孫丹

筆者作為海關(guān)企業(yè)稽查人員，認(rèn)為外貿(mào)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資本管理是外貿(mào)企業(yè)資金鏈流暢運(yùn)轉(zhuǎn)的重要前提，在進(jìn)出口供應(yīng)鏈視角下開(kāi)展?fàn)I運(yùn)資本管理，有利于發(fā)揮信息整合優(yōu)勢(shì)，提高管理效率。文章首先對(duì)進(jìn)出口供應(yīng)鏈視角下的外貿(mào)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資本相關(guān)研究成果進(jìn)行介紹，進(jìn)而探討目前外貿(mào)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資本管理存在的局限性。在此基礎(chǔ)上，提出幾點(diǎn)有針對(duì)性的管理創(chuàng)新路徑，以期為進(jìn)出口供應(yīng)鏈視角下的外貿(mào)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資本管理創(chuàng)新提供借鑒。

一、前言

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展下，進(jìn)出口供應(yīng)鏈視角下的外貿(mào)外貿(mào)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資本管理受到了外貿(mào)企業(yè)的重視，只有將進(jìn)出口供應(yīng)鏈和營(yíng)運(yùn)資本管理結(jié)合起來(lái)，才能實(shí)現(xiàn)營(yíng)運(yùn)資本管理目標(biāo)。但從外貿(mào)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資本管理的實(shí)踐情況來(lái)看，應(yīng)付賬款、現(xiàn)金持有量管理等，仍未建立與進(jìn)出口供應(yīng)鏈管理的聯(lián)系。因此，應(yīng)加快外貿(mào)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資本管理的調(diào)整和改進(jìn)，以適應(yīng)新的外貿(mào)企業(yè)發(fā)展環(huán)境。

二、進(jìn)出口供應(yīng)鏈視角下的外貿(mào)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資本相關(guān)研究

在外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，一切營(yíng)運(yùn)活動(dòng)的開(kāi)展都離不開(kāi)營(yíng)運(yùn)資本支持。特別是外貿(mào)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資本中的資金流動(dòng)，直接關(guān)系著外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部運(yùn)轉(zhuǎn)效率，對(duì)外貿(mào)企業(yè)生產(chǎn)、銷售、供應(yīng)等環(huán)節(jié)都有直接影響。在當(dāng)前的外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境下，只有實(shí)現(xiàn)資金流、信息流與物流的高度整合，才能確保營(yíng)運(yùn)資本管理的有效性。同時(shí)，外貿(mào)企業(yè)的資本運(yùn)轉(zhuǎn)，包括應(yīng)收、應(yīng)付賬款管理等，與外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境也有密切聯(lián)系，如果進(jìn)出口供應(yīng)鏈中的某個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，也可能影響外貿(mào)企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資本管理。因此，在進(jìn)出口供應(yīng)鏈視角下研究外貿(mào)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資本管理是十分必要的，在具體研究前，應(yīng)明確以下幾點(diǎn)問(wèn)題：

（一）進(jìn)出口供應(yīng)鏈與營(yíng)運(yùn)資本管理的關(guān)系。根據(jù)進(jìn)出口供應(yīng)鏈的經(jīng)典定義，進(jìn)出口供應(yīng)鏈?zhǔn)怯僧a(chǎn)品或服務(wù)交付給消費(fèi)者過(guò)程中的上下游外貿(mào)企業(yè)所構(gòu)成的，涵蓋從供應(yīng)商到消費(fèi)者之間的所有參與者。而外貿(mào)企業(yè)資本營(yíng)運(yùn)管理則屬于會(huì)計(jì)策略的一部分，通過(guò)對(duì)營(yíng)運(yùn)資本進(jìn)行合理利用及監(jiān)控，提高財(cái)務(wù)運(yùn)行效率。在進(jìn)出口供應(yīng)鏈視角下，外貿(mào)企業(yè)開(kāi)展資本運(yùn)營(yíng)管理必須與進(jìn)出口供應(yīng)鏈管理緊密結(jié)合起來(lái)，深刻認(rèn)識(shí)進(jìn)出口供應(yīng)鏈每個(gè)環(huán)節(jié)可能對(duì)外貿(mào)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資本管理產(chǎn)生的影響，從而保持現(xiàn)金流充足，合理控制經(jīng)營(yíng)成本、短期債務(wù)結(jié)構(gòu)。

