許海峰

上海建工集團股份有限公司 上海 200080

項目后評估作為一種管理活動，自20世紀(jì)70年代開始被廣泛地運用于各類投資活動的結(jié)果評價。其主要方法是對投資項目的實際效果與投前預(yù)設(shè)的目標(biāo)進行對比，得出該項目完成效果以及過程控制的正確性評價[1-3]。我國從20世紀(jì)80年代中后期引入投資項目后評估模式。近年來，隨著國家對財政及國有資金投資項目監(jiān)管的日益嚴(yán)格以及基于自身發(fā)展的需要，國內(nèi)企業(yè)越來越重視投資項目后評估工作，希望能夠通過投資項目后評估，總結(jié)經(jīng)驗，吸取教訓(xùn)，改善在建項目效益，提高項目決策水平，把握新項目投資方向、規(guī)模和發(fā)展策略。

根據(jù)評估對象，一般把評估分為三類：一是對物的評價，主要是評估物的價值大小或高低，比如資產(chǎn)評估、房地產(chǎn)評估等；二是對人類活動的評估，主要是評估某一項活動的績效或工作成果的好壞、高低，如投資項目評估、立法項目后評估等；三是對事物現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢的評估，以幫助人們作出最佳選擇與判斷。后評估作為現(xiàn)代管理科學(xué)閉環(huán)管理中的重要環(huán)節(jié)和先進的管理手段，應(yīng)屬于對人類活動評估的范疇，其不僅能運用于投資項目，也可以某項具體工作、某一具體事件或事故（即負(fù)面事件）為對象來開展，用于評估該項工作或事件（事故）的執(zhí)行效果，并為后續(xù)改進提供依據(jù)。目前，我國在該領(lǐng)域尚沒有較為成熟的研究成果，較少的應(yīng)用實踐主要局限于對安全事故處置的后評估。比如，原國家安全監(jiān)管總局印發(fā)的《生產(chǎn)安全事故應(yīng)急處置評估暫行辦法》，針對生產(chǎn)安全事故發(fā)生后的應(yīng)急處置、責(zé)任落實和經(jīng)驗教訓(xùn)等進行評估總結(jié)，用以改進和加強日常管理、應(yīng)急準(zhǔn)備及應(yīng)急處置等工作。

當(dāng)前，許多大型建筑企業(yè)集團正從傳統(tǒng)施工承包商向建筑全生命周期服務(wù)商轉(zhuǎn)型。筆者在大型企業(yè)集團中從事內(nèi)控與法律合規(guī)管理，近年來通過全面引入后評估管理方法，強化經(jīng)營管理活動，特別是各類事故（事件）的閉環(huán)管理，為實現(xiàn)更高水平的高質(zhì)量發(fā)展產(chǎn)生了推動作用。

1 大型建筑企業(yè)集團開展事故（事件）后評估管理的必要性及其原則

以大型建筑企業(yè)集團為例，其所處的行業(yè)及所從事的主營業(yè)務(wù)大多與建筑施工密切相關(guān)，風(fēng)險高度密集。同時，因企業(yè)規(guī)模龐大，管理層級多、業(yè)務(wù)類型復(fù)雜，各類風(fēng)險事件經(jīng)常性發(fā)生，給企業(yè)的正常經(jīng)營生產(chǎn)帶來負(fù)面影響，并極易造成經(jīng)濟、社會聲譽等方面的損失以及其他嚴(yán)重不良后果。在這些風(fēng)險因素中，主要包括了事故和重大不利事件兩類。“事故”是指在企業(yè)經(jīng)營生產(chǎn)管理過程中發(fā)生于預(yù)期之外的造成人身傷害或財產(chǎn)或經(jīng)濟損失的事件，包括質(zhì)量事故、生產(chǎn)安全事故以及其他違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，造成較大經(jīng)濟損失以及其他嚴(yán)重不良后果的事故。所謂“重大不利事件”（以下簡稱“事件”）是指企業(yè)經(jīng)營生產(chǎn)管理過程中發(fā)生的，可能影響企業(yè)持續(xù)經(jīng)營能力、引發(fā)重大風(fēng)險、造成嚴(yán)重不良后果或產(chǎn)生嚴(yán)重負(fù)面影響的事件，以及公司管理層認(rèn)為有必要開展后評估的其他事件。

