張璐瑤

摘 要：近年來，隨著世界經(jīng)濟的不斷進步和發(fā)展，世界經(jīng)濟體系也在不斷地完善，社會的進步，經(jīng)濟水平的提高，金融行業(yè)也得到了快速發(fā)展。金融保險作為經(jīng)濟發(fā)展的重要方面，無論是在創(chuàng)新體制改革還是體量增加方面競爭力一直在不斷地加劇。在金融保險發(fā)展過程中受到宏觀經(jīng)濟的影響，行業(yè)風(fēng)險出現(xiàn)的幾率越來越大，金融市場的風(fēng)險控制力度不僅關(guān)系到社會經(jīng)濟的發(fā)展還對國家的中小企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響，所以金融保險精算學(xué)應(yīng)運而生，隨著金融保險市場體量增加，金融保險精算與風(fēng)險控制在保險行業(yè)起到的作用越來越明顯。本文首要闡述了精算理論與風(fēng)險控制的概念，并且針對當前我們國家金融保險精算與風(fēng)險管理的現(xiàn)狀以及存在的問題進行了分析，最后針對如何做好金融保險精算，有效控制風(fēng)險提出了相應(yīng)的改善措施，從而為我國金融保險的可持續(xù)發(fā)展提供理論支持，對相關(guān)金融企業(yè)的風(fēng)險管控有所幫助。

關(guān)鍵詞：金融保險；精算；風(fēng)險控制；策略

引言：就當前我們國家的金融市場的整體發(fā)展來看，發(fā)展速度與金融產(chǎn)品的創(chuàng)新發(fā)展水平不相上下，而我國的經(jīng)濟發(fā)展水平已經(jīng)位居世界整體經(jīng)濟發(fā)展的前端，這一形勢下，對于我們國家金融行業(yè)的發(fā)展不僅是一場機遇而且還是一種挑戰(zhàn)，金融保險行業(yè)可以說是金融行業(yè)里發(fā)展最為活躍的板塊之一，在近幾年國家對于該板塊的政策和資金支持力度很大，那么金融保險相關(guān)企業(yè)在享受金融市場帶來的機遇和收益的同時，也面臨著很大的市場壓力，那么企業(yè)為了能夠充分避免或者控制風(fēng)險對自身產(chǎn)生的影響，保持未來經(jīng)濟市場的良好發(fā)展，創(chuàng)新自身金融產(chǎn)品的同時還要做好風(fēng)險精算和控制，金融保險精算學(xué)是一項比較綜合性的學(xué)科和一項比較高效的金融保險管理方法，為我們國家金融保險產(chǎn)品設(shè)計，以及財務(wù)報表分析和風(fēng)險評估起了十分重要滴作用，接下來就一起分析下金融風(fēng)險精算在我國經(jīng)濟發(fā)展中的作用。

一、金融精算理論與風(fēng)險管理理論的概述

1、精算理論

精算學(xué)主要是針對財務(wù)金融相關(guān)行業(yè)研討出的一項科學(xué)理論。精算理論到現(xiàn)在也有幾百年的歷史，隨著世界經(jīng)濟的不斷變化和發(fā)展，精算理論在我國金融行的發(fā)展發(fā)揮了十分重要的作用。與此同時，保險精算科學(xué)本身也隨著保險行業(yè)的發(fā)展不斷深入完善，被廣泛應(yīng)用于保險產(chǎn)品設(shè)計、財務(wù)報表分析、保險準備金評估、保險費率計算、保險金額厘定、精算報告編制等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，還被越來越多地應(yīng)用于銀行、基金和證券市場。近年來，隨著世界經(jīng)濟的不斷進步和發(fā)展，產(chǎn)品的創(chuàng)新競爭力不斷加劇，各國的金融發(fā)展都會不同程度的受到宏觀經(jīng)濟環(huán)境的影響，精算理論就可以在一定程度上量化未來的風(fēng)險，能夠根據(jù)實際情況和當時的環(huán)境進行提出意見建議和解決的方法，只要是有關(guān)財政金融方面會出現(xiàn)的不確定的風(fēng)險，都可以運用精算學(xué)的相關(guān)知識進行深入了解和提出化險方案。加上信息化數(shù)據(jù)處理能力的顯著提高，精算理論研究和應(yīng)用已成為重要的金融支撐手段。

