國家知識產(chǎn)權局專利局專利審查協(xié)作廣東中心 岳勝明

知識產(chǎn)權，通常是指人們就其腦力勞動成果所依法享有的財產(chǎn)權利，具有明顯的時間性和排他性，權利人在保護期內享有獨占權，一般可分為工業(yè)產(chǎn)權和著作權，其中工業(yè)產(chǎn)權又包括商標權和專利權。知識產(chǎn)權從形式上看是無形財產(chǎn)，它的客體是無形的腦力勞動成果或智力產(chǎn)品，知識產(chǎn)權與房屋、設備等固定資產(chǎn)一樣，都有其自身的使用價值和市場價值，同樣受法律保護。其中有些應用價值較高的專利，其價值大大超過一些有形固定資產(chǎn)。2018年，國家知識產(chǎn)權局統(tǒng)計國內發(fā)明專利擁有量已經(jīng)達到160.2萬件(不含港澳臺)，比上年增長了18.1%，每萬人口平均擁有發(fā)明專利量達到11.5件。隨著知識產(chǎn)權數(shù)量的增多，知識產(chǎn)權閑置問題日益突出，通過有效方式盤活知識產(chǎn)權資產(chǎn)，使知識產(chǎn)權的價值充分實現(xiàn)已勢在必行。

1 當前實現(xiàn)知識產(chǎn)權價值的主要方式

1.1 知識產(chǎn)權使用費

當前，全球經(jīng)濟復蘇乏力，制造業(yè)持續(xù)低迷，越來越多的企業(yè)開始走向研發(fā)和營銷之路，企業(yè)的主要資產(chǎn)就是知識產(chǎn)權資產(chǎn)。IBM則是一個典型范例：這個始建于1911年的百年信息技術老店，在90年代開始通過不斷加大專利組合、與其他公司交叉許可等方式，10年間使知識產(chǎn)權收益從3000萬美元上升到17億美元，過去的20年里IBM的知識產(chǎn)權每年貢獻著十億美元的收入，全部是通過向其商業(yè)競爭對手技術授權和充分發(fā)掘知識產(chǎn)權等方式獲得的。再如為國人所熟知的華為公司，早在2015年時已在全球范圍內累計獲得授權專利50377件，為其開展專知識產(chǎn)權收費提供了充分保障，目前美國蘋果公司與華為簽訂了相互的專利許可協(xié)議，每年蘋果公司向華為支付一定的專利使用費，上演了國產(chǎn)品牌的逆襲。據(jù)統(tǒng)計，2018年我國知識產(chǎn)權使用費進出口總額超過350億美元，知識產(chǎn)權使用費出口額提前實現(xiàn)“十三五”專項規(guī)劃“五年累計100億美元”的目標，知識產(chǎn)權使用費帶來了令人矚目的經(jīng)濟效益。

1.2 知識產(chǎn)權融資

知識產(chǎn)權質押融資：知識產(chǎn)權質押融資是一種新型的知識產(chǎn)權融資模式，指知識產(chǎn)權所有人以其合法擁有的財產(chǎn)權經(jīng)相關機構評估后，作為融資的質押物，向金融機構提出融資申請。我國知識產(chǎn)權質押融資主要有北京、浦東、武漢三種模式：北京模式是“債務人以專利權或商標專用權質押給銀行申請融資”的直接融資模式；浦東模式是“債務人以知識產(chǎn)權為擔保物，由政府出面擔保，向銀行申請融資”的間接質押融資模式；武漢在借鑒了北京模式和浦東模式的基礎上，推出了“債務人以知識產(chǎn)權為擔保物，由科技擔保公司出面擔保，向銀行申請融資”的混合融資模式。成立于2000年8月的積成電子股份有限公司，是國家重點高新技術企業(yè)，先后取得了60余項技術專利、200余項計算機軟件著作權，60余項產(chǎn)品通過省部級科技成果鑒定，獲得30多項國家、省部級獎項，早在2009年的5月份，該公司就獲得了齊魯銀行總共6500萬元人民幣的授信貸款，而質押物正是公司的25項軟件著作權，該筆貸款授信額度刷新了當時全國知識產(chǎn)權質押貸款授信額度的紀錄。國家知識產(chǎn)權局統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示：2012—2016年我國專利權質押融資金額實現(xiàn)逐年增長，2017年我國專利權質押融資金額達到720億元，截至2018年，專利、商標質押融資總額達到1224億元。質押融資實現(xiàn)知識產(chǎn)權價值的方式愈顯重要。

