宋喜星

摘? ?要：平衡記分卡（BSC）是一種常見的績效考核方式，它是從財務(wù)、客戶、內(nèi)部運營、學(xué)習(xí)與成長四個角度，將組織戰(zhàn)略落實為可操作衡量指標(biāo)和目標(biāo)值的一種新型績效管理體系。文章嘗試?yán)闷胶庥浄挚ㄟ@一績效評價工具，結(jié)合相關(guān)政府政策和研究文獻，從四個維度構(gòu)建湖北省基礎(chǔ)教育信息化績效評價指標(biāo)體系，同時還設(shè)置了相應(yīng)觀測點，并且提出了平衡記分卡與基礎(chǔ)教育信息化評價結(jié)合的注意事項。

關(guān)鍵詞：基礎(chǔ)教育信息化;平衡記分卡;湖北省;績效評價指標(biāo)

中圖分類號：G250.2 文獻標(biāo)志碼：B 文章編號：1673-8454（2019）23-0018-04

一、教育信息化績效評價研究綜述

教育信息化績效評價是指“運用科學(xué)、規(guī)范的績效評價方法，對照統(tǒng)一的評價標(biāo)準(zhǔn)，按照績效的內(nèi)在原則，對教育信息化行為的過程及其效果進行的科學(xué)、客觀、公正的衡量比較和綜合評判[1]”。近年來，我國對于教育信息化績效評價進行了多種研究。其研究可按學(xué)校層次分為基礎(chǔ)教育信息化、職業(yè)教育信息化、高等教育信息化，也可按地區(qū)類型分為城鎮(zhèn)教育信息化和農(nóng)村教育信息化。研究范圍主要包括整體性的教育信息化、某一區(qū)域的教育信息化、不同學(xué)校類型的教育信息化、教育信息化某一方面（如基礎(chǔ)建設(shè)、技術(shù)裝備、數(shù)字資源、教學(xué)應(yīng)用、教師能力、信息化領(lǐng)導(dǎo)等）研究。評價方法主要有主成份分析法、模糊綜合評價法、數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法、層次分析法、Delphi法、主觀感受（滿意度）調(diào)查法、多群組結(jié)構(gòu)方程模型分析法等。具體評估指標(biāo)多集中在基礎(chǔ)設(shè)施、數(shù)字教育資源、信息技術(shù)在教學(xué)的應(yīng)用、教師專業(yè)發(fā)展與信息素養(yǎng)、信息化對學(xué)生的影響和學(xué)生信息素養(yǎng)、信息化領(lǐng)導(dǎo)與規(guī)劃等方面。其中，由于國家進行了大量的經(jīng)濟投入，對于這些投入的收益情況無疑是一個關(guān)注重點。為此，本文引入了一個專門用于績效評價的工具——平衡記分卡。

二、平衡記分卡的含義與用途

1992年，哈佛大學(xué)教授卡普蘭與諾朗頓研究院執(zhí)行長諾頓，針對傳統(tǒng)財務(wù)績效評價存在的不足，在《哈佛商業(yè)評論》上發(fā)表了《平衡計分卡：驅(qū)動績效的量度》一文，提出平衡記分卡的績效管理體系，包括財務(wù)、客戶、內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、學(xué)習(xí)與成長四個維度[2]?！柏攧?wù)維度是股東在財務(wù)方面的期望是什么;客戶維度是為達(dá)到財務(wù)目標(biāo)，應(yīng)該怎樣為客戶創(chuàng)造價值;內(nèi)部流程維度是要注意哪些流程的高效運營才能使客戶和股東更滿意;學(xué)習(xí)和成長維度是如何整合人員、系統(tǒng)和文化這些無形資產(chǎn)去改進關(guān)鍵流程。[3]”

平衡記分卡是將組織戰(zhàn)略落實為可操作衡量指標(biāo)和目標(biāo)值的一種新型績效管理體系。它可以實現(xiàn)財務(wù)與非財務(wù)、長期與短期、結(jié)果與動因、內(nèi)部與外部、領(lǐng)先與滯后之間的平衡。其特點在于，不僅能評估投入產(chǎn)出的經(jīng)濟效益，更能通過用戶滿意度、業(yè)務(wù)流程規(guī)范性和科學(xué)性、評價對象成長性來體現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)情況，對于非經(jīng)濟化的績效評價有極大意義。