2、風(fēng)險管理理論

金融市場上的風(fēng)險管理理論是針對現(xiàn)如今金融相關(guān)企業(yè)對金融市場上存在的一些潛在的風(fēng)險風(fēng)險進行的綜合性管理。金融企業(yè)為了能夠最大程度上減少風(fēng)險對企業(yè)或者金融機構(gòu)帶來的負面影響，或者降低風(fēng)險事故發(fā)生后的損害程度。在實踐中，人們先對風(fēng)險進行識別，然后利用風(fēng)險管理知識方法進行評測分析。研究表明，風(fēng)險管理的效率越高，管理部門做出正確決策的時間就越短，正確率就越高，風(fēng)險管控效果就越明顯，從而保證企業(yè)主體業(yè)務(wù)的平穩(wěn)運轉(zhuǎn)，促進行業(yè)長遠發(fā)展。

二、金融保險精算與風(fēng)險管理現(xiàn)狀

當前我們國家的金融保險企業(yè)主要是以由財產(chǎn)保險和人壽保險兩個板塊構(gòu)成，保險行業(yè)作為金融行業(yè)的后起之秀，尤其是在近幾年的發(fā)展當中更是以驚人的速度在發(fā)展，無論是在產(chǎn)品創(chuàng)新還是在整體企業(yè)的盈利方面在金融行業(yè)的整體發(fā)展中具有很大的優(yōu)勢，接下來就一起來分析下當前我們國家金融保險精算與風(fēng)險管理的現(xiàn)狀。

1、財產(chǎn)保險公司

財產(chǎn)保險公司在我們國家的保險市場當中占的比重相對較大，市場發(fā)展前景也較為廣闊，但是從整體上來看，我國財產(chǎn)保險公司從規(guī)模仍未達到理想狀態(tài)，對于保險的整體保費額度和和保險發(fā)展規(guī)模存在一定局限性，這種局限性一方面來源于企業(yè)或者機構(gòu)的內(nèi)部經(jīng)營管理理念，企業(yè)的管理層對風(fēng)險管控以及產(chǎn)品風(fēng)險管理意識不夠深入，很多管理層經(jīng)常為了滿足企業(yè)績效或者滿足自身的利益而忽視了長遠的收益，對于保險公司內(nèi)部的風(fēng)險管理工作缺乏整體上的規(guī)劃，增加了自身經(jīng)營風(fēng)險和未來經(jīng)營困難。保險公司的風(fēng)險尤其是財產(chǎn)保險公司的風(fēng)險主要來源于理賠工作的是否到位，如果保險公司整體的隊伍專業(yè)素質(zhì)不高，在很大程度上會影響企業(yè)的資金使用效率。保險的整體保費額度和和保險發(fā)展規(guī)模的局限性還在于內(nèi)部金融保險精算方法是否科學(xué)合理，要知道精算學(xué)對于金融數(shù)據(jù)統(tǒng)計和推測相關(guān)目標值契合非常大的幫助作用，很多的財產(chǎn)保險公司對于精算支持的重視度不夠，所以對于內(nèi)部抵御風(fēng)險的能力也就相對較弱，這是當前我國財產(chǎn)保險公司在精英發(fā)展中的一個較為明顯的現(xiàn)狀。

