摘要：隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，中小企業(yè)發(fā)展規(guī)模逐步擴(kuò)大，對(duì)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展十分重要，目前，中小企業(yè)融資困難已成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展亟須解決的難題，基于此，文章從中小企業(yè)自身、政府職能部門(mén)、銀行金融機(jī)構(gòu)層面分別分析了中小企業(yè)融資困難的原因以及應(yīng)對(duì)策略進(jìn)行探討。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè);銀行金融機(jī)構(gòu);融資;對(duì)策

中小企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要組成部分，在增加就業(yè)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、增加稅收、促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定等方面發(fā)揮著重要作用。中小企業(yè)是我國(guó)現(xiàn)行和未來(lái)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要增長(zhǎng)點(diǎn)。然而，由于融資渠道不暢、融資難嚴(yán)重制約著中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大和整體實(shí)力的提升。本文對(duì)影響中小企業(yè)融資的因素進(jìn)行分析并提出應(yīng)對(duì)策略。

一、影響中小企業(yè)融資的因素

（一）企業(yè)自身素質(zhì)因素

1.企業(yè)制度不完善，主要表現(xiàn)為財(cái)務(wù)制度不健全。中小企業(yè)起步低，企業(yè)管理者缺乏管理方面先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，這就導(dǎo)致了企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模小，產(chǎn)品單一，創(chuàng)新性差，盈利能力較低，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力弱等問(wèn)題。進(jìn)而表現(xiàn)為中小企業(yè)較低的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和不穩(wěn)定的償還貸款能力。在企業(yè)管理制度中，財(cái)務(wù)管理制度作用突出，財(cái)務(wù)制度健全與否決定著該企業(yè)是否能夠健康穩(wěn)定的發(fā)展長(zhǎng)遠(yuǎn)。財(cái)務(wù)報(bào)表的不真實(shí)、缺失、不透明甚至在應(yīng)對(duì)銀行工商稅務(wù)部門(mén)的檢查時(shí)設(shè)置賬外賬、編制虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表。沒(méi)有確立財(cái)務(wù)管理的核心地位，財(cái)務(wù)從業(yè)人員不能參與中小企業(yè)的重大經(jīng)營(yíng)決策管理，因此沒(méi)有辦法做到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警提示，對(duì)于企業(yè)發(fā)生的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不能及時(shí)更新處理，這樣就不能確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、有效性。

2.融資成本高。融資成本包括貸款期間所產(chǎn)生的利息和融資過(guò)程所花費(fèi)的費(fèi)用。一般貸款金額與融資成本成反比例關(guān)系，中小企業(yè)的貸款額度與國(guó)有大型企業(yè)相比存在一定差距。

3.中小企業(yè)存在信用缺失現(xiàn)象。我國(guó)一些中小企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困境時(shí)，不是想著提高誠(chéng)信，解決問(wèn)題，以爭(zhēng)取到銀行的貸款支持，而是一味逃避問(wèn)題，最終造成銀行信用危機(jī)，中小企業(yè)信用問(wèn)題在中小企業(yè)貸款未得到批準(zhǔn)的原因中排在首位。

（二）政府扶持政策力度弱

在激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境背景下，中小企業(yè)生存和發(fā)展面臨極大的挑戰(zhàn)，例如人力和原材料成本提升，來(lái)自同行的競(jìng)爭(zhēng)，市場(chǎng)環(huán)境的壓力和資金的短缺，融資困難等。當(dāng)前中小企業(yè)融資困難，發(fā)展舉步維艱，缺乏法律支持，政府部門(mén)思想保守認(rèn)為銀行給中小企業(yè)提供貸款是高風(fēng)險(xiǎn)行為，相比國(guó)有大型企業(yè)，政府還是給中小企業(yè)福利政策少。

（三）金融機(jī)構(gòu)阻力大

1.銀行貸款標(biāo)準(zhǔn)收緊對(duì)中小企業(yè)的不對(duì)稱影響。相比國(guó)有大型企業(yè)，中小企業(yè)信息透明度低。如果銀行貸款標(biāo)準(zhǔn)收緊的因素同時(shí)影響著企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表和借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)，那么不利沖擊對(duì)不同規(guī)模的企業(yè)的比例相同，中小企業(yè)受到的沖擊會(huì)更大。相比已經(jīng)獲得授信的企業(yè)，銀行貸款標(biāo)準(zhǔn)收緊對(duì)新申請(qǐng)的企業(yè)影響較大，我國(guó)的中小企業(yè)生存年限僅為3年左右（易綱，2018）這就意味著我國(guó)新申請(qǐng)的企業(yè)大多為中小型企業(yè)，銀行靠與企業(yè)的長(zhǎng)期接觸考察和跟蹤監(jiān)督等不可量化標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)務(wù)報(bào)表等可量化標(biāo)準(zhǔn)來(lái)綜合判斷企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，盈利能力，償還貸款能力，那么新設(shè)立企業(yè)沒(méi)有這些信息供銀行參考，這也加劇了銀行貸款標(biāo)準(zhǔn)對(duì)中小企業(yè)的收緊。