在績效評價領(lǐng)域，平衡記分卡有非常重要的作用。自2003年羅伯特·卡普蘭來華演說后，平衡記分卡在中國逐步得到了推廣和應(yīng)用。至今，國內(nèi)企業(yè)已廣泛采用平衡記分卡，平衡記分卡在行政事業(yè)單位的可行性已被論證[4]。然而，盡管平衡記分卡在績效評價與戰(zhàn)略規(guī)劃方面是一種行之有效的工具，但在教育領(lǐng)域尤其是教育信息化領(lǐng)域的運用還不算普遍。筆者在CNKI檢索得知，以平衡記分卡在教育信息化績效評價指標(biāo)的應(yīng)用為主題的論文僅個位數(shù)。

三、基于平衡記分卡的湖北省基礎(chǔ)教育信息化績效評價維度劃分

1.選取與劃分原則

（1）以相關(guān)政策為導(dǎo)向

吳砥在《教育信息化評估：研究、實踐與反思》一文中指出，目前教育信息化的指標(biāo)選擇首先主要是“基于年鑒指標(biāo)、規(guī)劃指標(biāo)和全國教育事業(yè)統(tǒng)計指標(biāo)形成基礎(chǔ)指標(biāo)，同時根據(jù)地區(qū)差異、新的政策要求對基礎(chǔ)指標(biāo)進行補充[5]”。本文的評價主體是針對湖北省這一區(qū)域的基礎(chǔ)教育信息化。因此，湖北省信息化政策是最主要的指標(biāo)導(dǎo)向。

（2）以文獻研究為主體

十多年來，我國對教育信息化的績效評價指標(biāo)進行了多方位的研究，涌現(xiàn)了大量研究文獻，這些研究都是建立在國家政策、實地調(diào)研與實踐經(jīng)驗基礎(chǔ)之上的。因此，盡管本文在研究中選擇了不同的評價工具，但是大眾研究與采用的評價指標(biāo)依然具有極大的參考價值。

（3）以平衡記分卡基礎(chǔ)理論為構(gòu)架

本文以平衡記分卡為主要工具，在指標(biāo)體系構(gòu)建過程中，要以平衡記分卡的四維度為基礎(chǔ)框架，突顯平衡記分卡的工具特點與原則步驟。

2.選取與劃分方法

在湖北省基礎(chǔ)教育信息化績效評價中，運用平衡記分卡原理，首先應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際情況，劃分出基礎(chǔ)教育信息化中的財務(wù)、客戶、內(nèi)部流程、學(xué)習(xí)與成長四個維度的內(nèi)容與范圍。

為此，本文首先以CNKI為刊源，以歷年文獻研究中的高頻率指標(biāo)作為相關(guān)維度的劃分基礎(chǔ)，以（“教育信息化”or“信息技術(shù)教育”or“農(nóng)村遠(yuǎn)程教育工程”or“農(nóng)遠(yuǎn)工程”）and（“績效”or“成本效益”or“成本”or“效益”）and（“評價”or“評估”）為檢索主題，精確檢索。結(jié)果顯示，我國關(guān)于教育信息化績效評價的研究從2003年1月1日開始。截至2018年12月31日，與教育信息化緊密相關(guān)的有效文獻288篇。在基礎(chǔ)教育信息化和總論性教育信息化指標(biāo)體系中，選取高于10次的二級指標(biāo)作為高頻率指標(biāo)參考，如表1所示（類似含義指標(biāo)合并處理）。