（二）進(jìn)出口供應(yīng)鏈與營(yíng)運(yùn)資本協(xié)同管理體系的構(gòu)建?；谶M(jìn)出口供應(yīng)鏈和營(yíng)運(yùn)資本的密切聯(lián)系性，構(gòu)建兩者系統(tǒng)管理體系已經(jīng)受到國(guó)內(nèi)外學(xué)者的高度關(guān)注。Colina提出外貿(mào)企業(yè)要在合理安排收支的同時(shí)搭建自身進(jìn)出口供應(yīng)鏈體系，并將供應(yīng)商、客戶納入到管理體系中。國(guó)內(nèi)學(xué)者張?jiān)谡言谘芯繀f(xié)同管理體系構(gòu)建時(shí)提出，通過(guò)加強(qiáng)進(jìn)出口供應(yīng)鏈的相互信任水平，可以提高合作關(guān)系穩(wěn)定性。從已有的研究成果來(lái)看，進(jìn)出口供應(yīng)鏈與營(yíng)運(yùn)資本協(xié)同管理需要構(gòu)建傳統(tǒng)營(yíng)運(yùn)資本管理中存貨管理、應(yīng)收、應(yīng)付賬款管理、現(xiàn)金持有量管理等各方面內(nèi)容與進(jìn)出口供應(yīng)鏈管理的聯(lián)系性。然后從進(jìn)出口供應(yīng)鏈管理角度，對(duì)營(yíng)運(yùn)資本管理的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行優(yōu)化。在此情況下，可以確保外貿(mào)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資本的流暢運(yùn)轉(zhuǎn)，為外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展提供有力支持。

（三）外貿(mào)企業(yè)信息化對(duì)進(jìn)出口供應(yīng)鏈與營(yíng)運(yùn)資本協(xié)同管理的支持作用。進(jìn)出口供應(yīng)鏈管理和外貿(mào)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資本管理的開(kāi)展，都需要以良好的信息互通機(jī)制作為基礎(chǔ)。因此，外貿(mào)企業(yè)信息化水平對(duì)于協(xié)同管理體系的構(gòu)建具有支撐性作用，如果外貿(mào)企業(yè)信息化水平不足，無(wú)法及時(shí)反饋相關(guān)信息，則會(huì)影響實(shí)際管理效率。這也是目前制約外貿(mào)企業(yè)協(xié)同管理體系構(gòu)建及實(shí)施的主要問(wèn)題。

總體而言，目前關(guān)于進(jìn)出口供應(yīng)鏈和外貿(mào)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資本管理的研究已經(jīng)受到了學(xué)界的廣泛關(guān)注，對(duì)于實(shí)際外貿(mào)企業(yè)的運(yùn)行具有較高的借鑒價(jià)值。隨著各個(gè)行業(yè)進(jìn)出口供應(yīng)鏈的發(fā)展與完善，進(jìn)出口供應(yīng)鏈管理的內(nèi)容也將更加全面的滲透到外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部管理過(guò)程中。因此，有必要從進(jìn)出口供應(yīng)鏈視角出發(fā)，分析目前外貿(mào)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資本管理存在的局限性，從而找到有效的管理創(chuàng)新路徑。

三、進(jìn)出口供應(yīng)鏈視角下的外貿(mào)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資本管理局限性

（一）存貨管理局限性

在進(jìn)出口供應(yīng)鏈視角下，通過(guò)將外貿(mào)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資本管理與進(jìn)出口供應(yīng)鏈管理結(jié)合起來(lái)，利用進(jìn)出口供應(yīng)鏈管理的手段和技術(shù)，可以確保營(yíng)運(yùn)資本各項(xiàng)指標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，從而提高外貿(mào)企業(yè)價(jià)值。但是客觀而言，目前外貿(mào)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資本管理還存在較大的局限性，未發(fā)揮進(jìn)出口供應(yīng)鏈管理在信息支持、降低成本等方面的作用價(jià)值。首先從營(yíng)運(yùn)資本管理中的存貨管理來(lái)看，開(kāi)展存貨管理的根本目的是降低外貿(mào)企業(yè)生產(chǎn)成本。在外貿(mào)企業(yè)制定存貨、訂貨方案時(shí)，需要充分考慮實(shí)際生產(chǎn)條件，合理控制存貨量。而且外貿(mào)企業(yè)存貨類型眾多，管理效率、成本與物流效率也有密切關(guān)系。目前許多外貿(mào)企業(yè)開(kāi)展存貨管理仍局限于外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部，未考慮上下游外貿(mào)企業(yè)以及進(jìn)出口供應(yīng)鏈對(duì)接可能對(duì)外貿(mào)企業(yè)存貨管理產(chǎn)生的影響。在此情況下，可能因存貨不足，影響實(shí)際生產(chǎn)效率。也可能因存貨過(guò)量，增加存貨管理成本，給外貿(mào)企業(yè)帶來(lái)不必要的損失。此外，外貿(mào)企業(yè)存貨管理中存在的問(wèn)題，也與管理責(zé)任劃分以及管理的規(guī)范化程度有關(guān)，在管理責(zé)任機(jī)制與實(shí)際工作不匹配的情況下，難以保證存貨管理工作的有效開(kāi)展，進(jìn)而使外貿(mào)企業(yè)在整個(gè)進(jìn)出口供應(yīng)鏈中處于被動(dòng)地位。