2.我國(guó)商業(yè)銀行針對(duì)中小企業(yè)的貸款定價(jià)方法不合理。商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款定價(jià)通常是以中央銀行發(fā)布的基準(zhǔn)利率為基準(zhǔn)進(jìn)行點(diǎn)數(shù)的浮動(dòng)，具體浮動(dòng)多少依據(jù)企業(yè)的信用等級(jí)、貸款額度、貸款期限和擔(dān)保方式等決定。這種利率加點(diǎn)的定價(jià)模式單一，針對(duì)性不強(qiáng)，中小企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)狀況、行業(yè)前景、發(fā)展形勢(shì)、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)都是浮動(dòng)點(diǎn)數(shù)需要考慮的因素。定價(jià)管理體制的不完善，商業(yè)銀行在貸款定價(jià)實(shí)行單一部門(mén)全權(quán)負(fù)責(zé)，但是貸款定價(jià)涉及多層面因素，需要多部門(mén)溝通協(xié)調(diào)反饋，這種定價(jià)管理模式會(huì)使決策部門(mén)與執(zhí)行部門(mén)出現(xiàn)脫節(jié)。

3.擔(dān)保方式單一。企業(yè)貸款的主要擔(dān)保方式是抵押擔(dān)保，抵押擔(dān)保在銀行貸款中占比較高。其中銀行更傾向不動(dòng)產(chǎn)的抵押擔(dān)保，但是中小企業(yè)可供抵押的不動(dòng)產(chǎn)較少，資金需求力度大，不動(dòng)產(chǎn)抵押率低等都導(dǎo)致了中小企業(yè)融資困難。而且資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)也日趨正規(guī)化，隨意抬高抵押物價(jià)值的情況鮮少發(fā)生，導(dǎo)致中小企業(yè)獲得數(shù)額較大的抵押擔(dān)保貸款更加艱難。

二、應(yīng)對(duì)中小企業(yè)融資問(wèn)題的策略

（一）中小企業(yè)要提升自身素質(zhì)

1.完善企業(yè)管理制度，完善財(cái)務(wù)管理制度。私營(yíng)中小企業(yè)必須突破家族管理模式，推動(dòng)產(chǎn)權(quán)改革引進(jìn)先進(jìn)的企業(yè)管理制度，為中小企業(yè)未來(lái)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。財(cái)務(wù)管理制度是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的核心，健全的財(cái)務(wù)管理制度是衡量中小企業(yè)融資能力的重要指標(biāo)之一，健全的財(cái)務(wù)管理制度對(duì)外能給銀行金融機(jī)構(gòu)提供真實(shí)可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，對(duì)內(nèi)能給企業(yè)實(shí)際控制人提供真實(shí)正確的財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)人員需要參與企業(yè)的重大決策管理，及時(shí)進(jìn)行事前財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示，對(duì)于單位發(fā)生的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)變動(dòng)，財(cái)務(wù)人員要做到及時(shí)、準(zhǔn)確記錄。中小企業(yè)要制定財(cái)務(wù)管理制度，根據(jù)會(huì)計(jì)法規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為。

2.降低融資成本，需逐步完善自身。中小企業(yè)要充分認(rèn)識(shí)到自身的不足，要積極學(xué)習(xí)先進(jìn)技術(shù)，針對(duì)地理位置優(yōu)勢(shì)，推出具有地域特色產(chǎn)品，同時(shí)，要關(guān)注時(shí)事及時(shí)了解國(guó)家推出的中小企業(yè)扶持政策，深入研究并靈活運(yùn)用，抓住發(fā)展機(jī)遇，并以此為參考來(lái)制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，提升企業(yè)自身實(shí)力。

3.構(gòu)建良好的銀企關(guān)系。銀行貸款目前仍是中小企業(yè)融資的重要渠道之一，那么與銀行構(gòu)建良好的銀企關(guān)系為企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展十分必要。企業(yè)自身要做到誠(chéng)信貸款，提供真實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，正確對(duì)待并配合銀行對(duì)企業(yè)的貸款審查，銀行貸款發(fā)放之后，企業(yè)要按時(shí)付息，及時(shí)對(duì)賬，與銀行建立信息溝通，積極配合銀行的貸后檢查程序。中小企業(yè)要做到誠(chéng)信至上，有借有還，改善固有的銀企關(guān)系印象，提升中小企業(yè)自身形象，以期銀行貸款長(zhǎng)期支持，企業(yè)健康長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