大型建筑企業(yè)集團開展事故（事件）后評估管理，就是當(dāng)企業(yè)發(fā)生各類事故或重大不利事件的一定時間后，運用科學(xué)、系統(tǒng)、客觀的評估方法，對該事故（事件）進行全面總結(jié)分析，查找問題原因，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，提出相應(yīng)對策建議，并反饋到相關(guān)各方，以促進管理提升的工作機制。通過引入后評估管理，有利于建立健全企業(yè)管理體系，提高企業(yè)內(nèi)部控制與經(jīng)營生產(chǎn)管理的規(guī)范化水平，有效防范化解企業(yè)重大風(fēng)險，防止各類事故和重大不利事件重復(fù)發(fā)生，促進企業(yè)健康可持續(xù)和高質(zhì)量發(fā)展。

企業(yè)開展事故（事件）后評估應(yīng)堅持以下原則：

1）科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)、客觀全面。事故（事件）后評估應(yīng)當(dāng)運用科學(xué)合理的方法和技術(shù)、管理手段，在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，客觀、真實、全面地反映相關(guān)事件的整體情況，在事實調(diào)查、分析原因、總結(jié)教訓(xùn)、落實整改、責(zé)任追究等環(huán)節(jié)做到事實清楚、定性準(zhǔn)確。

2）依法依規(guī)、程序規(guī)范。事故（事件）后評估應(yīng)當(dāng)依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)管理制度進行，后評估程序應(yīng)當(dāng)遵循相關(guān)專業(yè)領(lǐng)域和管理活動的自身規(guī)律與流程要求，力爭做到程序合法、手續(xù)完備。

3）突出重點、分步推進。事故（事件）后評估應(yīng)當(dāng)緊緊圍繞企業(yè)發(fā)展中存在的突出問題和重大風(fēng)險隱患，以滾動實施的方式分步開展，對迫切需要解決的問題應(yīng)當(dāng)及時評估、及時整改，限時拿出整改成果。

4）注重實效、持續(xù)改進。事故（事件）后評估應(yīng)以發(fā)現(xiàn)自身管理問題為目標(biāo)，以發(fā)現(xiàn)問題、找準(zhǔn)原因、提升管理為著眼點，重點查找管理者的主觀原因和管理體系的缺陷及不適應(yīng)性，力求取得實實在在的效果，實現(xiàn)“以評估促管理”，持續(xù)改進和提升企業(yè)在各方面的管理水平。

2 后評估的對象及評估機構(gòu)

大型建筑企業(yè)集團通常采用以資產(chǎn)為紐帶、以戰(zhàn)略為引領(lǐng)的管控模式，其主要業(yè)務(wù)通常由下屬分子公司等業(yè)務(wù)單位具體承擔(dān)，因此開展事故（事件）后評估的對象主要是相關(guān)事故（事件）的責(zé)任單位及責(zé)任部門。如果評估對象涉及多家單位或多個部門，則一般由相關(guān)單位、部門在各自責(zé)任范圍內(nèi)組織評估，也可以由上級單位（部門）視情況延伸至更大范圍或同類型單位。

集團各級企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立事故（事件）后評估工作機制，并將其作為企業(yè)管理中的一項重要制度和重要的企業(yè)管理工作?？紤]到后評估工作對推動問題整改和改進管理的促進作用，需體現(xiàn)一定的及時性、有效性，一般應(yīng)在發(fā)生事故（事件）后一個月內(nèi)開展。按“誰實施、誰評估”的原則，由相關(guān)事故（事件）的主體責(zé)任單位負(fù)責(zé)組織后評估，也可由上級單位指定實施單位或由上級單位組織開展后評估工作。以建筑施工生產(chǎn)安全事故為例，凡發(fā)生1人以上死亡或3人以上重傷或500萬元以下直接經(jīng)濟損失的一般事故，通常由集團所屬二級企業(yè)組織開展后評估。各級企業(yè)主要負(fù)責(zé)人作為本單位事故（事件）后評估工作的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織開展本單位事故（事件）后評估工作。集團公司管理層對全集團事故（事件）后評估工作進行全面指導(dǎo)和監(jiān)督，以確保該項工作機制得到切實執(zhí)行。

