【摘要】近幾年，我國(guó)出現(xiàn)了大批的小額貸款公司，其發(fā)展速度快并且能夠促使經(jīng)濟(jì)發(fā)的展腳步不斷的加快。小額貸款公司屬于新興的產(chǎn)業(yè)之一，伴隨其成長(zhǎng)的不僅有經(jīng)濟(jì)收益，還存在著一些較為難以解決的問(wèn)題。本文主要分析了小額貸款公司在發(fā)展過(guò)程中有可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)都表現(xiàn)在哪幾方面，闡明了如何運(yùn)用科學(xué)的方法規(guī)避小額貨款公司的可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，探討了規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)小額貸款公司的重要意義，促進(jìn)了我國(guó)小額貨款公司在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的不斷發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】小額貸款 ?風(fēng)險(xiǎn) ?就對(duì)策略

我國(guó)小額貸款公司在經(jīng)濟(jì)不斷前行的狀態(tài)下應(yīng)運(yùn)而生，他的出現(xiàn)為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入了一支強(qiáng)心劑，促進(jìn)了我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，為我國(guó)中小型企業(yè)的發(fā)展提供了一種新的融資方法，有助于我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的發(fā)展。小額貸款公司在發(fā)展時(shí)仍然有一定的風(fēng)險(xiǎn)機(jī)率，因此可以利用科學(xué)的方法對(duì)其進(jìn)行合理的規(guī)避，對(duì)小額貸款公司的發(fā)展可以起到很大的幫助。

一、風(fēng)險(xiǎn)防范的意義及重要性

隨著我國(guó)基礎(chǔ)建設(shè)的發(fā)展不斷增快，促進(jìn)了我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的腳步，以此為前提條件促使小額貸款公司的隊(duì)伍不斷壯大。小額貸款公司在發(fā)展的過(guò)程中無(wú)需公眾存款的參與與支持，以民間融資的模式出現(xiàn)在世人面前。在小額貸款公司發(fā)展的歷程中遭受了很多的挫折，主要是來(lái)自財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)這一問(wèn)題，如果這一問(wèn)題沒(méi)有得到很好地解決有可能會(huì)使小額貸款公司面臨破產(chǎn)，因此財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)一定要引起小額貸款公司的重視。出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要是因?yàn)楣局胸?cái)務(wù)結(jié)構(gòu)存在不合理以及融資方法不佳導(dǎo)致公司經(jīng)營(yíng)不善，甚至失去償還能力的一種狀況，這種狀況有可能使公司無(wú)法發(fā)展下去。所以我們一定要正視小額貸款公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并且對(duì)其加以解決，使小額貸款公司有一個(gè)更好的發(fā)展前景。

二、小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)

（一）小額貸款公司審查流程和風(fēng)控體系不夠完善

小額貸款公司由于風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制還不夠完善，無(wú)論是從人員的配備與內(nèi)部機(jī)構(gòu)的設(shè)置和貸款的各個(gè)流程方面都需要不斷的優(yōu)化。小額貸款公司因其貸款的靈活性成為自己在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的優(yōu)勢(shì)?？墒沁€需要相應(yīng)的信貸流程以及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，所以小額貸款公司要想得到更好的發(fā)展，就必須要進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制，并且還應(yīng)該優(yōu)化控制體系。

（二）貸款資金來(lái)源問(wèn)題突出

現(xiàn)階段我國(guó)的新興小額貸款公司存在著諸多問(wèn)題，其中只貸不存就是其中主要的問(wèn)題之一，小額貸款公司的資金來(lái)源限制了其規(guī)模的擴(kuò)張與發(fā)展?，F(xiàn)如今大部分的小額貸款公司都被增加資金來(lái)源與擴(kuò)充股本等相關(guān)問(wèn)題困擾著，而且這一問(wèn)題會(huì)在今后很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)都會(huì)限制其發(fā)展的腳步。我國(guó)相關(guān)法律規(guī)定小額貸款公司能夠從兩個(gè)或兩個(gè)以下的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中進(jìn)行融資，可是融資金額不能高于公司本金的百分之五十，而現(xiàn)階段銀行自身的信貸資金也比較的緊張，在這一前提下小額貸款公司的融資成本與其自身存在的便利優(yōu)勢(shì)也會(huì)對(duì)其經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生一定的限制。