知識產(chǎn)權證券化：通常是指發(fā)起機構(如創(chuàng)新型企業(yè))將其享有的知識產(chǎn)權或其衍生債權(如知識產(chǎn)權許可的未來收益)，移轉到特殊目的載體，再由此特設載體以知識產(chǎn)權資產(chǎn)作為擔保，經(jīng)過重新包裝、信用評價等，以及信用增強后發(fā)行或出售在市場上可以流通的證券，并以此作為發(fā)起機構進行金融融資的操作。2015—2016年，國務院在先后發(fā)布的《中共中央國務院關于深化體制機制改革加快實施創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略的若干意見》和《國務院關于新形勢下加快知識產(chǎn)權強國建設的若干意見》中分別指出：“推動修訂相關法律法規(guī)，探索開展知識產(chǎn)權證券化業(yè)務。探索知識產(chǎn)權證券化，完善知識產(chǎn)權信用擔保機制”。上述意見的發(fā)布，對金融創(chuàng)新與實現(xiàn)知識產(chǎn)權價值的融合起到了巨大推動作用，也為知識產(chǎn)權證券化成功實現(xiàn)提供了政策條件和有利支持。2018年12月21日，在上海證券交易所成功發(fā)行的奇藝世紀知識產(chǎn)權供應鏈資產(chǎn)支持證券(ABS)，標志著我國首單知識產(chǎn)權資產(chǎn)證券成功落地，北京奇藝世紀科技有限公司作為該產(chǎn)品的核心債務人，通過知識產(chǎn)權證券化獲得了4.7億元的巨額融資。知識產(chǎn)權證券化這一新興事物，實現(xiàn)了知識產(chǎn)權與金融的深度融合，隨著我國知識產(chǎn)權綜合運用的加速推進，知識產(chǎn)權證券化無論從融資成本還是融資規(guī)模上看，都將是未來知識產(chǎn)權價值實現(xiàn)的主要方式。

1.3 知識產(chǎn)權出資

知識產(chǎn)權出資：是指知識產(chǎn)權所有人將能夠依法轉讓的知識產(chǎn)權專有權或者使用權作價，投入標的公司以獲得股東資格的一種出資方式。2018年10月26日第四次修正的《公司法》第二章——有限責任公司的設立和組織機構中的第27條規(guī)定“股東可以用貨幣出資，也可以用實物、知識產(chǎn)權、土地使用權等可以用貨幣估價并可以依法轉讓的非貨幣財產(chǎn)作價出資；但是，法律、行政法規(guī)規(guī)定不得作為出資的財產(chǎn)除外”。眾所周知的可口可樂公司，其罐裝廠分布在世界各地，它的投資只是“可口可樂”品牌以及商業(yè)秘密形成保護的“母液”?？煽诳蓸饭纠煤献鞣降脑O備、廠房、勞動力以及市場，就地生產(chǎn)，就地銷售，以獲取利益。“可口可樂之父”羅伯特·伍德魯夫曾說：“即使一夜之間所有工廠都在大火中化為灰燼，但只要品牌還在，那么可口可樂第二天就能東山再起”,其意義也就在于此。

2 知識產(chǎn)權價值實現(xiàn)面臨的困難

2.1 融資門檻高

知識產(chǎn)權實現(xiàn)價值轉化的基礎在于知識產(chǎn)權權利清晰，相應的權利范圍以及法律效力明確，并且已經(jīng)形成一定規(guī)模的高價值專利資產(chǎn)組合。若相應的知識產(chǎn)權價值不高，知識產(chǎn)權資產(chǎn)相對于其他資產(chǎn)而言，容易導致現(xiàn)金流不穩(wěn)定，形成風險。因此，相關金融機構在處理知識產(chǎn)權融資申請時，會以提升貸款利率、壓縮貸款期限、降低貸款額度等手段，提高融資難度，抬高融資門檻，用以降低其本身的風險，這就將一些中小企業(yè)及個人拒之門外。

2.2 價值評估難

知識產(chǎn)權價值評估是世界性難題，在知識產(chǎn)權價值實現(xiàn)過程中，起決定性作用的是參與各方對標的知識產(chǎn)權在某一特定時點的價值能夠達成共識。受技術先進度、應用難易度、保護期與收益期確認、同類知識產(chǎn)權水平、保護程度、被無效、社會效應等多重因素影響，知識產(chǎn)權價值復雜多變，難以確定。若價值無法確定，將導致參與各方對知識產(chǎn)權的市場價格難以確認，相關的評估機構也難以給出評估結論，直接影響了知識產(chǎn)權的價值實現(xiàn)。

