王 寧

青島云路先進材料技術股份有限公司 山東 青島 266232

資金管理是企業(yè)運作的重要環(huán)節(jié)，尤其是對于生產(chǎn)型企業(yè)來說，包括在交付款賬期間各部分資金的合理安排、銀行票據(jù)保證利息收入、信貸政策制定以及提升核心產(chǎn)品在市場中的競爭力等，這些都是資金管理工作中的基礎工作類型。但從實際情況來看，在資金管理工作進行過程中部分生產(chǎn)型企業(yè)依舊存下這諸多問題，是阻礙企業(yè)進一步發(fā)展的關鍵。

一、資金管理在企業(yè)管理中的重要性

企業(yè)運營的全過程都需要資金管理工作配合，包括日常的供銷與企業(yè)經(jīng)營管理等，資金運營管理是保證企業(yè)正常運營的關鍵環(huán)節(jié)。而想要提升經(jīng)營的經(jīng)濟效益離不開資金管理預算的統(tǒng)一計劃與部分資金的調(diào)配，關鍵在于保證收入的合理性與科學性，每一筆支出都應有資金支出計劃支持，這也是保證企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定運行的重要基礎[1]。企業(yè)資金管理需要在市場整體經(jīng)濟環(huán)境的背景下結(jié)合企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃，對企業(yè)經(jīng)營、代理商信貸評定以及企業(yè)融資等重要環(huán)節(jié)進行整合與合理規(guī)劃。同時，隨著企業(yè)經(jīng)營規(guī)模的擴大與市場競爭的增加，企業(yè)資金管理已經(jīng)越來越成為當下企業(yè)供應鏈與預算管理的關鍵點，我們需要在現(xiàn)代系統(tǒng)管理方法的基礎上統(tǒng)一構建資金管理體系，以科學的運營規(guī)劃為前提達到企業(yè)利益持續(xù)增長的根本目的。

二、生產(chǎn)型企業(yè)資金管理現(xiàn)狀及問題

部分生產(chǎn)型企業(yè)由于資金管理方式過于簡單，不僅沒能保證資金良好的流動性，同時這部分資金完全沒能發(fā)揮出應有的利益提升價值，這也是當下各企業(yè)在資金管理工作中經(jīng)常出現(xiàn)的問題。無論是在管理方法上還是企業(yè)各個機構的功能劃分上，在沒有科學規(guī)劃的背景下出現(xiàn)管理混亂、工作效率過低的問題是必然結(jié)果。企業(yè)資金內(nèi)控制度是保證企業(yè)內(nèi)部信息溝通效率與資金調(diào)配效果的基礎部分。但若是資金內(nèi)控制度不合理，一旦任意一條資金鏈條發(fā)生運轉(zhuǎn)不暢的情況就會導致資金缺口繼而影響整體的穩(wěn)定性，從而出現(xiàn)資金閑置、資源浪費或是人員流失等嚴重問題。對于生產(chǎn)型企業(yè)來說，產(chǎn)品由于受市場環(huán)境影響絕大部分都存在著銷售的淡季與旺季，資金在這兩個銷售階段產(chǎn)生的資金回籠效果不同，這就需要企業(yè)充分掌握市場經(jīng)濟環(huán)境與供需情況，避免由于資金回收較少影響資金鏈條穩(wěn)定性導致市場與企業(yè)經(jīng)濟持續(xù)性受到影響；第二是在生產(chǎn)任務確定后貨款集中支付的現(xiàn)象較為常見，支付金額較大的情況下可能會造成資金緊張的結(jié)果；第三是市場必然要經(jīng)歷轉(zhuǎn)型與開拓，這使得在短期內(nèi)資金使用量受到影響繼而導致資金使用嚴重推遲從而出現(xiàn)大量資金閑置的情況。

