對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)院 李會(huì)寧

所謂的金融保險(xiǎn)精算，主要指的就是在金融行業(yè)當(dāng)中，利用數(shù)學(xué)統(tǒng)計(jì)的方法解釋金融保險(xiǎn)中出現(xiàn)的一些計(jì)算性的數(shù)學(xué)問題，同時(shí)還需要結(jié)合金融原理，提出具有一定針對(duì)性的金融問題的解決方案，使得金融保險(xiǎn)企業(yè)能夠及時(shí)解決當(dāng)前面臨的一些風(fēng)險(xiǎn)問題，減少遭受到的損失。一般情況下，金融保險(xiǎn)精算可以劃分為兩個(gè)部分，分別是保險(xiǎn)和精算這兩個(gè)部分，但是這兩個(gè)部分涉及的內(nèi)容不相同，并且都非常的復(fù)雜。比如說投資基金或者是退休保險(xiǎn)以及意外保險(xiǎn)等等。和一些境外的發(fā)達(dá)國家進(jìn)行對(duì)比可以發(fā)現(xiàn)，我國在金融保險(xiǎn)行業(yè)仍然存在著一些不足和漏洞，這就導(dǎo)致了我國的金融保險(xiǎn)企業(yè)缺乏一定的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。在現(xiàn)階段有一定的必要，對(duì)金融保險(xiǎn)精算方面存在的問題進(jìn)行探究，并且提出解決這些問題的策略。

一、金融保險(xiǎn)精算方面存在的問題

（一）對(duì)金融保險(xiǎn)精算的重視性不足

在當(dāng)前跨境電商在快速發(fā)展，“一帶一路”倡議也在持續(xù)推進(jìn)當(dāng)中，這方面的經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略都使得我國金融保險(xiǎn)行業(yè)快速的進(jìn)步，但是金融保險(xiǎn)行業(yè)和其他實(shí)體行業(yè)有著很大的差異，具有一定的特殊性，在運(yùn)行的過程當(dāng)中，非常容易出現(xiàn)整體性的發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)，這就需要再發(fā)展的時(shí)候，更加充分的利用金融保險(xiǎn)精算，通過這種方式有效地降低金融行業(yè)出現(xiàn)的整體性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的一些負(fù)面的影響，使得金融保險(xiǎn)行業(yè)能夠更加健康地發(fā)展下去。目前，我國部分金融保險(xiǎn)企業(yè)沒有充分認(rèn)識(shí)到在企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)控制當(dāng)中，金融保險(xiǎn)精算工作所產(chǎn)生的重要性，也缺乏相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，因此更加難以充分發(fā)揮出金融保險(xiǎn)精算風(fēng)險(xiǎn)控制在行業(yè)內(nèi)部所產(chǎn)生的有效作用。精算師當(dāng)前在金融保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營管理工作當(dāng)中的參與度比較低，根本無法有效地發(fā)揮出精算師的作用和價(jià)值，也無法幫助企業(yè)減少在經(jīng)營管理過程當(dāng)中面臨的經(jīng)濟(jì)損失。

（二）金融保險(xiǎn)精算人才較為匱乏

想要確保金融保險(xiǎn)金融工作的效率不斷的提高，同時(shí)保證工作的質(zhì)量水平，那么就一定要在工作當(dāng)中安排更多專業(yè)人才能力比較強(qiáng)的優(yōu)秀人才，從而有效促進(jìn)金融保險(xiǎn)精算工作順利有效進(jìn)行。但是從當(dāng)前實(shí)際的金融行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r可以看出，我國的金融保險(xiǎn)精算行業(yè)當(dāng)中存在著人才短缺的問題，特別是精算人才匱乏的現(xiàn)象，這不僅導(dǎo)致我國金融保險(xiǎn)金融工作難以順利的展開，同時(shí)也制約著金融保險(xiǎn)精算行業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。目前我國已經(jīng)在對(duì)精算人才進(jìn)行有針對(duì)性的培養(yǎng)，現(xiàn)階段也已經(jīng)成為了金融保險(xiǎn)企業(yè)日常工作當(dāng)中的一個(gè)常態(tài)，不同的企業(yè)都在加強(qiáng)對(duì)于這方面的人才培養(yǎng)，目的是為了有效減少企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，降低企業(yè)所遭受到的經(jīng)濟(jì)損失。但是經(jīng)過長時(shí)間的培養(yǎng)，我國現(xiàn)在能夠勝任這一工作的人員還比較少，大部分從事這一行業(yè)的工作人員缺少有關(guān)的經(jīng)驗(yàn)，這都使得金融保險(xiǎn)的精算工作質(zhì)量難以得到保障，也不利于金融保險(xiǎn)行業(yè)未來的順利發(fā)展。

