張雪 亓瑞 張咪

摘 要：作為我國(guó)金融體制不可分割的組成部分，我國(guó)城市商業(yè)銀行一直致力于服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展貢獻(xiàn)力量。盡管取得了不容小覷的成績(jī)，但也在其發(fā)展中暴露出了諸多問(wèn)題，必須充分重視、理性分析。本文以我國(guó)城市商業(yè)銀行為研究對(duì)象，首先總結(jié)了其發(fā)展歷程，然后分析出城商行發(fā)展至今存在的問(wèn)題，其次針對(duì)問(wèn)題對(duì)癥下藥，提出今后我國(guó)城商行發(fā)展建議和對(duì)策，最后進(jìn)行總結(jié)。

關(guān)鍵詞：城市商業(yè)銀行；經(jīng)營(yíng)模式；公司治理；城市信用社

一、引言

城市商業(yè)銀行是我國(guó)銀行業(yè)的重要組成部分，發(fā)展至今取得不俗的成績(jī)，綜合實(shí)力和競(jìng)爭(zhēng)力都在不斷提升。凡事都有對(duì)立面，我國(guó)城市商業(yè)銀行雖然發(fā)展勢(shì)頭迅猛，但也因發(fā)展過(guò)于粗放逐漸積累了一些問(wèn)題。

二、我國(guó)城商行發(fā)展歷程

上世紀(jì)80年代，中國(guó)人民銀行宣布要將它內(nèi)部商業(yè)銀行這一職能分離出來(lái)，以進(jìn)一步完善金融服務(wù)，但盡管如此，仍舊沒(méi)有改變我國(guó)資本市場(chǎng)服務(wù)質(zhì)量差、效率低的境況。為此中共中央決定建立城市信用社，用于服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)，負(fù)責(zé)當(dāng)?shù)馗鞔笃髽I(yè)的存貸款業(yè)務(wù)，為其提供籌融資服務(wù)。城市信用社對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)揮了巨大的作用，隨后其數(shù)量和規(guī)模不斷增加，同時(shí)帶動(dòng)了我國(guó)金融市場(chǎng)的進(jìn)一步發(fā)展。

隨著城市信用社的過(guò)度膨脹，發(fā)展過(guò)于粗放的問(wèn)題逐漸顯現(xiàn)，20世紀(jì)80年代中國(guó)人民銀行對(duì)其整肅但并無(wú)起色，最終于1993年正式宣布終止城市信用社的設(shè)立審批。90年代中期，我國(guó)在信用社的基礎(chǔ)上成立城市商業(yè)銀行，經(jīng)過(guò)多年改革、重組和創(chuàng)新，城商行已經(jīng)成為我國(guó)金融體系不可分割的一部分。如今，我國(guó)城市商業(yè)銀行大多已經(jīng)較為成熟，并完成了股份制改革，成功轉(zhuǎn)變了經(jīng)營(yíng)模式，在當(dāng)?shù)負(fù)碛械氖袌?chǎng)份額已經(jīng)不容小覷。

三、我國(guó)城商行發(fā)展面臨的問(wèn)題

（1）經(jīng)營(yíng)模式方面的問(wèn)題

1.地域局限性明顯

受當(dāng)時(shí)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)防范等條件的限制，城市商業(yè)銀行發(fā)展之初大多采用單一城市制的經(jīng)營(yíng)模式。因此城商行業(yè)務(wù)的推廣和開(kāi)展一般也就局限在特定的區(qū)域內(nèi)，加上城商行的業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)并不突出，所以一旦這個(gè)區(qū)域的市場(chǎng)飽和，城商行的經(jīng)營(yíng)就會(huì)舉步維艱。

另一方面，與國(guó)有大型商業(yè)銀行、股份制銀行等相比，城商行資本充足率低，業(yè)務(wù)規(guī)模小，城商行在其有限區(qū)域內(nèi)獲得的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)通常無(wú)力支撐業(yè)務(wù)創(chuàng)新、開(kāi)拓市場(chǎng)等活動(dòng)，地域局限性已經(jīng)成為未來(lái)發(fā)展的一個(gè)桎梏。

2.市場(chǎng)定位搖擺不定

所謂搖擺不定，主要是說(shuō)城商行在進(jìn)行市場(chǎng)定位時(shí)對(duì)自身認(rèn)知不清，未能找準(zhǔn)在市場(chǎng)上的位置，沒(méi)有形成準(zhǔn)確的市場(chǎng)定位。目前，許多商業(yè)銀行對(duì)市場(chǎng)定位的分析過(guò)于形式化，缺乏穩(wěn)定的客戶群，鮮少研究潛在客戶群，致使業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)粗放，產(chǎn)品出現(xiàn)雷同。

