尚婕

摘 要：隨著我國金融市場的發(fā)展和創(chuàng)新，在我國金融市場環(huán)境中，商業(yè)銀行的資金運(yùn)營逐漸向市場化進(jìn)行轉(zhuǎn)變，而且不斷體現(xiàn)出了專業(yè)化以及集約化的特點(diǎn)，同時也體現(xiàn)出了精細(xì)化的特點(diǎn)，因此，商業(yè)銀行的風(fēng)險控制能力對其市場競爭力的提高具有關(guān)鍵性的影響作用。本文首先對現(xiàn)階段商業(yè)銀行資金市場風(fēng)險防控現(xiàn)狀進(jìn)行歸集，其次對其中存在的問題進(jìn)行分析，最后提出具有針對性的健全措施和完善對策。關(guān)鍵詞：金融;商業(yè)銀行;風(fēng)險控制

一、商業(yè)銀行資金業(yè)務(wù)概述

商業(yè)銀行（ Commercial Bank）是指以營利為目的進(jìn)行金融產(chǎn)品經(jīng)營以及相應(yīng)業(yè)務(wù)操作的金融機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行與中央銀行以及投資銀行之間具有明顯的區(qū)別。商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)主要為存款以及貸款業(yè)務(wù)并通過存款與貸款之間的利息差額獲得經(jīng)濟(jì)收益。商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍主要為對社會大眾以及企業(yè)的資金進(jìn)行吸收從而進(jìn)行存款業(yè)務(wù)的操作與發(fā)展，同時還進(jìn)行貸款的發(fā)放以及票據(jù)貼現(xiàn)與資金業(yè)務(wù)的操作等。南此可見，商業(yè)銀行主要是資金的儲蓄機(jī)構(gòu)而不是投資機(jī)構(gòu)。

商業(yè)銀行的主要特點(diǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個方面。

（一）從經(jīng)營性質(zhì)方面來看，商業(yè)銀行是以盈利為目的的企業(yè)

因此在經(jīng)營過程中，不但需要具有運(yùn)營資本，同時還要按照國家的法律法規(guī)進(jìn)行相應(yīng)業(yè)務(wù)的操作并獲得經(jīng)營收益。

（二）從經(jīng)營對象方面來看，商業(yè)銀行與一般工商企業(yè)之間具有很大的不同

一般工商企業(yè)的經(jīng)營對象主要是有形動產(chǎn)或者無形資產(chǎn)，這些商品多為實物形態(tài)存在，通過商品生產(chǎn)和流通完成價值轉(zhuǎn)移。而商業(yè)銀行則不同，主要經(jīng)營的對象為一些資管產(chǎn)品，相應(yīng)的業(yè)務(wù)主要為貨幣相關(guān)的金融服務(wù)，因此經(jīng)營對象具有一定的特殊性。

（三）從業(yè)務(wù)方面來看，商業(yè)銀行與專業(yè)銀行之間具有很大的差異性

通過對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)進(jìn)行分析可以發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行主要是為客戶提供多種金融服務(wù)，因此業(yè)務(wù)范圍更加廣泛而且相應(yīng)的功能更加具有全面性：專業(yè)銀行則主要在指定范圍內(nèi)為客戶提供專門性服務(wù)，盡管當(dāng)前專業(yè)銀行的服務(wù)對象有所增加，經(jīng)營的產(chǎn)品和內(nèi)容進(jìn)一步豐富，但是與商業(yè)銀行相比，專業(yè)銀行的業(yè)務(wù)還是具有一定的限制性。