（三）缺乏金融保險(xiǎn)精算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。

精算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)缺乏將會(huì)導(dǎo)致整個(gè)工作都無法順利進(jìn)行，甚至還會(huì)在工作的過程當(dāng)中產(chǎn)生一些不必要的問題，影響工作的質(zhì)量，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)不斷增加。由于金融保險(xiǎn)企業(yè)中不同業(yè)務(wù)所涉及的金額數(shù)量相對(duì)比較大，那么就需要利用一些業(yè)務(wù)當(dāng)中的其他數(shù)據(jù)，具體來分析就是金融保險(xiǎn)精算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)當(dāng)中，包括了企業(yè)所涉及的一些內(nèi)部的數(shù)據(jù)，還有企業(yè)進(jìn)行外部工作中涉及的一些數(shù)據(jù)，但是大部分金融保險(xiǎn)企業(yè)在開展精算工作時(shí)都將企業(yè)內(nèi)部的數(shù)據(jù)作為主要的參考依據(jù)，忽視了企業(yè)的外部數(shù)據(jù)。因此，這就給企業(yè)的金融保險(xiǎn)精算工作帶來了嚴(yán)重的隱患，為了有效地促進(jìn)金融保險(xiǎn)精算工作的進(jìn)一步開展，那么就需要加大對(duì)于基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的重視，找到出現(xiàn)這些問題的主要原因。同時(shí)還需要采取措施加快我國金融保險(xiǎn)精算行業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，使得行業(yè)內(nèi)的一些體系盡快成熟起來。

二、金融保險(xiǎn)企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

（一）中短存續(xù)期保險(xiǎn)產(chǎn)品的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

在金融保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展過程當(dāng)中，中短存續(xù)期保險(xiǎn)產(chǎn)品是行業(yè)發(fā)展的主要?jiǎng)恿?，這些保險(xiǎn)產(chǎn)品在1到2年的時(shí)間內(nèi)，可以實(shí)現(xiàn)較高的現(xiàn)金價(jià)值。但是近幾年來，我國這種類型的保險(xiǎn)產(chǎn)品從非改性普通保險(xiǎn)的形式逐漸轉(zhuǎn)變成為萬能保險(xiǎn)的形式，在當(dāng)前的金融保險(xiǎn)行業(yè)當(dāng)中，所占據(jù)的業(yè)務(wù)規(guī)模比較大，在銀行理財(cái)產(chǎn)品不斷發(fā)展的背景下，金融保險(xiǎn)的發(fā)展受到了一定的擠壓和影響，并且金融保險(xiǎn)行業(yè)的準(zhǔn)入門檻比較低，所以說需要的資金成本不是很高，這就導(dǎo)致大部分存在問題的產(chǎn)業(yè)資本進(jìn)入了金融保險(xiǎn)行業(yè)。這種狀況容易導(dǎo)致金融保險(xiǎn)行業(yè)面臨更多的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）長期保險(xiǎn)產(chǎn)品的潛在利差損風(fēng)險(xiǎn)

在20世紀(jì)80年代的后期，一些國家就已經(jīng)出現(xiàn)了保險(xiǎn)企業(yè)大量倒閉的現(xiàn)象，而出現(xiàn)這種現(xiàn)象的主要原因就是因?yàn)樨?fù)債對(duì)資產(chǎn)的匹配要求沒有得到廣泛的重視，大部分的企業(yè)將大量的資金直接投入到了高風(fēng)險(xiǎn)的房產(chǎn)和股票的投資中，所以在資產(chǎn)泡沫破裂的時(shí)候就非常容易出現(xiàn)較大的利差損，這嚴(yán)重導(dǎo)致了企業(yè)的償付能力受到了影響，對(duì)于整個(gè)金融市場來說，就容易出現(xiàn)較大的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，一些保險(xiǎn)種類的定價(jià)利率高達(dá)8.8%，所以我國的政府連續(xù)進(jìn)行降息措施也非常容易導(dǎo)致部分保單出現(xiàn)較大的利差損?？偟膩碚f，大部分的保險(xiǎn)產(chǎn)品期限比較長，在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的存續(xù)期內(nèi)，逐漸形成了比較大的利差損，并且在短時(shí)間內(nèi)并沒有對(duì)這個(gè)收支缺口進(jìn)行彌補(bǔ)，就非常容易導(dǎo)致出現(xiàn)的利差損問題。

（三）保險(xiǎn)產(chǎn)品的無序競爭和承保效益風(fēng)險(xiǎn)