發(fā)展至今，我國(guó)城商行與其他銀行競(jìng)爭(zhēng)的過(guò)程中經(jīng)常出現(xiàn)“本末倒置”的情況，部分城商行不顧自身發(fā)展?fàn)顩r，甚至忽視金融法規(guī)的規(guī)定，盲目地與其他銀行搶奪地盤、爭(zhēng)奪

儲(chǔ)源，而對(duì)有利于自身發(fā)展的業(yè)務(wù)投入不足，不能有效培養(yǎng)和發(fā)展客戶，更不能有針對(duì)性的開(kāi)拓業(yè)務(wù)。

（2）公司治理方面的問(wèn)題

1.股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理

我國(guó)城商行成立之初，中央銀行許可地方政府參與對(duì)城商行的管理和決策，但這些年來(lái)當(dāng)?shù)卣畢⑴c城商行的事務(wù)使得官僚主義滋生，引發(fā)了諸多問(wèn)題。

城商行的股權(quán)結(jié)構(gòu)中，國(guó)有或國(guó)有控股企業(yè)所持股份也明顯偏高，如今我國(guó)城商行基本上都采用了現(xiàn)代企業(yè)制度，但盡管如此，自然人、外資股東等其他投資者所占比重還是偏低，股權(quán)結(jié)構(gòu)并不合理。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理缺失

事實(shí)上，我國(guó)城商行內(nèi)部目前并未建立起現(xiàn)代意義上的、與業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)相對(duì)獨(dú)立的風(fēng)控系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，也并沒(méi)有特意招募和培養(yǎng)人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，不完善的公司治理使得銀行內(nèi)部處理風(fēng)險(xiǎn)捉襟見(jiàn)肘。

風(fēng)險(xiǎn)管理的缺失也使得內(nèi)部稽核部門、風(fēng)險(xiǎn)管理職能金運(yùn)營(yíng)部門無(wú)力承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理職能，城商行的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)漏洞頻出，不能有效處理風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此，我國(guó)城商行必須予以充分重視，積極改善風(fēng)險(xiǎn)管理方面的問(wèn)題。

（3）財(cái)產(chǎn)資金方面的問(wèn)題

1.資本充足率低

雖然我國(guó)城商行近些年的資本充足率比發(fā)展初期提高了許多，但與其他銀行相比差距依然很大。截至2017年底我國(guó)城商行平均資本充足率僅為12.75% ，沒(méi)有充足的資本，就沒(méi)有對(duì)外擴(kuò)張的條件和能力。

反觀這些年，由于城商行一味地追求資產(chǎn)規(guī)模的膨脹，已經(jīng)消耗了大量的資本，加上城商行資本補(bǔ)充渠道原本就比較狹窄，所以城商行的經(jīng)營(yíng)和進(jìn)一步發(fā)展受到極大的限制。

2.資產(chǎn)質(zhì)量差

城市商業(yè)銀行從產(chǎn)生之初就承接了早期城市信用社大部分不良資產(chǎn)，早早地承受了巨大的資金負(fù)擔(dān)，沉重的“先天包袱”讓城商行在之后的發(fā)展中一直背負(fù)著巨大的壓力。

另一方面，我國(guó)城商行近幾年頻繁發(fā)生資產(chǎn)損失，而且損失金額巨大，如壞賬、投資不當(dāng)、決策失誤造成的損失等，這些損失不全是歷史遺留造成的結(jié)果，也是處置不當(dāng)、經(jīng)營(yíng)決策失誤、資金補(bǔ)充不足、不能有效轉(zhuǎn)化不良資產(chǎn)的結(jié)果。

四、推動(dòng)我國(guó)城商行發(fā)展的對(duì)策

（1）經(jīng)營(yíng)模式方面的對(duì)策

1.合并重組，實(shí)行跨區(qū)域發(fā)展

為有效解決經(jīng)營(yíng)地域局限帶來(lái)的問(wèn)題，我國(guó)城商行應(yīng)當(dāng)積極采用合并重組戰(zhàn)略。一方面，可以兼并收購(gòu)當(dāng)?shù)氐某鞘行庞蒙?、非銀行金融機(jī)構(gòu)等，從而進(jìn)行重組和改革；另一方面可以尋求同級(jí)之間的兼并聯(lián)合和重組。

兼并、聯(lián)合、重組，我國(guó)城商行可以達(dá)到對(duì)外擴(kuò)張規(guī)模、拓展業(yè)務(wù)、贏得新客戶的目的，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的本領(lǐng)。因此通過(guò)這種方式，可以有效縮小地方性差異，緩解地域局限、兩極分化的格局。

2.明確市場(chǎng)定位，服務(wù)中小企業(yè)

我國(guó)城商行必須認(rèn)真分析自身實(shí)力，找準(zhǔn)在金融市場(chǎng)上所處的位置，通過(guò)總結(jié)我國(guó)城商行近幾年成功經(jīng)營(yíng)的經(jīng)驗(yàn)，其未來(lái)發(fā)展主要是做好“服務(wù)地方、服務(wù)中小企業(yè)、服務(wù)市民”。