2、人壽保險公司

我們國家的人壽保險公司不同于財產(chǎn)保險公司，在業(yè)務(wù)辦理范圍方面面對的客戶群體階段不同，所以人壽保險公司對于金融保險精算辦法與風(fēng)險管理方面的工作是十分重要的。我國人壽保險公司從整體上來看運行相對比較穩(wěn)，因為我們國家的人壽保險公司的資金獲取主要是依靠銀行，但是在業(yè)務(wù)辦理過程中，人壽保險公司主要依靠銀行獲取資金，久而久之就會導(dǎo)致資金利用不合理，引發(fā)投資風(fēng)險問題。再就是在金融保險精算與風(fēng)險管理過程中，素質(zhì)因素產(chǎn)生的影響不可忽視，人壽保險公司的業(yè)務(wù)人員比較多，其中銷售人員和理賠隊伍占據(jù)整體的百分之八十以上，所以人壽保險公司的經(jīng)營狀況的好壞完全取決于人員隊伍的素質(zhì)以及精算管理下的創(chuàng)新產(chǎn)品和理賠機制。如果保險公司不能對自身的業(yè)務(wù)發(fā)展方向和目標做出準確規(guī)劃，就無法保證市場經(jīng)營狀況，企業(yè)發(fā)展過程中遇到的風(fēng)險和阻力就會更多更大，循環(huán)發(fā)展下去，形成惡性循環(huán)，導(dǎo)致企業(yè)活力喪失，嚴重者會面臨不得不退出市場的經(jīng)營風(fēng)險。

三、當前我國金融保險精算存在的常態(tài)問題

1、對金融保險精算的科學(xué)運用缺乏重視

金融保險的精算工作是金融保險綜合管理中最為科學(xué)的風(fēng)險控住管理辦法之一。金融保險中的清算科學(xué)本身隨著保險行業(yè)的發(fā)展不斷深入完善，尤其是在保險產(chǎn)品設(shè)計、財務(wù)報表分析、保險準備金評估、保險費率計算、保險金額厘定、精算報告編制等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域有著很關(guān)鍵的作用，但是隨著我國社會經(jīng)濟的不斷進步和發(fā)展，保險行業(yè)更是金融行業(yè)的后起之秀，在未來還有很大的發(fā)展空間，所以很多保險企業(yè)對于金融保險的精算科學(xué)運用方面不是很重視，反而把更多的精力放在了市場開拓和產(chǎn)品銷售的板塊當中，作為金融保險公司的領(lǐng)導(dǎo)缺乏對保險精算科學(xué)的認識，對于企業(yè)內(nèi)部精算專業(yè)的人才相對匱乏，所以進行金融保險精算時無法有效的發(fā)揮出作用從而影響企業(yè)的整體發(fā)展。

2、缺乏精算科學(xué)相關(guān)的風(fēng)險管理體系的完善

經(jīng)濟發(fā)展速度的加快使得我們國家的金融保險行業(yè)的發(fā)展也較之前有了很大的進步，那么任何企業(yè)的發(fā)展以及規(guī)模的擴大都要有相應(yīng)的配套體系和政策的完善，尤其是金融保險行業(yè)，由于自身發(fā)展速度之快，導(dǎo)致企業(yè)也面臨著很多的風(fēng)險，例如市場風(fēng)險，政策風(fēng)險、理賠風(fēng)險、投資風(fēng)險等等一系列未知的風(fēng)險，但是很多金融保險企業(yè)對保險風(fēng)險管理缺少有效的認識，導(dǎo)致保險風(fēng)險控制管理不完善，保險風(fēng)險控制人才不足等問題較為嚴重。其中最主要的原因就是其精算科學(xué)在風(fēng)險管理的控制上運用不合理，對于相應(yīng)的風(fēng)險監(jiān)管體系的落實缺乏有效監(jiān)督，對金融保險中的一些風(fēng)險指標，風(fēng)險數(shù)據(jù)都缺少有效的精算分析，久而久之就會導(dǎo)致金融保險的企業(yè)風(fēng)險的擴大。

3、金融保險精算數(shù)據(jù)分析缺少全面性

金融保險的精算科學(xué)是金融保險公司重點研究的內(nèi)容之一，因為保險精算數(shù)據(jù)的是否科學(xué)直接影響著企業(yè)的風(fēng)險管理，金融保險精算的目的就是為了有效的降低金融保險的風(fēng)險發(fā)生，對保險公司日常的數(shù)據(jù)進行有效分析，并且在分析當中及時的發(fā)現(xiàn)問題，而在我國目前的金融保險企業(yè)日常經(jīng)營管理中對精算數(shù)據(jù)分析還有待完善，金融保險企業(yè)只注重對內(nèi)部數(shù)據(jù)的分析，而忽視了對外部一些數(shù)據(jù)的分析，這樣一來企業(yè)就不能夠得到較為全面準確的數(shù)據(jù)，金融保險精算數(shù)據(jù)的全面性要求的是對內(nèi)對外風(fēng)險的綜合評估，一味的注重內(nèi)部數(shù)據(jù)的分析很容易讓金融保險遭受到外部風(fēng)險因素的威脅，從而影響到金融保險的發(fā)展。