通過對商業(yè)銀行的經(jīng)營模式進(jìn)行分析可以發(fā)現(xiàn)，英國模式與德國模式是最主要的經(jīng)營模式。從英國模式來看，商業(yè)銀行主要進(jìn)行短期資金業(yè)務(wù)的操作，因此資金的流動性較高并且放貸時間較短，這對銀行經(jīng)營安全性的保障具有重要的影響作用：從德國模式來看，其資金業(yè)務(wù)不但具有短期性，同時也具有長期性，因此體現(xiàn)出了綜合性的特點(diǎn)。在我國市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，商業(yè)銀行的經(jīng)營主要以分業(yè)經(jīng)營模式為主。2015年我國修訂并頒布了新《商業(yè)銀行法》，進(jìn)一步明確了我國商業(yè)銀行分業(yè)經(jīng)營的原則，這對我國商業(yè)銀行的發(fā)展起到了積極推動的作用。

二、商業(yè)銀行資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險類型

在當(dāng)前市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，商業(yè)銀行資金業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險不但包含操作以及流動性風(fēng)險，同時也包含信用以及市場風(fēng)險。

（一）操作風(fēng)險

操作風(fēng)險主要是指在業(yè)務(wù)操作過程中，由于操作人員或者系統(tǒng)以及外部環(huán)境所形成的風(fēng)險，這些風(fēng)險主要包括了法律風(fēng)險、損失風(fēng)險等。例如，中國建設(shè)銀行德州市平原支行刁娜挪用公款案。其采用的盜竊方式是空存現(xiàn)金和直接盜取現(xiàn)金，利用午休時間直接將盜取的現(xiàn)金交給柜臺外男友，或下班后自行夾帶現(xiàn)金離開，從容挪用、盜用銀行資金高達(dá)2180萬元，用于購買體育彩票，涉案風(fēng)險資金1606萬元。2016年，多家銀行爆出的票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)辦理問題，2013年8月16日光大銀行的烏龍指事件都涉及操作風(fēng)險的管理。上述幾個在業(yè)界著名的案例反映出銀行的整個業(yè)務(wù)活動都可能面臨操作風(fēng)險，因此難以通過幾個指標(biāo)測控操作風(fēng)險的大小。

（二）流動性風(fēng)險

流動性風(fēng)險主要是指受到成本以及其他因素的影響而沒有充足的資金進(jìn)行到期債務(wù)以及其他支付業(yè)務(wù)的支付，主要反映在銀行持有的金融資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，是因資產(chǎn)與負(fù)債的金額和到期日錯配而產(chǎn)生。

流動性風(fēng)險是商業(yè)銀行面臨的嚴(yán)峻考驗之一。流動性風(fēng)險直接業(yè)務(wù)品種即為資金業(yè)務(wù)，如果不能加以控制，則會發(fā)生商業(yè)銀行擠兌事件。例如，海南發(fā)展銀行在1998年春節(jié)遭遇銀行擠兌事件，從而導(dǎo)致破產(chǎn)。1997年，一向業(yè)績良好的海南發(fā)展銀行兼并了省內(nèi)28家信用社，并接管了5家違法經(jīng)營、資不抵債的信用社債權(quán)債務(wù)，這讓海南發(fā)展銀行背上了沉重的包袱。與此同時，受到海南房地產(chǎn)行業(yè)泡沫的影響，很多房地產(chǎn)開發(fā)商出現(xiàn)了出逃的狀況，這對海南發(fā)展銀行賬內(nèi)貸款的回收產(chǎn)生了不利的影響，經(jīng)營形勢極為嚴(yán)峻。終于在1998年春節(jié)釀成全國第一起銀行擠兌事件。半年后，海南發(fā)展銀行被中國人民銀行宣告關(guān)閉?！栋腿麪枀f(xié)議Ⅲ》針對流動性風(fēng)險安排了專門的資本來應(yīng)對，便是來自本次金融危機(jī)的慘痛教訓(xùn)。

（三）信用風(fēng)險

信用風(fēng)險是指由于信用問題而產(chǎn)生損失的風(fēng)險。信用風(fēng)險主要來自授信業(yè)務(wù)（或信貸業(yè)務(wù)）。資金業(yè)務(wù)中的信用風(fēng)險主要包括資產(chǎn)價值減值損失，由債券發(fā)行人違約導(dǎo)致評級下降和衍生交易對手不能履約的兩個方面原因引起。近年來，監(jiān)管層對信貸資產(chǎn)表外騰挪的控制力度不斷加大，銀行表外項目的占最大風(fēng)險敞口比重明顯降低，大多在20%以下。