（二）加大政府扶持力度

針對(duì)我國(guó)中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，政府應(yīng)該做出針對(duì)性的扶持政策，同時(shí)貫徹落實(shí)扶持政策。健全金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，政府需推動(dòng)完善擔(dān)保和再擔(dān)保體系建設(shè)，發(fā)展第三方征信和信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，降低銀行獲取中小企業(yè)信用信息成本，各級(jí)政府要推動(dòng)實(shí)施中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償體系建設(shè)，啟動(dòng)專項(xiàng)資金支持以確保中小企業(yè)擔(dān)保類無(wú)力償還時(shí)的補(bǔ)償代償工作，從而降低銀行金融機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)放貸的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)鼓勵(lì)銀行簡(jiǎn)化中小企業(yè)貸款手續(xù)，縮短審批時(shí)間，盡快為中小企業(yè)放款，以解決中小企業(yè)融資難題。

（三）暢通金融服務(wù)渠道

1.引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)放松中小企業(yè)貸款標(biāo)準(zhǔn)。針對(duì)中小企業(yè)信息透明度低的問(wèn)題，金融機(jī)構(gòu)可以運(yùn)用金融科技手段收集中小企業(yè)信息進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)判斷，人行征信、社保、工商、稅務(wù)、公積金等第三方互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)與企業(yè)內(nèi)部信息整合，大數(shù)據(jù)風(fēng)控技術(shù)既能降低交易成本又能提高審批效率、服務(wù)質(zhì)量。解決了企業(yè)“軟信息”問(wèn)題，下一步采取針對(duì)性降準(zhǔn)加大銀行對(duì)中小企業(yè)貸款投放力度，拓寬銀行不良貸款處置渠道，比如不良貸款證券化、不良貸款債轉(zhuǎn)股和批量轉(zhuǎn)讓等新型處置模式。

2.實(shí)施多元化、差異化的貸款定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。與大型國(guó)有企業(yè)相比，中小企業(yè)在資金、服務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)控制方面都有一定差距，所以商業(yè)銀行對(duì)大型企業(yè)和中小企業(yè)的貸款定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)要區(qū)別對(duì)待，對(duì)中小企業(yè)貸款利率進(jìn)行適當(dāng)?shù)亟档?。同時(shí)根據(jù)中小企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況、行業(yè)前景、發(fā)展形勢(shì)、信譽(yù)度等進(jìn)行綜合分析落實(shí)差異化的定價(jià)策略。還可以參考中小企業(yè)的成立時(shí)間，對(duì)于新設(shè)立企業(yè)可以采取中間水平利率，而對(duì)于設(shè)立時(shí)間長(zhǎng)、發(fā)展穩(wěn)定、信譽(yù)良好、前景優(yōu)良、發(fā)展速度快、盈利能力強(qiáng)的中小企業(yè)可以給予一定的優(yōu)惠政策鼓勵(lì)。

3.貸款方式多樣化。中小企業(yè)不動(dòng)產(chǎn)數(shù)量少，但是資金需求量大，銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)置除不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款以外的多品種中小企業(yè)貸款，比如，信用擔(dān)保貸款，知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款、銀行存單質(zhì)押貸款、票據(jù)貼現(xiàn)貸款。中小企業(yè)可以加入信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，讓信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保來(lái)獲得銀行貸款或者中小企業(yè)可以利用自身合法技術(shù)專利權(quán)、商標(biāo)財(cái)產(chǎn)權(quán)經(jīng)指定機(jī)構(gòu)評(píng)估認(rèn)定后向銀行申請(qǐng)貸款，存單質(zhì)押、票據(jù)貼現(xiàn)等貸款成本低，非常適用于中小企業(yè)貸款。

結(jié)束語(yǔ)

中小企業(yè)對(duì)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展意義深遠(yuǎn)，中小企業(yè)融資問(wèn)題是其發(fā)展壯大的關(guān)鍵，這就需要企業(yè)自身、金融機(jī)構(gòu)、政府三方合力、共同努力建立良好的中小企業(yè)融資環(huán)境。

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作者簡(jiǎn)介：

陳曉玲（1992- ?），女，漢族，河南濮陽(yáng)，碩士研究生，研究方向：企業(yè)金融。