（二）應(yīng)付賬款管理局限性

營(yíng)運(yùn)資本管理是當(dāng)下外貿(mào)企業(yè)管理的核心內(nèi)容，涉及到外貿(mào)企業(yè)產(chǎn)銷等各項(xiàng)業(yè)務(wù)，而且與進(jìn)出口供應(yīng)鏈上下游外貿(mào)企業(yè)密切相關(guān)。其中，外貿(mào)企業(yè)與供應(yīng)商之間的供應(yīng)關(guān)系穩(wěn)定，是一切生產(chǎn)活動(dòng)開(kāi)展的基礎(chǔ)。供應(yīng)商在為外貿(mào)企業(yè)提供一切所需的物資時(shí)，外貿(mào)企業(yè)也需要付出相應(yīng)代價(jià)，可以是等價(jià)的外貿(mào)企業(yè)現(xiàn)有資產(chǎn)，也可以計(jì)入外貿(mào)企業(yè)負(fù)債，此時(shí)就會(huì)產(chǎn)生應(yīng)付賬款。對(duì)于供應(yīng)商而言，采用這種賒銷方式將物資預(yù)先交給外貿(mào)企業(yè)，主要是為了增加銷售量，提高市場(chǎng)占有率。對(duì)于外貿(mào)企業(yè)而言，則可以解決短期內(nèi)的資金流動(dòng)問(wèn)題，在應(yīng)付賬款形成后的一段時(shí)期內(nèi)，無(wú)條件使用供應(yīng)商物資。這是在進(jìn)出口供應(yīng)鏈模式下的一種合作共贏局面，但如果外貿(mào)企業(yè)在開(kāi)展應(yīng)付賬款管理時(shí)，僅考慮自身利益，較長(zhǎng)時(shí)間的拖欠應(yīng)付賬款，甚至將商業(yè)信用取得時(shí)間的長(zhǎng)短，作為選擇供應(yīng)商合作的依據(jù)，則會(huì)影響供應(yīng)商運(yùn)營(yíng)。在此情況下，供應(yīng)商合作積極性較差，而且難以保證物資的穩(wěn)定供應(yīng)。由于目前許多外貿(mào)企業(yè)缺乏基于進(jìn)出口供應(yīng)鏈視角的考慮，僅從自身利益得失出發(fā)，開(kāi)展應(yīng)收賬款管理，容易影響進(jìn)出口供應(yīng)鏈長(zhǎng)期發(fā)展。

（三）應(yīng)收賬款管理局限性

應(yīng)付賬款產(chǎn)生于外貿(mào)企業(yè)與供應(yīng)商之間，應(yīng)收賬款則產(chǎn)生于外貿(mào)企業(yè)與客戶之間。在激勵(lì)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，外貿(mào)企業(yè)為了與客戶建立良好關(guān)系，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，會(huì)主動(dòng)為客戶提供賒購(gòu)機(jī)會(huì)。此時(shí)外貿(mào)企業(yè)與客戶的關(guān)系，相當(dāng)于外貿(mào)企業(yè)與供應(yīng)商關(guān)系的調(diào)轉(zhuǎn)，外貿(mào)企業(yè)需要適時(shí)回收應(yīng)收賬款，從而確保外貿(mào)企業(yè)資金的流暢運(yùn)轉(zhuǎn)。但是在開(kāi)展應(yīng)收賬款管理時(shí)，多數(shù)外貿(mào)企業(yè)同樣只關(guān)注于自身的運(yùn)行情況，管理理念較為落后。由于應(yīng)收賬款容易出現(xiàn)壞賬風(fēng)險(xiǎn)，外貿(mào)企業(yè)僅在客戶資金充裕時(shí)，為其提供賒銷商品服務(wù)。而在客戶資金周轉(zhuǎn)不暢時(shí)，外貿(mào)企業(yè)則不愿意為其提供賒銷商品服務(wù)。從進(jìn)出口供應(yīng)鏈視角來(lái)看，應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的存在，本身是為了增進(jìn)進(jìn)出口供應(yīng)鏈上下游外貿(mào)企業(yè)間的合作，對(duì)整個(gè)進(jìn)出口供應(yīng)鏈資源進(jìn)行合理分配，幫助有需要的外貿(mào)企業(yè)解決短期困難。但在傳統(tǒng)應(yīng)收賬款管理理念下，其本質(zhì)作用無(wú)法得到充分發(fā)揮，會(huì)降低進(jìn)出口供應(yīng)鏈整體的資金使用效率。

