福建柒牌時(shí)裝科技股份有限公司（以下簡稱“柒牌”）始創(chuàng)于1979年，是一家以服飾研究、設(shè)計(jì)和制造為主，集銷售為一體的綜合性集團(tuán)公司，經(jīng)過40年的艱苦奮斗，目前企業(yè)凈資產(chǎn)18.3億元，占地面積200余畝，建筑面積35萬平方米，擁有5000多名員工，在國內(nèi)率先引進(jìn)多條生產(chǎn)線，已在全國31個(gè)省、市（自治區(qū)）設(shè)立3500多家專賣店。2001年以來連續(xù)18年產(chǎn)品銷售收入、利潤總額名列全國服裝行業(yè)前十強(qiáng)。

柒牌始終堅(jiān)持“創(chuàng)享中華時(shí)尚，演繹美好人生”的企業(yè)使命，以“柒牌男裝比肩世界，中華立領(lǐng)風(fēng)行天下”為企業(yè)愿景，秉承“以客戶為中心，誠信感恩、創(chuàng)新馭變、拼博進(jìn)取、協(xié)同共贏”的價(jià)值理念，演繹柒牌“比肩世界男裝”的品牌形象。

智慧柒牌：“四級(jí)風(fēng)控”為企業(yè)護(hù)航

作為央視《大國品牌》代表企業(yè)之一，柒牌集團(tuán)在世界品牌實(shí)驗(yàn)室于2019年揭曉的“中國500最具價(jià)值品牌”榜單上，以品牌價(jià)值615.78億繼續(xù)領(lǐng)跑中國服裝行業(yè)品牌陣營。

讓全世界能夠體驗(yàn)中華時(shí)尚，讓越來越多的人永遠(yuǎn)喜愛柒牌男裝，是集團(tuán)的百年夢(mèng)想。柒牌董事長洪肇設(shè)常說：“企業(yè)基業(yè)長青的前提是必須時(shí)刻保持危機(jī)意識(shí)”，始終將風(fēng)控和稽查作為集團(tuán)重要管理準(zhǔn)則之一進(jìn)行工作部署。

公司建立了月度聯(lián)席審計(jì)例會(huì)制度，由董事長參與，每月定期就審計(jì)發(fā)現(xiàn)的各種問題和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研討，并督促管理層制定解決方案推進(jìn)落實(shí)。針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)問題和突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)，集團(tuán)還成立了危機(jī)管理委員會(huì)，風(fēng)控中心也是其中的主要成員，參與對(duì)集團(tuán)重大及突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的管控。

柒牌通過智慧柒牌APP系統(tǒng)，將集團(tuán)各業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)清單識(shí)別及應(yīng)對(duì)方法發(fā)布到每一位對(duì)應(yīng)職責(zé)的員工手機(jī)端，讓大家及時(shí)掌握與了解，智慧柒牌APP中還設(shè)置了考試模塊，對(duì)于應(yīng)知應(yīng)會(huì)的知識(shí)點(diǎn)定期進(jìn)行考試，考試成績優(yōu)秀或不合格者將有對(duì)應(yīng)的獎(jiǎng)懲辦法。在“建流程、做標(biāo)準(zhǔn)、定制度、用激勵(lì)、樹標(biāo)兵、重督導(dǎo)、看結(jié)果”的集團(tuán)七大管理準(zhǔn)則中，重督導(dǎo)是特殊而重要的一項(xiàng)準(zhǔn)則，它既蘊(yùn)含在對(duì)日?；A(chǔ)工作的檢查、監(jiān)管之中，也是集團(tuán)獨(dú)立審計(jì)和風(fēng)控的根本職能，其目的不僅僅是反舞弊，更重要的目標(biāo)是確保流程、標(biāo)準(zhǔn)、制度的執(zhí)行，以及激勵(lì)和結(jié)果的可靠性，從而為集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的持續(xù)健康推進(jìn)保駕護(hù)航。

據(jù)柒牌風(fēng)控中心戴祖福先生介紹，柒牌健全內(nèi)控主要從“前、中、后”以及“風(fēng)控機(jī)制”兩個(gè)方面開展工作。

事前，風(fēng)控部門通過風(fēng)險(xiǎn)地圖逐項(xiàng)梳理出各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)清單，然后針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)清單對(duì)照核查現(xiàn)有的制度流程體系是否能識(shí)別并管理風(fēng)險(xiǎn)，如果沒有，則需要針對(duì)性優(yōu)化相應(yīng)制度或流程;事中，各業(yè)務(wù)部門、專業(yè)部門以及風(fēng)控中心均對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行日常風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測，期間還可能應(yīng)用到大數(shù)據(jù)分析以及IT智能技術(shù)等等，針對(duì)監(jiān)測收集的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，組織采取相應(yīng)措施進(jìn)行管控;事后主要通過例行審計(jì)，揭示問題或可能形成問題的潛在風(fēng)險(xiǎn)，組織和推動(dòng)公司優(yōu)化與健全內(nèi)部控制制度，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)管理改善與提升。