三、生產(chǎn)型企業(yè)資金管理策略

(一)控制資金預算管理。部門間的溝通是保證企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定運行的前提條件。企業(yè)需要結(jié)合市場調(diào)研報告與企業(yè)運營情況對各個競爭對手與市場環(huán)境進行深入分析，根據(jù)分析結(jié)果可以最終確定產(chǎn)品統(tǒng)一營銷方案；后續(xù)根據(jù)項目類型與市場需求，研發(fā)部會集中進行項目研究[2]；根據(jù)研究結(jié)果確定所需材料類型，制造部在市場需求的基礎上確定產(chǎn)品銷售前期的企業(yè)預算，包括日常經(jīng)營費用與供產(chǎn)銷細化等，同時需要在預算執(zhí)行期間進行調(diào)整，保證預算執(zhí)行的科學性與合理性。年度總體規(guī)劃是資金預算的制定前提，另外由于在產(chǎn)品生產(chǎn)與營銷過程中貨幣資金使用較為頻繁，因此在執(zhí)行實際預算的時候可以以周或日為單位對預算進行編排。在企業(yè)的內(nèi)控管理環(huán)節(jié)中，想要對資金的使用機型合理管控首先要嚴格執(zhí)行預算管理制度，既能保證資金流動安全，同時也是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的重要支撐。

(二)合理安排采購計劃。原料采購是生產(chǎn)型企業(yè)的重要步驟，因此要定期對原料與產(chǎn)品進行清點，避免出現(xiàn)原料與產(chǎn)品的積壓問題，造成不必要的損失。另外，原料質(zhì)量也是企業(yè)必須要考慮的問題。在選擇供應商的時候應對供應商進行系統(tǒng)評級，同時對付款賬期與付款方式進行二次核準；隨后應對貨款支付進行科學統(tǒng)籌，保證代理商備貨充足并商定付款賬期(分次現(xiàn)結(jié)或是月結(jié))，這樣就能盡量避免初選資金集中支付的情況出現(xiàn)。付款的時候也可以選擇電子銀行承兌匯票的，不僅支付便捷同時對于供應商來說也方便背書轉(zhuǎn)讓，最大程度的節(jié)約企業(yè)的財務成本。

(三)對代理商進行等級設定。由于時常存在淡旺季，因此可能會由于各種原因?qū)е麓砩坛霈F(xiàn)資金短缺等問題。這時企業(yè)可以采取釋放信貸的方式補充代理商庫存，盡量在這種情況下一滿足市場要求為第一原則。在淡季，需要對銷售方案進行調(diào)整，包括消費人群、滯銷原因等深入分析，通過合理調(diào)控保證資金回籠。信貸管理政策、等級、期限等需要結(jié)合代理商的各項數(shù)據(jù)，包括資質(zhì)、渠道、服務對象以及銷售量等，確定好數(shù)據(jù)后才能制定信貸政策并加以控制。

(四)采取與金融機構合作籌集資金。銀行貸款是一種暫時性補足企業(yè)資金短缺的方式，信用評價良好的企業(yè)可以進行小額無抵押貸款，同時在政府政策的支持下還可以獲得一些補貼用以節(jié)約企業(yè)財務成本[3]。同時，企業(yè)可以在有資金閑置的時候購買有些優(yōu)質(zhì)理財產(chǎn)品，保證即使在資金閑置期間也能獲得收益。但要注意的是，貸款回籠穩(wěn)定性交稿但收款時間也會相對延長，因此可以將具有或不具有追索權的應收賬款買斷后進行融資，這樣既能提前回款也難呢過加速資金周轉(zhuǎn)。

(五)與第三方企業(yè)進行融資。與多個第三方企業(yè)進行合作是企業(yè)整體規(guī)劃中的重要一環(huán)，通過與對企業(yè)產(chǎn)品有信心與未來期望的第三方企業(yè)進行良好溝通，能夠獲得更多的外部資金諸如以保證企業(yè)的發(fā)展速度。同時，企業(yè)也應著眼未來，對于企業(yè)有關且尚處于孵化期的產(chǎn)業(yè)進行調(diào)研，確定投資風險與發(fā)展前景后，在保證不影響企業(yè)運行的前提下可以考慮對這部分公司進行資金扶持，這也是在未來獲得豐厚經(jīng)濟收益的重要保證。

結(jié)語

綜上所述，生產(chǎn)型企業(yè)資金管理工作涉及到的企業(yè)運營環(huán)節(jié)較多，因此企業(yè)在保證部門職責落實的基礎上還要搭建資金預算管理體系，以最大程度的提高資金統(tǒng)籌效率。通過強化資金管理的風險意識與提升資金管理的工作效率，能夠保障資金運營控制效果，為企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展打下堅實的基礎。