解過去集中于單一區(qū)域的風(fēng)險，提出“區(qū)域市場、協(xié)同發(fā)展”的策略，強化長三角為中心、珠三角和環(huán)渤海為兩翼的布局，集中在經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的地區(qū)開展業(yè)務(wù)。這一策略目前已有所成效，在貸款集中度上，NB銀行在寧波地區(qū)的放貸占比已經(jīng)從2008年的83.18%下降至2017年的40.89%，除浙江省外，其他地區(qū)諸如上海、浙江等省份的貸款額度均有不同程度的增加，區(qū)域布局上更加平衡。這在一定程度上也可以緩解壞賬集中爆發(fā)的區(qū)域風(fēng)險，進(jìn)一步提升了貸款質(zhì)量，減少了銀行不良貸款的比率。

參考文獻(xiàn)

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作者簡介：郭亞瓊（1995年—），女，漢族，籍貫：湖南祁陽，學(xué)歷：碩士研究生，單位：湘潭大學(xué)，研究方向：商業(yè)銀行。