信用風(fēng)險是歷史最為悠久的風(fēng)險，與金融業(yè)并生并存，哪里有債券發(fā)行人或是交易對手則天然具有信用風(fēng)險。金融危機(jī)的爆發(fā)就是最典型的信用風(fēng)險所致。例如，雷曼迷你債事件造成銀行聲譽(yù)急劇下滑。2002～2003年，雷曼兄弟首先在香港面向非機(jī)構(gòu)投資者（散戶）發(fā)行迷你債券。雷曼兄弟與多家銀行合作，由銀行進(jìn)行產(chǎn)品介紹、推廣及銷售。此案件與時下我國商業(yè)銀行“飛單”案件極為相似，銀行作為銷售機(jī)構(gòu)而非產(chǎn)品持有機(jī)構(gòu)，但一旦產(chǎn)品發(fā)生難以對付或虧損等問題，將對商業(yè)銀行信用造成極大風(fēng)險隱患。

三、提升商業(yè)銀行市場風(fēng)險控制力度的措施

（一）制定和完善內(nèi)部規(guī)章制度及操作指引

對于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)人員而言，規(guī)章制度是其日常工作中的指揮棒。操作指引是員工落地業(yè)務(wù)實際工作流程中的方向規(guī)則。目前，由于規(guī)章制度的不完善，操作指引的缺乏，導(dǎo)致部門間職責(zé)邊界不清晰，甚至出現(xiàn)互相扯皮的現(xiàn)象。因此，完善制度，訂立規(guī)則對于資金業(yè)務(wù)量如此之大的商業(yè)銀行迫在眉睫。

首先，資金業(yè)務(wù)方面，應(yīng)根據(jù)銀監(jiān)會《關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)[2014]140號）文件的要求，將《同業(yè)存款業(yè)務(wù)管理辦法》《協(xié)議存款業(yè)務(wù)管理辦法》《同業(yè)拆借管理辦法》《同業(yè)存單交易規(guī)程》《單位定期存款管理辦法》《單位協(xié)議存款管理辦法》《單位協(xié)定存款管理辦法》《流動資金貸款管理辦法》等管理辦法進(jìn)行修訂、制定并配套操作指引。

其次，商業(yè)銀行要將加強(qiáng)制度管理，提高制度建設(shè)的質(zhì)量和水平作為內(nèi)控管理的一項重要任務(wù)。提升制度的重點(diǎn)覆蓋性和可操作性。一是可以借助培訓(xùn)學(xué)院的培訓(xùn)平臺，面向全員開展規(guī)章制度建設(shè)的培訓(xùn)，提高人員對規(guī)章制度建設(shè)工作的認(rèn)識和能力;二是細(xì)化制度審查要求，從合法合規(guī)、制度的關(guān)聯(lián)性、可操作性等方面加大審查力度，減少制度間的矛盾，逐漸構(gòu)建關(guān)系型規(guī)章制度體系結(jié)構(gòu);三是使用法律合規(guī)系統(tǒng)開展規(guī)章制度后評價工作，各項規(guī)章制度經(jīng)過一段時間的運(yùn)行，要對其進(jìn)行評價。

（二）規(guī)范問責(zé)標(biāo)準(zhǔn)，建立系統(tǒng)規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程