2.3 相關平臺少

近年來，隨著我國知識產(chǎn)權事業(yè)的蓬勃發(fā)展，國家和地方一直大力推進知識產(chǎn)權服務平臺建設，為知識產(chǎn)權的交易、轉化提供支撐，并取得了不錯的成績。但大多數(shù)平臺，仍然存在著參與各方信息交流渠道缺乏、溝通困難等問題，平臺自身發(fā)展也較為緩慢，知識產(chǎn)權成交金額和規(guī)模較小，制約著知識產(chǎn)權價值的實現(xiàn)。

3 應對知識產(chǎn)權價值實現(xiàn)困難的對策

3.1 建立知識產(chǎn)權融資風險補償及分擔機制

由政府出面設立知識產(chǎn)權融資風險補償基金，專門用于對金融機構知識產(chǎn)權融資風險補償。風險補償基金對合作金融機構面向知識產(chǎn)權質押貸款等形成的壞賬，按照實際損失本金給予一定比例的補償。同時，合作金融機構須承諾按照不低于基金總額的一定比例發(fā)放知識產(chǎn)權融資款；盡快出臺知識產(chǎn)權融資保險制度，統(tǒng)一制定知識產(chǎn)權融資所對應的險種、保險責任限額和保險費率等，合理核定融資機構與保險機構各自承擔的風險責任，引導商業(yè)銀行加大對專利質押貸款的投放力度，支持保險機構發(fā)展知識產(chǎn)權融資保險業(yè)務。融資人通過知識產(chǎn)權融資時須根據(jù)相關制度購買知識產(chǎn)權融資履約保險，降低融資各方風險。

3.2 規(guī)范會計處理及價值評估

知識產(chǎn)權規(guī)范的會計處理是合理評估其價值的基礎。知識產(chǎn)權較為特殊，雖然內在價值顯著，但會計處理較難，企業(yè)間的具體會計處理方式千差萬別，部分企業(yè)將知識產(chǎn)權類支出列入損益、部分企業(yè)的攤銷年限隨意設置，影響了會計信息的可比性和有效性。在對知識產(chǎn)權進行會計核算時，應當遵循《企業(yè)會計準則第6號—無形資產(chǎn)》等準則的規(guī)定，按取得方式的不同進行有針對性的會計核算。同時，應按財政部與國家知識產(chǎn)權局聯(lián)合印發(fā)的《知識產(chǎn)權相關會計信息披露規(guī)定》(財會〔2018〕30號)在會計報表附注中對相關知識產(chǎn)權會計信息進行披露，以反映知識產(chǎn)權參與企業(yè)經(jīng)營活動的過程與結果，便于信息使用者發(fā)現(xiàn)企業(yè)潛在價值，識別風險；出臺具有針對性、可操作性、可行性的具體知識產(chǎn)權評估規(guī)范，用以規(guī)范知識產(chǎn)權評估手段和市場，提高評估的一致性和權威性，針對不同類型的知識產(chǎn)權制定相對應的評估準則，以便解決各類不同知識產(chǎn)權的價值評估問題。形成一個標準統(tǒng)一的評估體系，為知識產(chǎn)權價值提供數(shù)據(jù)支持。

3.3 搭建服務平臺

政府應加大對知識產(chǎn)權服務平臺建設的公共投入，為平臺搭建提供必要的基礎設施，開展知識產(chǎn)權相關知識培訓，提升公共服務水平，積極解決知識產(chǎn)權價值轉化過程中的信息屏障、交易規(guī)則、市場定價等問題。鼓勵產(chǎn)業(yè)、資本等社會力量加入平臺建設，引導其規(guī)范有序發(fā)展，圍繞知識產(chǎn)權價值實現(xiàn)全鏈條開展服務，深挖知識產(chǎn)權授權、確權、轉讓等業(yè)務，為知識產(chǎn)權的使用收費、質押融資、對外投資等提供有力支撐，從而加快知識產(chǎn)權價值實現(xiàn)。

4 結語

當前，我國知識產(chǎn)權質量 穩(wěn)步提升，綜合發(fā)展水平不斷提高，時代給了我們新的發(fā)展“知本”，我們應把握機遇，變“知本”為“資本”，實現(xiàn)知識產(chǎn)權價值的最大化。