（三）內(nèi)外串通騙取貸款

小額貸款公司內(nèi)部制度不夠完善，這一現(xiàn)象給一些心存歪念的人鉆法律空子的機(jī)會(huì)。有一小部分的客戶經(jīng)理為了能夠得到更多的經(jīng)濟(jì)利益，采用了不合法的手段，對(duì)借款人的身份沒(méi)有進(jìn)行核實(shí)或者是幫助借款人使用虛假身份在公司內(nèi)進(jìn)行貸款，使公司蒙受經(jīng)濟(jì)損失。

（四）客戶群體抗風(fēng)險(xiǎn)能力差

因?yàn)樵谛☆~貸款公司進(jìn)行貸款的客戶中有相當(dāng)大一部分抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差，所以這部分客戶在抵御經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的能力非常的低下，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中很多因素都可能波及到其經(jīng)濟(jì)利益。除此之外這部分客戶對(duì)市場(chǎng)近況的預(yù)測(cè)能力差，在選擇經(jīng)營(yíng)商品時(shí)比較隨意，容易產(chǎn)生對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估錯(cuò)誤的現(xiàn)象。

（五）小額貸款公司的產(chǎn)品設(shè)計(jì)存在缺陷

小額貸款公司在對(duì)金融產(chǎn)品設(shè)計(jì)時(shí)存在不足之處，大多數(shù)的公司沒(méi)有考慮到借貸雙方利益均衡性的問(wèn)題，在這一過(guò)程中缺乏實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)。小額貸款公司曾經(jīng)投入到農(nóng)戶聯(lián)保以及商戶聯(lián)保模式中，但是因?yàn)槿狈?shí)際操作經(jīng)驗(yàn)，導(dǎo)致這次嘗試以失敗告終。在這一過(guò)程中一個(gè)聯(lián)保體內(nèi)中只要有一個(gè)聯(lián)保戶出現(xiàn)問(wèn)題，就會(huì)連累整體聯(lián)保，這也是這款產(chǎn)品在設(shè)計(jì)中的不足之處，因此存在著很大的風(fēng)險(xiǎn)。

（六）小額貸款公司不良貸款核銷較為困難

小額貸款公司自存至今，我國(guó)一直沒(méi)有在相關(guān)的財(cái)政部門(mén)與銀監(jiān)會(huì)或者是金融辦等相關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)小額貸款公司出現(xiàn)的不良貸款出臺(tái)相應(yīng)的核銷制度，而且單憑小額貸款公司自身也不可能執(zhí)行對(duì)金融企業(yè)中存在的不良貸款記錄進(jìn)行自主核銷，致使小額貸款公司一旦出現(xiàn)不良貸款記錄時(shí)，進(jìn)行核查與注銷的程序存在一定的難度并且周期還非常的長(zhǎng)。以此為前提，小額貸款公司出現(xiàn)的不良貸款也就不斷的增多。

三、小額貸款公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施及對(duì)策

（一）提高小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)管理能力

我國(guó)在近幾年中小額貸款公司發(fā)展的速度已經(jīng)超出人們的預(yù)料，但其規(guī)模與質(zhì)量卻不敢恭維，因?yàn)槠鋵儆诿耖g融資發(fā)展速度又快，導(dǎo)致其經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制不夠完善，而且其運(yùn)營(yíng)方式也不夠健康[2]。但是我國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的良好發(fā)展前景可以有效的促使其經(jīng)營(yíng)潛力不斷被挖掘出來(lái)，在法律允許的范疇內(nèi)，利用現(xiàn)有的金融制度，對(duì)金融服務(wù)進(jìn)行不斷的優(yōu)化，并且通過(guò)自身較為靈活的經(jīng)營(yíng)模式，能夠?yàn)椴煌蛻籼峁└鞣N金融產(chǎn)品以及客戶需要的服務(wù)內(nèi)容，使小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)能力不斷攀升，有利于其不斷的發(fā)展。