同時，《湖北省教育信息化發(fā)展規(guī)劃（2014-2020年）》指出，湖北省教育信息化的總體目標(biāo)是“形成滿足教學(xué)與管理需要的信息化基礎(chǔ)環(huán)境，促進信息技術(shù)與教育教學(xué)全面深度融合，實現(xiàn)教育信息化的可持續(xù)發(fā)展，服務(wù)湖北教育現(xiàn)代化和學(xué)習(xí)型社會建設(shè)，帶動數(shù)字教育服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。使每個教師都能自如運用信息技術(shù)給學(xué)生上好課，使每個學(xué)生都能隨時隨地獲取優(yōu)質(zhì)數(shù)字化學(xué)習(xí)資源[6]”。由此可見，教育信息化環(huán)境基礎(chǔ)建設(shè)、信息化教學(xué)應(yīng)用、信息化學(xué)習(xí)應(yīng)用，以及由此帶來的一系列教育發(fā)展和社會發(fā)展效果是湖北省教育當(dāng)前的考察重點。平衡記分卡模式本質(zhì)是以實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)為中心的評價方式，因此，緊密圍繞湖北省《教育發(fā)展規(guī)劃》的指標(biāo)思想與目標(biāo)，作好目標(biāo)的層次分解也是指標(biāo)維度劃分的重要依據(jù)。

（1）財務(wù)維度

在企業(yè)評價中，財務(wù)維度主要集中在財務(wù)投入與其經(jīng)濟營利。而在基礎(chǔ)教育信息化評價中，由于教育的非營利性質(zhì)，其產(chǎn)出的經(jīng)濟效益并不明顯，因此，其目標(biāo)值除了教育信息化相關(guān)經(jīng)濟投入外，在財務(wù)產(chǎn)出方面應(yīng)當(dāng)擴大其考評面，將其定位為“價值貢獻”，即經(jīng)濟投入所實現(xiàn)的預(yù)期目標(biāo)和達(dá)到的戰(zhàn)略需求，這就不僅包含單純的經(jīng)濟收益，還包含了經(jīng)濟投入所帶來的潛在影響，基礎(chǔ)設(shè)施和軟件資源配備、人才引進、教育環(huán)境改善等都應(yīng)當(dāng)屬于產(chǎn)出行列。從歷年文獻研究出現(xiàn)的高頻率指標(biāo)和相關(guān)政策文件來看，主要包括教育基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)、學(xué)科資源建設(shè)、教育信息化人才的配備等，也包括由此所產(chǎn)生的社會與經(jīng)濟效益，如教育信息化帶來的科研成果轉(zhuǎn)化等。以實現(xiàn)“形成滿足教學(xué)與管理需要的信息化基礎(chǔ)環(huán)境”目標(biāo)需求。

（2）客戶維度

在企業(yè)評價中，顧客滿意度是客戶維度的主要評價指標(biāo)，這一點可以沿用到基礎(chǔ)教育信息化評價中?；A(chǔ)教育信息化的“客戶”主要涉及三個方面：教師、學(xué)生和家長，即教師滿意度、學(xué)生滿意度和家長滿意度。其滿意度的測評范圍涉及相關(guān)規(guī)劃政策制度、基礎(chǔ)設(shè)施、軟硬件設(shè)備、數(shù)字資源、信息化平臺、教學(xué)與學(xué)習(xí)效果等。

（3）內(nèi)部流程維度

在企業(yè)評價中，內(nèi)部流程維度主要考察的是實現(xiàn)目標(biāo)的一系列活動過程。在基礎(chǔ)教育信息化領(lǐng)域，內(nèi)部流程則主要指教育信息化的實施過程，以此實現(xiàn)“促進信息技術(shù)與教育教學(xué)全面深度融合”的目標(biāo)，包括教師利用信息技術(shù)和信息資源教學(xué)與整合學(xué)科課程、學(xué)生利用信息技術(shù)和信息資源學(xué)習(xí)等教學(xué)與學(xué)習(xí)應(yīng)用情況，以及數(shù)字資源與硬軟件等基礎(chǔ)設(shè)施的管理與使用、信息技術(shù)課程的開展、互動教學(xué)、信息化相關(guān)的規(guī)劃與制度及執(zhí)行情況等。

（4）學(xué)習(xí)與成長維度

在企業(yè)評價中，學(xué)習(xí)與成長維度主要是考察企業(yè)及其員工的成長與發(fā)展。相應(yīng)地，在基礎(chǔ)教育信息化領(lǐng)域，應(yīng)當(dāng)主要考察信息化相關(guān)部門與相關(guān)人員的成長與發(fā)展。這就包括教師、學(xué)生、其他信息化技術(shù)與管理人才、信息化領(lǐng)導(dǎo)的信息素養(yǎng)與相關(guān)培訓(xùn)、綜合素質(zhì)的提高、學(xué)習(xí)效果的提升、學(xué)習(xí)態(tài)度與學(xué)習(xí)方法的改善、教學(xué)能力與科研能力的提高、教育信息資源獲取與加工能力的提高、信息化部門的運轉(zhuǎn)與管理能力等。