4、金融保險精算相關(guān)人才素質(zhì)有待提高

金融保險在經(jīng)濟發(fā)展的大潮中要想將自身的風(fēng)險最大程度上的進行規(guī)避，首先要做好精算工作，那么要想做好金融保險精算工作企業(yè)是離不開相關(guān)專業(yè)人才來進行操作。而金融保險精算師匱乏也是目前我國金融保險行業(yè)中一個較為普遍的問題，目前我國金融保險企業(yè)在在人力資源管理方面的重點是大力培養(yǎng)銷售人員以及市場品牌推廣人員，對于精算師或者專業(yè)精算人員的培養(yǎng)和吸納上力度遠遠不夠，一味的注重銷售業(yè)績的提升卻忽視了內(nèi)部風(fēng)險精算人員的管理，導(dǎo)致金融保險精算師的教育投入明顯不足，要不就是企業(yè)內(nèi)部的精算人員專業(yè)水平不夠高，工作能力和工作經(jīng)驗不能夠跟上金融保險企業(yè)的發(fā)展和規(guī)模的擴大。所以金融保險精算師的培養(yǎng)是一個十分重要的工作。

四、做好金融保險精算，有效控制風(fēng)險的有限策略

1、加強保險企業(yè)管理人員的精算意識和風(fēng)險管控意識

作為保險企業(yè)的管理人員要想經(jīng)營發(fā)展好自身的企業(yè)不僅要從完善管理制度著手，還要考慮到企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的出現(xiàn)與管理，尤其保險公司，它作為金融板塊中的重要組成部分，在日常的經(jīng)營過程中難免會受到內(nèi)部和外部的影響，所以保險精算科學(xué)和風(fēng)險管控的工作十分必要，那么要想做好精算工作和風(fēng)險管控首先要改變保險公司管理者的管理思維，讓保險公司管理人員加強精算意識和風(fēng)險管控意識，發(fā)揮好領(lǐng)導(dǎo)的帶頭作用，積極帶領(lǐng)企業(yè)的精算人員學(xué)習(xí)最新的國家相關(guān)政策，以及對精算師的專業(yè)技能和精算一時、風(fēng)險意識的培養(yǎng)。讓保險企業(yè)所有人員都積極地參與到保險精算當中，從而可以有效的推動金融保險精算在金融保險企業(yè)中的健康可持續(xù)發(fā)展。

2、建立健全金融保險精算機制

保險行業(yè)要想在金融市場中占據(jù)有利的地位，具備足夠的競爭力首先要建立相對完善的金融保險精算機制。并且還要逐步加強對保險精算機制的完善，建立完備的保險精算機制不僅可以對保險企業(yè)內(nèi)部的產(chǎn)品創(chuàng)新進行評估，并且還能夠?qū)ΡｋU行業(yè)日常的金融業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進行有效的分析，對企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險管理進行有效防范。對于推動信用風(fēng)險的量化也是有很大的好處。完善我國的金融保險機制要從保險企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務(wù)性質(zhì)出發(fā)，注重精算科學(xué)的整體性管理，有序開展金融保險精算與風(fēng)險管理工作，對不同企業(yè)的精算模型的確定、以及精算資源庫的建立等進行全面的整理和推進，從而使我國金融保險精算可以規(guī)范化及全面化發(fā)展，促進保險企業(yè)的風(fēng)險降低最小化，經(jīng)濟效益最大化。