（二）拓寬融資渠道

小額貸款公司的主要資金來(lái)源普遍比較單一而且數(shù)額都不是很大，因此公司要想更快更好的發(fā)展一定要拓寬融資的渠道。在這一過(guò)程中金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)必須要對(duì)其融資的渠道進(jìn)行有效的開(kāi)放，不斷增加小額貸款公司的融資來(lái)源，一旦在其經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不靈的情況，銀行要對(duì)其開(kāi)放共同貸款的業(yè)務(wù)，以保證小額貸款公司可以正常的運(yùn)營(yíng)，除此之外，還要增加小額貸款公司和銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行及時(shí)、有效的溝通，促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

（三）加大監(jiān)管力度

為了有效的防止一小部分的小額貸款公司，以為客戶提供貸款業(yè)務(wù)的形式實(shí)施非法集資或者是發(fā)放高利貸等不被法律允許的業(yè)務(wù)項(xiàng)目，因此應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)其監(jiān)督與管理的力度，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)必須嚴(yán)懲。第一，鼓勵(lì)小額貸款公司的內(nèi)部人員對(duì)其的違法行業(yè)進(jìn)行舉報(bào)，一旦有公司內(nèi)部人對(duì)其進(jìn)行舉報(bào)并且證據(jù)確實(shí)，一定要支付舉報(bào)人一定的酬金，對(duì)這一行為加以鼓勵(lì);第二，小額貸款公司要建立賬目并且接受監(jiān)管機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)檢查，保證資金的來(lái)源與流向，并且對(duì)公司內(nèi)部所有員工實(shí)行相應(yīng)法律法規(guī)教育，增強(qiáng)員工的法律意識(shí);第三，小額貸款公司進(jìn)行有效運(yùn)營(yíng)的過(guò)程中，出現(xiàn)的一切因貸款產(chǎn)生的法律責(zé)任都應(yīng)該由公司中的法人與所有股東和公司內(nèi)部各部門(mén)的高管負(fù)責(zé)，如果有不合法的行為出現(xiàn)，公司必須接受公安部門(mén)的行政處罰并且還要付出數(shù)額巨大的賠款，公司內(nèi)部的董事與法人以及相關(guān)部門(mén)的高管都要受到相應(yīng)的刑事處罰;第四，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)也應(yīng)該對(duì)小額貸款公司負(fù)起責(zé)任來(lái)，并且分區(qū)進(jìn)行監(jiān)督與管理，如果出現(xiàn)公司違法行為被查處，所屬金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人也要受到相關(guān)的法律制裁，以免監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)懈怠。

（四）政府應(yīng)加大對(duì)小額信貸的支持

小額信貸的存在已經(jīng)成為現(xiàn)代金融發(fā)展中必不可少的一部分，在我國(guó)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中起到非常關(guān)鍵的作用，但是在其發(fā)展的過(guò)程中也要受到法律的制約。小額貸款公司想要在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，必須依靠政府的大力扶持。我國(guó)政府部門(mén)現(xiàn)階段已經(jīng)開(kāi)展了對(duì)其進(jìn)行經(jīng)濟(jì)上的補(bǔ)貼以及減免部分稅收等相應(yīng)的扶持政策，使其可以更加安穩(wěn)存在于社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)中，因此小額貸款公司的發(fā)展前景一片光明。

四、結(jié)束語(yǔ)

我國(guó)金融體制在經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的過(guò)程中逐步的再優(yōu)化，近幾年，應(yīng)社會(huì)發(fā)展的需求小額貸款公司也在逐漸的增多，小額貸款公司的出現(xiàn)與發(fā)展加快了我國(guó)經(jīng)濟(jì)前進(jìn)的腳步。小額貸款公司以新型的民間融資模式出現(xiàn)于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，他的發(fā)展同時(shí)伴隨著一定的經(jīng)濟(jì)和法律與信用以及利率等一系列的風(fēng)險(xiǎn)，因此應(yīng)使用科學(xué)的方法規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

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作者簡(jiǎn)介：張晶（1985-），男，漢族，云南省通海人，本科，國(guó)企財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)共享中心總賬報(bào)表會(huì)計(jì)。