（四）現(xiàn)金持有量管理局限性

現(xiàn)金持有量管理也是外貿(mào)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的一個(gè)重點(diǎn)內(nèi)容，外貿(mào)企業(yè)只有始終保持現(xiàn)金持有量合理，才能提高資金使用效率，對(duì)于進(jìn)出口供應(yīng)鏈運(yùn)轉(zhuǎn)也有促進(jìn)作用。但是在外貿(mào)企業(yè)判斷現(xiàn)金持有量合理性的時(shí)候，許多外貿(mào)企業(yè)沒(méi)有真正做到從進(jìn)出口供應(yīng)鏈角度進(jìn)行思考，單方面的維持自身現(xiàn)金持有量合理，容易增加整個(gè)進(jìn)出口供應(yīng)鏈的潛在運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。比如外貿(mào)企業(yè)上游供應(yīng)商的現(xiàn)金持有量較少，下游客戶的現(xiàn)金持有量與較少，此時(shí)如果外貿(mào)企業(yè)降低現(xiàn)金持有量，會(huì)導(dǎo)致整個(gè)進(jìn)出口供應(yīng)鏈應(yīng)對(duì)外部沖擊的能力下降，容易因相關(guān)政策變化、行業(yè)環(huán)境變化等，導(dǎo)致整個(gè)進(jìn)出口供應(yīng)鏈運(yùn)行癱瘓。相反，如果進(jìn)出口供應(yīng)鏈下的其他外貿(mào)企業(yè)現(xiàn)金持有量較多，外貿(mào)企業(yè)還過(guò)渡增持現(xiàn)金，則會(huì)影響整個(gè)進(jìn)出口供應(yīng)鏈的運(yùn)行效率，造成資源浪費(fèi)問(wèn)題。因此，外貿(mào)企業(yè)必須積極改變營(yíng)運(yùn)資本管理理念，從進(jìn)出口供應(yīng)鏈視角出發(fā)，對(duì)相關(guān)管理內(nèi)容加以改進(jìn)。

四、進(jìn)出口供應(yīng)鏈視角下的外貿(mào)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資本管理創(chuàng)新路徑

（一）規(guī)范存貨管理流程

針對(duì)上述外貿(mào)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資本管理存在的局限性，應(yīng)加快營(yíng)運(yùn)資本管理與進(jìn)出口供應(yīng)鏈管理的結(jié)合，充分發(fā)揮進(jìn)出口供應(yīng)鏈管理的優(yōu)勢(shì)，提高外貿(mào)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資本管理效率。在存貨管理方面，首先應(yīng)規(guī)范存貨管理流程，合理制定存貨管理計(jì)劃。針對(duì)外貿(mào)企業(yè)存貨種類繁多的問(wèn)題，應(yīng)制定存貨分類標(biāo)準(zhǔn)，并對(duì)存貨進(jìn)行編號(hào)，按照編號(hào)順序進(jìn)行存放。在此方面也需要結(jié)合生產(chǎn)需求的考慮，對(duì)同一生產(chǎn)環(huán)節(jié)中需要使用的存貨進(jìn)行就近存放，從而提高存貨利用效率。在每種存貨的排列過(guò)程中，則應(yīng)按照大小尺寸和性質(zhì)等，進(jìn)行合理布置，從而為實(shí)際管理工作提供方便。其次在存貨管理過(guò)程中，應(yīng)明確管理責(zé)任，在存貨入庫(kù)和領(lǐng)用過(guò)程中，應(yīng)做好單據(jù)管理，將責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，通過(guò)審核單據(jù)，確保存貨利用的合理性。在存貨單據(jù)中，存貨編號(hào)、數(shù)量、存取時(shí)間和責(zé)任人之間要一一對(duì)應(yīng)，從而為問(wèn)責(zé)制度的落實(shí)提供依據(jù)。此外，在外貿(mào)企業(yè)存貨管理過(guò)程中，必須確保采購(gòu)計(jì)劃的合理性，縮短外貿(mào)企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)期，幫助外貿(mào)企業(yè)規(guī)避存貨風(fēng)險(xiǎn)。在采購(gòu)計(jì)劃的制定過(guò)程中，則應(yīng)基于進(jìn)出口供應(yīng)鏈管理的信息平臺(tái)，做好與上下游外貿(mào)企業(yè)的溝通，根據(jù)供應(yīng)商供給能力，以及客戶需求，合理安排生產(chǎn)，制定相應(yīng)的采購(gòu)計(jì)劃。在此情況下，能夠幫助外貿(mào)企業(yè)降低庫(kù)存積壓，減少庫(kù)存管理成本，同時(shí)與上下游外貿(mào)企業(yè)建立良好的合作關(guān)系。