3、金融保險精算與風(fēng)險管理體系全面化

金融保險企業(yè)要想實現(xiàn)內(nèi)部管理的科學(xué)性與準確性，就必須要充分發(fā)揮金融保險精算與風(fēng)險管理體系的優(yōu)勢，因為保險精算數(shù)據(jù)的是否科學(xué)，是否準確直接影響著企業(yè)的風(fēng)險管理，金融保險精算的目的就是為了有效的降低金融保險的風(fēng)險發(fā)生，對保險公司日常的數(shù)據(jù)進行有效分析，并且在分析當中及時的發(fā)現(xiàn)問題，另外，金融保險精算要確保數(shù)據(jù)分析的全面化，不僅要對內(nèi)部的企業(yè)數(shù)據(jù)進行及時的分析和精算，對于外部的運營數(shù)據(jù)也要精算，實踐證明，金融保險精算與風(fēng)險管理體系的全面化對相關(guān)部門的發(fā)展有不可忽視的作用。

4、加強金融保險精算隊伍建設(shè)

在我國的金融保險企業(yè)管理中對于人力資源管理方面，要盡量的全面一些，統(tǒng)籌發(fā)展，注重銷售和品牌人員的素質(zhì)培養(yǎng)的同時，還要對企業(yè)金融精算的專業(yè)人員進行培養(yǎng)，在實踐中，保險公司應(yīng)該加強金融保險精算隊伍的責任意識，讓企業(yè)的每一個成員都要意識到精算科學(xué)與風(fēng)險管控的重要性，保險公司的管理者應(yīng)對精算業(yè)務(wù)培訓(xùn)過程加強管理，充分提升精算人員素質(zhì)能力，因為金融保險在整個金融市場的發(fā)展當中會面臨著來自不同方向的風(fēng)險因素，借助信息化數(shù)據(jù)計算分析工具，就可以從業(yè)務(wù)和技術(shù)兩個層面，對風(fēng)險進行有效的管理，金融保險精算隊伍整體素質(zhì)的提升不僅要依靠培訓(xùn)制度來提升，必要時可以通過支持鼓勵、崗位健全、薪酬調(diào)整、崗位橫向縱向調(diào)整等手段，多形式、多層次加以引導(dǎo)，把個人能力水平的提高，與公司整體效益的保證統(tǒng)一起來。

5、加強金融保險精算人員的使命感

精算師的工作非常重要，對于公司的利潤和資本增長都有很大的作用。精算師的基本工作就是對風(fēng)險進行預(yù)測，加強對風(fēng)險的防范以及化解，從而使金融保險公司能夠安全運作，保證公司的長期利益不受損害。但是這種認識對于一般精算師來說，通常他們會認為是公司的要求，而非從自身的職業(yè)道德和責任上去主動做到。 精算師應(yīng)加強對精算技術(shù)問題的學(xué)習(xí)，將其作為本職工作長抓不懈。精算師應(yīng)認清自身的精算使命工作，努力提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力，對精算的職能做出正確理解，科學(xué)解決工作上的難題，對基本問題能夠就地解決，同時加強價格制度的合理制定，對準備金的評估應(yīng)科學(xué)有效。

五、總結(jié)

總而言之，我們國家的金融保險精算與風(fēng)險控制管理隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展越來越嚴格，但是由于保險行業(yè)的發(fā)展速度過快，擴張規(guī)模過大，導(dǎo)致很多企業(yè)在精算科學(xué)與風(fēng)險控制管理方面不夠重視這也是我國金融保險企業(yè)發(fā)展的通病，保險公司按其性質(zhì)分類可以分為財產(chǎn)保險和人壽保險，但是無論何種保險所面臨的風(fēng)險無非是來源于內(nèi)部經(jīng)營活動、理賠、投資和外界經(jīng)濟體系變革等方面的影響，保險精算與風(fēng)險控制對于行業(yè)的健康發(fā)展及工作主體單位的長遠發(fā)展都有著重要意義。為此，企業(yè)可以從建立風(fēng)險控制管理體制，明確工作人員崗位責任體系、加強業(yè)務(wù)工作審計核查等方面做起，不斷提高風(fēng)險識別、評估和預(yù)測水平，保證企業(yè)在激烈的市場競爭中處于優(yōu)勢地位。 運用高效科學(xué)的精算方法來控制和規(guī)避保險企業(yè)的風(fēng)險，根本上降低金融保險精算風(fēng)險，運用合理的方法控制其風(fēng)險蔓延，從而提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。

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