此外，合理的“風(fēng)控機(jī)制”也很重要，風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制絕不僅僅是風(fēng)控一個(gè)部門的事，它是一個(gè)全面的機(jī)制與體系，需要全員參與并且每個(gè)人承擔(dān)對(duì)應(yīng)的角色責(zé)任，具體來說，有“四級(jí)風(fēng)控”，第一級(jí)，是業(yè)務(wù)一線，他們必須了解公司內(nèi)控制度與規(guī)范，并合規(guī)開展業(yè)務(wù)以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn);第二級(jí)，是經(jīng)營管理層，他們除了指導(dǎo)一線開展業(yè)務(wù)工作外，還要肩負(fù)起風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的責(zé)任;第三級(jí)，是集團(tuán)專業(yè)部門，如財(cái)務(wù)、工程等等，他們需要提供專業(yè)服務(wù)與開展專項(xiàng)檢查，反映和監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀，初步形成風(fēng)險(xiǎn)管理閉環(huán);最后一級(jí)，是風(fēng)控中心，我們當(dāng)然也檢查風(fēng)險(xiǎn)，但是，公司最根本的職責(zé)是推進(jìn)前三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的盡責(zé)運(yùn)作，在這里，風(fēng)控中心的作用相當(dāng)于全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的發(fā)動(dòng)機(jī)。

從“騎士”到“軍團(tuán)”：反舞弊協(xié)同合作

內(nèi)控制度建設(shè)主要目的是促進(jìn)企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展，但很多企業(yè)發(fā)現(xiàn)，在內(nèi)控建設(shè)過程中常常會(huì)面臨來自各方面的不理解甚至重重阻礙，這時(shí)候，反舞弊工作顯得尤為關(guān)鍵。通過反舞弊，能迅速讓公司上下理解管理漏洞或風(fēng)險(xiǎn)的重要影響，從而形成高效推進(jìn)內(nèi)部控制制度的良好契機(jī)，可以說，反舞弊是協(xié)助推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作強(qiáng)有力的抓手。

與審計(jì)、法務(wù)等工作不同，反舞弊工作既缺乏成熟的專業(yè)理論指導(dǎo)，也缺少有效的經(jīng)驗(yàn)交流環(huán)境，有時(shí)候，反舞弊工作就像是“孤獨(dú)騎士”面對(duì)的暗夜戰(zhàn)斗。

2015年，由廣東省企業(yè)內(nèi)部控制協(xié)會(huì)聯(lián)合知名企業(yè)發(fā)起的企業(yè)反舞弊協(xié)作組織成立，柒牌馬上申請(qǐng)加入，通過交流活動(dòng)結(jié)識(shí)了來自各行各業(yè)的反舞弊精英，學(xué)習(xí)和借鑒了同行先進(jìn)的反舞弊工作經(jīng)驗(yàn)。更進(jìn)一步，柒牌還和鞋服企業(yè)同仁團(tuán)結(jié)在一起并肩戰(zhàn)斗，2018年3月，由柒牌牽頭組織，聯(lián)合特步召開了第一屆鞋服行業(yè)審計(jì)與反舞弊交流合作會(huì)議，初步建立了鞋服行業(yè)審計(jì)與反舞弊合作的互助機(jī)制，同行業(yè)反舞弊協(xié)同互助成功案例碩果累累。到今天，柒牌在反舞弊道路上早已不再孤單，鞋服行業(yè)46家企業(yè)抱團(tuán)反舞弊，涵蓋了大部分主流知名品牌企業(yè)，同行企業(yè)協(xié)同合作開展反舞弊工作，對(duì)凈化行業(yè)風(fēng)氣，提升行業(yè)企業(yè)經(jīng)營質(zhì)量起到越來越大的作用。

柒牌風(fēng)控中心總監(jiān)戴祖福表示，建議更多的同行業(yè)企業(yè)風(fēng)控審計(jì)部門盡早加入企業(yè)反舞弊組織和鞋服行業(yè)反舞弊組織。在反舞弊道路上，并肩作戰(zhàn)不僅聚力成勢(shì)，而且拓展視野和助力創(chuàng)新，對(duì)部門、對(duì)企業(yè)、對(duì)行業(yè)都將大有助益。

習(xí)近平總書記在十九屆中紀(jì)委三次全會(huì)上指出，要一體推進(jìn)不敢腐、不能腐、不想腐，這一指導(dǎo)思想可供民企認(rèn)真借鑒。目前，柒牌的內(nèi)部控制建設(shè)主要還是關(guān)注如何做到“不能舞弊”，反舞弊工作主要還是關(guān)注如何做到“不敢舞弊”，但如何才能做到“不想舞弊”呢？柒牌集團(tuán)有關(guān)負(fù)責(zé)人表示：“我們認(rèn)為應(yīng)該是三位一體的，做好防范與打擊，使之不能，不敢，這是實(shí)現(xiàn)不想舞弊的重要前提，同時(shí)，企業(yè)內(nèi)控工作還需要提升高度，從防錯(cuò)糾弊向保健咨詢發(fā)展，不僅是哪里有風(fēng)險(xiǎn)我們就在哪里，還要爭取在企業(yè)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)管控、經(jīng)營管理上通過內(nèi)控設(shè)計(jì)做到哪里有我們，哪里就能實(shí)現(xiàn)健康、安全、高質(zhì)量低風(fēng)險(xiǎn)的快速發(fā)展，這將是我們未來長期爭取的內(nèi)控建設(shè)目標(biāo)?！?/p>

“有為才有位，有位更有為”。目前柒牌已經(jīng)著手在信息智能化方面，初步建立以IT技術(shù)為依托的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與預(yù)警系統(tǒng)，未來將進(jìn)一步關(guān)注新技術(shù)、新裝備的創(chuàng)新發(fā)展趨勢(shì)，并及時(shí)向同行業(yè)先進(jìn)企業(yè)交流和借鑒經(jīng)驗(yàn)，爭取持續(xù)推進(jìn)內(nèi)控措施的信息化、智能化建設(shè)。

（柒牌集團(tuán)）