應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)到在當(dāng)前變幻莫測(cè)的金融市場(chǎng)上單純的依靠傳統(tǒng)的利息收入已經(jīng)無(wú)法維持城商行的生存和發(fā)展，我國(guó)城商行應(yīng)當(dāng)充分利用“本鄉(xiāng)本土”和“地緣人緣”的有利條件，著力開(kāi)發(fā)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)、挖掘資源、創(chuàng)新業(yè)務(wù)，為當(dāng)?shù)乜蛻籼峁┍容^全面且高效的金融服務(wù)。

（2）公司治理方面的對(duì)策

1.增資擴(kuò)股，加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制改革

增資擴(kuò)股是我國(guó)城商行壯大自身實(shí)力的必由之路，也是提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力的好方法。城商行可以主動(dòng)尋求政府的幫助，響應(yīng)政策的號(hào)召，通過(guò)政府牽引或介紹引入新資本，吸引更多投資者，提高城商行的資本充足率。

另外，創(chuàng)新銀行發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和內(nèi)控機(jī)制。根據(jù)城商行面臨的新形勢(shì)、新要求，結(jié)合改革創(chuàng)新的管理體制和運(yùn)行機(jī)制，修編銀行基本規(guī)章制度，完善并修訂相關(guān)管理辦法和規(guī)定，加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)。

2.提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，完善風(fēng)控體系

城市商業(yè)銀行應(yīng)不斷提高認(rèn)識(shí)、轉(zhuǎn)變觀念，真正樹(shù)立起當(dāng)代風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，培養(yǎng)處理風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)人才，形成有效運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

在這個(gè)過(guò)程中，要注意以下幾點(diǎn)：首先，內(nèi)控體系建設(shè)注重持續(xù)提升完善。風(fēng)控體系建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，既不能一蹴而就，更不能一勞永逸，需要持續(xù)改進(jìn)、不斷優(yōu)化。其次，風(fēng)控理念要融入企業(yè)文化。充分發(fā)揮企業(yè)文化對(duì)企業(yè)員工的導(dǎo)向和凝聚作用，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的“軟”控制。

（3）財(cái)產(chǎn)資金方面的對(duì)策

1.尋求政府支持，緩解經(jīng)營(yíng)壓力

當(dāng)前城商行負(fù)擔(dān)的稅費(fèi)過(guò)重制約著城商行的發(fā)展，由于我國(guó)金融和資本市場(chǎng)的特殊性，我國(guó)城商行應(yīng)當(dāng)積極尋求政府幫助，爭(zhēng)取向政府政策靠攏，積極參與國(guó)家政策大力倡導(dǎo)的項(xiàng)目，爭(zhēng)取政策支持以減少稅負(fù)。

比如我國(guó)城商行可以積極承接政府倡導(dǎo)的項(xiàng)目、工程或者爭(zhēng)取研究開(kāi)發(fā)國(guó)家大力推崇的領(lǐng)域以爭(zhēng)取稅收優(yōu)惠，甚至可以得到政府補(bǔ)助、國(guó)家補(bǔ)貼，這些都可以減少繳納的稅費(fèi)項(xiàng)目，緩解經(jīng)營(yíng)壓力。

2.積極主動(dòng)引入境外投資者

我國(guó)城市商業(yè)銀行還應(yīng)該積極主動(dòng)地引入境外戰(zhàn)略投資者，這也是非?？尚械难a(bǔ)充資金的方式，如果引入得當(dāng)，不僅會(huì)提高資本充足率，而且還會(huì)帶來(lái)附加效應(yīng)，比如可以在共同利益的基礎(chǔ)上進(jìn)一步引入國(guó)外先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)管理理念、技術(shù)和方法，上升到戰(zhàn)略合作的高度，這對(duì)我國(guó)城市商業(yè)銀行未來(lái)的發(fā)展具有十分重要的作用。

五、結(jié)語(yǔ)

城市商業(yè)銀行從最初產(chǎn)生到如今的發(fā)展，經(jīng)歷了多次改革也經(jīng)歷了瓶頸和損失，現(xiàn)如今仍然面臨著許多問(wèn)題和困難，但是憑借自身優(yōu)勢(shì)以及國(guó)家政策的支持，城市商業(yè)銀行可以通過(guò)一系列實(shí)際可行的舉措，在認(rèn)真分析的基礎(chǔ)上有針對(duì)性的加以應(yīng)對(duì)和解決，在未來(lái)能夠持續(xù)健康地成長(zhǎng)。

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作者簡(jiǎn)介：張雪，女，山東青島，東南大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)碩士，研究方向財(cái)務(wù)管理。