（二）加強(qiáng)供應(yīng)商管理

在應(yīng)付賬款管理方面，外貿(mào)企業(yè)首先應(yīng)正確認(rèn)識(shí)應(yīng)付賬款管理與進(jìn)出口供應(yīng)鏈合作之間的關(guān)系，基于進(jìn)出口供應(yīng)鏈管理理念，制定合理的應(yīng)付賬款管理策略。在此方面，應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)供應(yīng)商管理，外貿(mào)企業(yè)與供應(yīng)商之間的合作關(guān)系，決定著供應(yīng)商是否能夠?yàn)橥赓Q(mào)企業(yè)提供真正有利于外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的賒銷政策。在外貿(mào)企業(yè)籌劃應(yīng)付賬款還款計(jì)劃時(shí)，既要分別計(jì)算各個(gè)折扣期的機(jī)會(huì)成本、選擇是否要延長(zhǎng)還款期，同時(shí)也要從供應(yīng)商角度進(jìn)行考慮，如果供應(yīng)商資金出現(xiàn)緊張狀況，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)盡快還款，否則不僅會(huì)影響雙方合作關(guān)系，還容易因供應(yīng)商資金出現(xiàn)問(wèn)題，影響外貿(mào)企業(yè)的生產(chǎn)供應(yīng)。在應(yīng)付賬款管理過(guò)程中，還要根據(jù)供應(yīng)商類別建立明細(xì)賬目，并對(duì)每一類賬目進(jìn)行匯總，做好相關(guān)單據(jù)核查工作。在每一筆應(yīng)付賬款形成時(shí)，外貿(mào)企業(yè)需要向供應(yīng)商詳細(xì)了解還款政策，并盡可能了解供應(yīng)商實(shí)際情況，確保還款決策的合理性。在供應(yīng)商管理方面，還要把握好原材料質(zhì)量，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商。通過(guò)利用進(jìn)出口供應(yīng)鏈信息平臺(tái)，全面了解供應(yīng)商信息，選擇最佳的合作伙伴，從而保證材料供應(yīng)質(zhì)量及供應(yīng)穩(wěn)定性。供應(yīng)商自身實(shí)力較強(qiáng)，可以為外貿(mào)企業(yè)提供更大的還款籌劃空間，從而充分利用供應(yīng)商資源，幫助外貿(mào)企業(yè)緩解資金運(yùn)行壓力。