首先，在商業(yè)銀行經(jīng)營管理過程中，需要按照銀行的管理制度與規(guī)定根據(jù)每種業(yè)務(wù)特點(diǎn)對資金業(yè)務(wù)產(chǎn)品進(jìn)行設(shè)計與規(guī)劃，這樣才能保證產(chǎn)品符合金融市場的相關(guān)要求。其次，除同業(yè)拆借、同業(yè)存單發(fā)行等可在銀行間市場線上完成的交易以外，同業(yè)存款、協(xié)議存款、貴金屬等資金業(yè)務(wù)需要借助科學(xué)性操作系統(tǒng)，告別紙質(zhì)辦公，將業(yè)務(wù)系統(tǒng)化、流程化、規(guī)范化。與此同時，還需要對業(yè)務(wù)風(fēng)險因素進(jìn)行有效的預(yù)估，這樣才能將收益與風(fēng)險進(jìn)行有效的平衡。最后，在我同當(dāng)前金融市場發(fā)展過程中，由于資金業(yè)務(wù)產(chǎn)品具有很強(qiáng)的同質(zhì)性，商業(yè)銀行在資金業(yè)務(wù)系統(tǒng)開發(fā)產(chǎn)品設(shè)計過程中需要不斷地調(diào)整與創(chuàng)新，這樣不但能夠使產(chǎn)品更加符合投資者的需求，同時也能使產(chǎn)品更加具有競爭力，這對銀行經(jīng)營收益的提高具有積極的影響作用。由此可見，為了能夠有效促進(jìn)商業(yè)銀行的長期穩(wěn)定發(fā)展，需要按照科學(xué)合理的方法進(jìn)行資金業(yè)務(wù)產(chǎn)品的管理，借助科學(xué)技術(shù)對資金業(yè)務(wù)管理進(jìn)行有效的創(chuàng)新與完善，這樣才能有效提高銀行的經(jīng)營效益。

（三）加強(qiáng)流動性風(fēng)險管理能力

在商業(yè)銀行資金業(yè)務(wù)運(yùn)營管理過程中，流動性風(fēng)險的管理需要從以下兩個方面進(jìn)行。首先，需要對流動性的持續(xù)緊張情況進(jìn)行有效的緩解。在我國金融市場的不斷發(fā)展過程中，利率的變化主要體現(xiàn)出市場化的特點(diǎn)，因此銀行的負(fù)債成本出現(xiàn)了不斷升高的發(fā)展趨勢，這對銀行流動性的維持與提高產(chǎn)生了直接影響。因此，商業(yè)銀行需要借助資產(chǎn)負(fù)債配置措施的完善與實施促進(jìn)流動性的提高，除此之外，商業(yè)銀行還需要對資金的來源與使用進(jìn)行多元化的改變與創(chuàng)新，這樣才能對流動性的緊張狀況進(jìn)行有效的緩解;其次，需要在流動性管理方面對“權(quán)、責(zé)、利”進(jìn)行有效的統(tǒng)一。在商業(yè)銀行當(dāng)前發(fā)展過程中，銀行的流動性管理主要由司庫負(fù)責(zé)，資金運(yùn)營部門按照司庫的指示進(jìn)行流動性操作，但是，由于市場環(huán)境具有動態(tài)變化性的特點(diǎn)，司庫與資金運(yùn)營部門之間對市場的發(fā)展趨勢可能存在判斷不一致的情況，這對資金的流動管理具有不利的影響作用。因此，商業(yè)銀行需要對流動性管理的組織構(gòu)架進(jìn)行有效的完善，這樣才能促進(jìn)“權(quán)、責(zé)、利”的統(tǒng)一，從而借助科學(xué)的管理方法對流動性緊張的狀況進(jìn)行有效的緩解。

四、結(jié)論

由于商業(yè)銀行的經(jīng)營具有一定的特殊性，因此，防控能力的競爭對銀行市場競爭力的提高將會產(chǎn)生重要的影響作用。在商業(yè)銀行經(jīng)營管理過程中，不但需要對傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險進(jìn)行有效的管理與控制，同時還需要對資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險進(jìn)行有效的管理，這樣才能促進(jìn)銀行市場競爭力的提高。為此，商業(yè)銀行不但需要對資金業(yè)務(wù)的流程、風(fēng)險防控的管理體系進(jìn)行優(yōu)化，而且還要進(jìn)一步研究相關(guān)法律法規(guī)，這樣才能促進(jìn)全面風(fēng)險防控效率的提高。

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