四、基于平衡記分卡的湖北省基礎(chǔ)教育信息化績效評價指標(biāo)構(gòu)建與評價

1.指標(biāo)體系構(gòu)建

在湖北省基礎(chǔ)教育信息化的戰(zhàn)略總目標(biāo)下，我們開展了財務(wù)、客戶、內(nèi)部流程、學(xué)習(xí)與成長四個維度的指標(biāo)評價，如表2所示。

2.評價方式與注意問題

（1）不能脫離目標(biāo)

平衡記分卡的評價方式，其最終任務(wù)是實現(xiàn)戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)，目標(biāo)的制定也是對于財務(wù)投入效果的監(jiān)督。要注意在指標(biāo)設(shè)計與評價的過程中，緊密圍繞湖北省教育信息化的既定目標(biāo)，定義區(qū)域與學(xué)校的遠(yuǎn)景目標(biāo)和長期目標(biāo)，同時分解短期目標(biāo)和各維度分目標(biāo)，所有的指標(biāo)設(shè)計與評價都緊密圍繞目標(biāo)展開。

（2）注重因果關(guān)系與績效驅(qū)動

平衡記分卡的四大維度不是各自獨立的，而是因果相聯(lián)的。例如：有了經(jīng)濟投入（財務(wù)維度：財務(wù)投入），才會增添信息化設(shè)備（財務(wù)維度：價值貢獻），教師才能利用信息化設(shè)備進行教學(xué)與科研（內(nèi)部流程維度）;教師有了利用信息化設(shè)備的環(huán)境，才會去研究并注重信息化與教學(xué)科研的結(jié)合，參加信息化培訓(xùn)，從而提高自身的信息意識和信息素養(yǎng)（學(xué)習(xí)與成長維度），也有必要思索自身滿意與否（客戶維度）。因此，在評價時，應(yīng)當(dāng)注重其因果關(guān)系，可以在權(quán)重設(shè)置的基礎(chǔ)上，考察各維度之間的比值，輔助評價，這也是績效效益的體現(xiàn)。

（3）量化考核指標(biāo)

在平衡記分卡的管理思想中，只有量化的指標(biāo)才是可以考核的?；A(chǔ)教育信息化績效評價中，可能會涉及部分主觀性的問題，例如滿意度等。我們應(yīng)當(dāng)盡可能地將主觀性觀測點轉(zhuǎn)化成可量化指標(biāo)，以便于評價比較。

五、結(jié)束語

平衡記分卡是一種應(yīng)用廣泛的績效評價工具。它不局限于財務(wù)評估的短期行為，而是以戰(zhàn)略目標(biāo)為服務(wù)點，將其轉(zhuǎn)化為多種維度的績效指標(biāo)，不僅體現(xiàn)了經(jīng)濟效益，也體現(xiàn)了組織管理、學(xué)習(xí)成長等多方面情況，有利于非經(jīng)濟型績效評價體系的建立，以及評價對象的長遠(yuǎn)發(fā)展和戰(zhàn)略管理。然而，它也是較為復(fù)雜的評價工具，本文僅探討了平衡記分卡與湖北省基礎(chǔ)教育信息化的融合，以及評價指標(biāo)的維度劃分，但它的構(gòu)建指標(biāo)數(shù)量較多，指標(biāo)間因果關(guān)系關(guān)聯(lián)復(fù)雜，權(quán)重制定并無客觀標(biāo)準(zhǔn)，因此，通常只能根據(jù)專家組的經(jīng)驗來進行權(quán)重分配，帶有一定主觀色彩，不同權(quán)重分配可能會出現(xiàn)完全不同的評價結(jié)果。這些問題都有待進一步研究。

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[6]鄂教科[2014]5號.湖北省教育廳關(guān)于印發(fā)《湖北省教育信息化發(fā)展規(guī)劃（2014-2020年）》的通知[Z].

（編輯：王曉明）