（三）健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系

在應(yīng)收賬款管理方面，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)提高應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，通過(guò)對(duì)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理預(yù)估和防范，確保外貿(mào)企業(yè)資金安全性。在開(kāi)展賒銷業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)對(duì)客戶信用信息進(jìn)行深入調(diào)查，確保外貿(mào)企業(yè)應(yīng)收賬款能夠按時(shí)回收。在銷售階段，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)選擇信譽(yù)度良好的客戶建立長(zhǎng)期合作關(guān)系，提高優(yōu)質(zhì)客戶粘稠度，確保銷售渠道的穩(wěn)定性。在形成應(yīng)收賬款后，應(yīng)及時(shí)建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，并對(duì)即將到期的款項(xiàng)，提醒對(duì)應(yīng)客戶按時(shí)還款。如果在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)客戶確實(shí)存在短期資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題，可適當(dāng)延長(zhǎng)回收期限，發(fā)揮進(jìn)出口供應(yīng)鏈下的資金調(diào)劑作用，提高每個(gè)成員外貿(mào)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力。在開(kāi)展應(yīng)收賬款管理的過(guò)程中，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)采取制度化管理方法，為每筆應(yīng)收賬款建立明細(xì)賬目，并通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估，提前做好壞賬撥備等方面的工作。在具體的分析和評(píng)測(cè)過(guò)程中，也需要發(fā)揮信息化平臺(tái)的作用，確保應(yīng)收賬款管理的及時(shí)性，避免出現(xiàn)應(yīng)收賬款已經(jīng)逾期，外貿(mào)企業(yè)卻沒(méi)有發(fā)現(xiàn)的情況。同時(shí)，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)在進(jìn)出口供應(yīng)鏈管理理念的指導(dǎo)下，將客戶納入到外貿(mào)企業(yè)應(yīng)收賬款管理體系中，加強(qiáng)與客戶之間的聯(lián)系，平衡好客戶需求與外貿(mào)企業(yè)自身風(fēng)險(xiǎn)防范的需求。此外，外貿(mào)企業(yè)還要合理選擇應(yīng)收賬款結(jié)算方式，盡可能縮短還款周期。在外貿(mào)企業(yè)自身出現(xiàn)資金運(yùn)轉(zhuǎn)困難時(shí)，更需要加強(qiáng)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管理，及時(shí)回收款項(xiàng)，并通過(guò)有效溝通，獲得客戶的支持和理解，從而保證整個(gè)進(jìn)出口供應(yīng)鏈運(yùn)轉(zhuǎn)的穩(wěn)定性。

（四）提高資金安全性

在進(jìn)出口供應(yīng)鏈視角下，每一名成員外貿(mào)企業(yè)都應(yīng)做好現(xiàn)金持有量管理，提高外貿(mào)企業(yè)資金安全性，從而保證進(jìn)出口供應(yīng)鏈的運(yùn)行效率。在外貿(mào)企業(yè)開(kāi)展現(xiàn)金持有量管理的過(guò)程中，應(yīng)改變落后、片面的管理鏈，從進(jìn)出口供應(yīng)鏈視角出發(fā)，合理確定最佳現(xiàn)金持有量水平。同時(shí)應(yīng)建立一套現(xiàn)金持有量的動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，通過(guò)加強(qiáng)進(jìn)出口供應(yīng)鏈合作，提高現(xiàn)金流動(dòng)效率，從而提升整個(gè)進(jìn)出口供應(yīng)鏈的資金利用效率。在外貿(mào)企業(yè)確定和調(diào)整現(xiàn)金持有量時(shí)，應(yīng)將自身的采購(gòu)管理、銷售管理以及應(yīng)收應(yīng)付賬款管理等結(jié)合起來(lái)，合理預(yù)估未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)的外貿(mào)企業(yè)現(xiàn)金持有量變化情況，確保低谷時(shí)能夠滿足外貿(mào)企業(yè)正常業(yè)務(wù)需求，高峰時(shí)不會(huì)出現(xiàn)較大的現(xiàn)金閑置問(wèn)題。特別是在外貿(mào)企業(yè)應(yīng)收、應(yīng)付賬款臨近期限時(shí)，現(xiàn)金持有量可能會(huì)出現(xiàn)較大變化，更需要通過(guò)精準(zhǔn)計(jì)算，確?，F(xiàn)金持有量規(guī)劃的合理性。在確定所需貨款時(shí)，需要通過(guò)向供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)，確保外貿(mào)企業(yè)現(xiàn)金足夠充裕。在評(píng)估應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，則應(yīng)對(duì)客戶開(kāi)展資金調(diào)查活動(dòng)，并做好溝通。如果發(fā)現(xiàn)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)較高，應(yīng)通過(guò)其他渠道，獲取預(yù)備金，避免對(duì)外貿(mào)企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)開(kāi)展造成影響，從而提高外貿(mào)企業(yè)資金安全性。

五、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，外貿(mào)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資本管理與進(jìn)出口供應(yīng)鏈管理關(guān)系密切，從進(jìn)出口供應(yīng)鏈視角出發(fā)對(duì)營(yíng)運(yùn)資本管理存在的問(wèn)題進(jìn)行改進(jìn)，有利于加快兩者協(xié)同管理模式的構(gòu)建。在此情況下，能夠降低外貿(mào)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資本運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，確保外貿(mào)企業(yè)現(xiàn)金流保持在一個(gè)合理水平，充分為實(shí)際業(yè)務(wù)的開(kāi)展提供支持。通過(guò)加強(qiáng)進(jìn)出口供應(yīng)鏈與營(yíng)運(yùn)資本管理，提升外貿(mào)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。（作者單位：六盤(pán)水海關(guān)）