何靜宇
住房公積金制度的一直以來都引起人們的持續(xù)關注,2月份黃奇帆在《新冠疫情下對經(jīng)濟發(fā)展和制造業(yè)復工的幾點建議》文章中表示,住房公積金制度是1990年代初從新加坡學來的,現(xiàn)在我國房地產(chǎn)早已市場化,商業(yè)銀行已成為提供房貸的主體,住房公積金存在的意義已經(jīng)不大,將之取消可為企業(yè)和職工直接降低12%的成本。該建議發(fā)出后,迅速引起討論,將住房公積金制度存廢推向的輿論的頂峰。但各方觀點明顯不一。作為一個涉及多方利益的制度,想要改革甚至取消,很難在社會上形成共識。
首先我們來看一下住房公積金制度在當前經(jīng)濟社會高速發(fā)展過程中逐漸體現(xiàn)出的一些弊端:
一是普惠度低。所謂住房公積金,就是單位為在職職工繳納的長期住房儲蓄,是國家提供給大家的福利。簡而言之,就是存點錢,幫助沒錢買房、或租房的人降低難度,互惠互助。但是根據(jù)住建部、財政部和人民銀行發(fā)布的《全國住房公積金2018年年度報告》,2018年,繳納住房公積金的單位有291萬個,職工是1.44億人,我國目前總?cè)丝诓坏?4億,也就是說,全國只有1/10的人口在繳納公積金。因此,很大一部分想買房的人,壓根沒有公積金,達不到普惠大眾的目的。
二是資金浪費多。各地公積金提取貸款政策各有不同,除了買房,滿足一定條件后,裝修、租房、離職、出國、退休、死亡等還可以提取公積金。但是,截至2018年末,住房公積金繳存總額14.59萬億元,提取總額87964.89億元。也就是說,很多人繳納了公積金,在實際買房過程中沒法使用,或者不需要買房,也不提出來用。算下來,公積金的使用比例只有60%,大概還有近6萬億元余額待在賬戶上,比2018年年底時企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險結(jié)余額5萬億元還多,造成了大量的浪費。
還有就是在當前的疫情狀態(tài)下,許多企業(yè),尤其是中小企業(yè)復工復產(chǎn)面臨了嚴重的資金壓力,乳溝還需要繳納人員的公積金無疑是雪上加霜。
但是存在這些問題,住房公積金制度就要取消嗎?首先我們來看一下建立住房公積金制度的初心。住房公積金作為我國一項住房金融制度的創(chuàng)新,最初目的在于改善住房建設資金短缺和供給嚴重不足,基本保障人們的住房,為我國成功的從福利分房向市場化購房轉(zhuǎn)變發(fā)揮了關鍵性作用,推動了住房從實物分配到貨幣交易的制度轉(zhuǎn)軌。
其次,公積金是作為住房工資強制發(fā)到職工賬戶里,是免稅工資,是職工福利的重要體現(xiàn)形式。無論從企業(yè)還是職工的角度,住房公積金都是職工勞動報酬的一部分,是企業(yè)和職工雙方的自由選擇,并不會因為取消這個制度,而影響企業(yè)用工成本。降低公積金繳存甚至取消公積金制度的確會減少企業(yè)現(xiàn)金流支出,緩解企業(yè)經(jīng)營壓力,但這是以降低職工薪酬為代價。對職工來說,公積金屬于職工擁有的個人資產(chǎn),不能完全即刻提取,它屬于職工儲蓄的一部分,與企業(yè)稅費不同,并不屬于財政收入。因此,出臺政策取消公積金制度的合法性尚需充分論證。
第三,根據(jù)《全國住房公積金2018 年年度報告》,2018 年住房公積金實繳單位為291.59 萬,只占近四千萬大中小微企業(yè)的7%左右。短期內(nèi)取消住房公積金,其實總數(shù)龐大的中小微企業(yè)未必能夠直接受益,這對支持中小微企業(yè)渡過難關、減緩資金壓力能夠起到多大的作用是有待商榷的。
同時值得我們關注的另一點是,公積金制度作為一種購房補貼政策并非中國獨有。其實海外許多國家都有各種各樣的“住房補貼”政策,這些政策不僅照顧到購房人,也讓租房人可以從中受益。
綜合上面多種因素來看,住房公積金制度雖然有一些缺陷,但我們不能因其缺陷而取消。相反,在當前時期,如何改革現(xiàn)有公積金制度,使其能夠滿足低收入者的住房需求,讓公積金制度惠及更多更廣的人群才是我們需要考慮的問題。
首先就是如何增加住房公積金的普惠度。各地住房公積金機構(gòu)大多為公益一類或公益二類的事業(yè)單位,怎樣體現(xiàn)其公益性?是否可以探討將有固定收入的城鎮(zhèn)居民和有土地的農(nóng)民或者繳納養(yǎng)老保險的務工人員納入到公積金繳納范圍內(nèi),盡可能多的惠及人群。
其次就是如何提高公積金的使用率。擴大公積金的使用范圍,是否可以將公積金用于除住房外的其他方面?如果繳納人有大額資金需求并能夠提供說明的情況下,例如子女上學,父母生病時是否可以通過公積金進行提取貸款,更好的使用公積金來保障人們的生活需要。