在金融行業(yè)的市場競爭當(dāng)中，手續(xù)費(fèi)是一個(gè)非常關(guān)鍵的競爭手段，可以幫助更多的金融保險(xiǎn)企業(yè)獲取的市場份額，但是我國的保險(xiǎn)費(fèi)率也在不斷進(jìn)行改革，特別是手續(xù)費(fèi)方面的競爭，更加的白熱化。這種競爭導(dǎo)致保險(xiǎn)企業(yè)展開業(yè)務(wù)的成本在不斷提高，所以說市場主體的承保虧損程度在不斷的增加，難以保證金融企業(yè)獲取到的經(jīng)濟(jì)利潤。同時(shí)，在這種環(huán)境下，中小型金融保險(xiǎn)企業(yè)的發(fā)展已經(jīng)面臨了一些嚴(yán)重的困境和挫折，他們持續(xù)性的發(fā)展將會(huì)面臨更加嚴(yán)重的問題。

三、金融保險(xiǎn)精算風(fēng)險(xiǎn)的控制策略

（一）持續(xù)完善金融保險(xiǎn)精算體系

為了有效地促進(jìn)金融保險(xiǎn)精算風(fēng)險(xiǎn)控制策略的有效進(jìn)行，使得精算的風(fēng)險(xiǎn)不斷降低，就需要加大對(duì)于相關(guān)體制完善的重視程度，使得金融保險(xiǎn)精算的體制能夠充分的滿足企業(yè)的發(fā)展過程當(dāng)中出現(xiàn)的一些需求，為企業(yè)的生存發(fā)展提供相對(duì)應(yīng)的基礎(chǔ)保障。

首先需要通過對(duì)于我國金融行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀進(jìn)行調(diào)查，建立具有我國特色的金融精算體系，使得這一體系能夠充分的滿足金融保險(xiǎn)行業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的需求，降低金融保險(xiǎn)企業(yè)所面臨的發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)。在進(jìn)行建設(shè)的過程當(dāng)中，還可以充分的利用我國第二代償付能力監(jiān)管的制度體系，從而為金融保險(xiǎn)的精算體系建設(shè)提供相對(duì)應(yīng)的支持。只有確保金融保險(xiǎn)精算的體系符合我國金融保險(xiǎn)企業(yè)的發(fā)展規(guī)律，真正的具有中國的特色，才能夠阻止金融行業(yè)出現(xiàn)更加嚴(yán)重的漏洞和問題。

在進(jìn)行體系建設(shè)的時(shí)候，還需要加大對(duì)于國際金融體系的了解，從而使得這一體系能夠適應(yīng)中國行業(yè)發(fā)展規(guī)律的同時(shí)，也能夠適應(yīng)國際金融體系的變化。這種體系還能夠使得我國金融保險(xiǎn)精算行業(yè)和國際接軌，降低我國企業(yè)所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)。

（二）建立具有中國特色的金融保險(xiǎn)精算人才培養(yǎng)體系

在對(duì)金融保險(xiǎn)精算風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制的時(shí)候，專業(yè)的優(yōu)秀人才發(fā)揮了至關(guān)重要的作用，但是現(xiàn)階段我國存在著人才匱乏的問題，那么就需要通過建立具有中國特色的金融保險(xiǎn)精算人才培訓(xùn)體系，從而有效提高精算人才所具備的專業(yè)能力，以及專業(yè)的素顏養(yǎng)，促進(jìn)金融保險(xiǎn)精算工作水平的有效提升。

首先需要加強(qiáng)的就是對(duì)于這類型人才的技能方面的培訓(xùn)，不斷增加他們的工作經(jīng)驗(yàn)，還需要盡量鞏固他們對(duì)于基礎(chǔ)知識(shí)的掌握程度，只有打好他們的基本功，才能夠讓他們在工作的過程當(dāng)中得心應(yīng)手的應(yīng)用相關(guān)的原理知識(shí)。

接下來需要對(duì)他們進(jìn)行培養(yǎng)的就是展開認(rèn)知革命，讓精算師可以正確認(rèn)識(shí)到金融保險(xiǎn)精算業(yè)務(wù)和其他精算工具以及制定的精算模型之間存在的差異，在更多先進(jìn)的信息技術(shù)應(yīng)用的情況下，有效地提高精算師對(duì)于金融保險(xiǎn)精算的認(rèn)識(shí)水平，為金融保險(xiǎn)企業(yè)的健康發(fā)展提供支持。

四、結(jié)束語

為了使得金融保險(xiǎn)行業(yè)更加健康地發(fā)展下去，有效地降低風(fēng)險(xiǎn)，就需要更加充分的了解當(dāng)前我國金融保險(xiǎn)精算的發(fā)展情況，明確面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)于專業(yè)人才的培養(yǎng)，持續(xù)的完善對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的控制制度，加強(qiáng)企業(yè)的能力，為金融保險(xiǎn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供良好的環(huán)境。