根據(jù)工作需要，集團公司管理層及總部各部門也可以組織評估可能對集團發(fā)展、社會聲譽產(chǎn)生重大影響或造成重大經(jīng)濟損失的事故（事件）責(zé)任追究和整改措施落實情況。對涉及集團總部及全集團的事故（事件），一般應(yīng)當(dāng)由集團公司總裁或總裁指定的分管領(lǐng)導(dǎo)組織開展后評估工作，集團總部相關(guān)職能部門及有關(guān)單位按職責(zé)分工牽頭負(fù)責(zé)后評估相關(guān)具體工作。比如，發(fā)生生產(chǎn)安全較大以上事故、對社會有重大影響的應(yīng)急響應(yīng)救援等方面的事故（事件），一般由安全管理部門牽頭負(fù)責(zé)后評估工作；發(fā)生與施工生產(chǎn)作業(yè)、環(huán)境、設(shè)備等有關(guān)的事故（事件）時，可以由生產(chǎn)部門牽頭負(fù)責(zé)后評估工作。

在具體實施時，責(zé)任單位或責(zé)任部門應(yīng)成立評估組。評估組通常應(yīng)由各級企業(yè)行政主要領(lǐng)導(dǎo)或相關(guān)條線分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，成員由各相關(guān)部門、單位負(fù)責(zé)人及業(yè)務(wù)條線主管人員等組成。必要時評估組可以聘請第三方機構(gòu)（具有與事故發(fā)生單位類別相關(guān)聯(lián)的專業(yè)技能機構(gòu)）或熟悉相關(guān)業(yè)務(wù)的專家參加。如有必要的，還可以邀請紀(jì)檢監(jiān)察部門參加。上級單位認(rèn)為必要時，可以派員參與、指導(dǎo)下級單位開展事故（事件）后評估。

3 后評估的程序及內(nèi)容

評估組在正式開展事故（事件）后評估前應(yīng)當(dāng)制定評估工作方案，方案報經(jīng)企業(yè)主要經(jīng)營者或分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實施。評估工作方案一般應(yīng)包括：重大管理事件的基本情況；后評估對象；評估組的組成情況；后評估的目標(biāo)與方法；后評估的重點工作、主要步驟及其時間要求；后評估的工作要求；等等。

評估工作方案經(jīng)批準(zhǔn)后， 評估組可以依照下列程序和方法開展后評估工作：一是制定評估工作方案，列出評估清單；二是聽取責(zé)任單位（部門）及相關(guān)部門的情況匯報；三是查閱事故報告、巡視反饋報告、審計報告、評審報告等書面報告及相關(guān)資料；四是詢問有關(guān)人員，查找清楚關(guān)鍵因素并了解事故（事件）發(fā)生后整改措施落實情況；五是評估人員應(yīng)對評估時間、地點、內(nèi)容、存在的問題等做好全程記錄；六是召開評估組會議，討論匯總評估意見；七是形成評估報告；八是向本級管理層匯報評估意見；九是向后評估對象反饋評估意見。評估組也可以根據(jù)需要組織專家論證、聽取相關(guān)權(quán)威機構(gòu)的意見。

事故（事件）后評估的主要內(nèi)容包括：與事故（事件）相關(guān)的管理制度、管理體系是否存在缺陷或不適應(yīng)的情況；制度執(zhí)行是否到位、管理體系運行是否正常有效的情況；防范事故（事件）風(fēng)險的措施是否落實、設(shè)施（如有）是否完好的情況；是否開展相關(guān)管理工作檢查，是否已經(jīng)發(fā)現(xiàn)問題或已經(jīng)提出整改要求，以及整改工作是否落實的情況；相關(guān)管理者是否存在主觀過錯或過失的情況；本起事故（事件）的責(zé)任人，包括直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；擬對相關(guān)責(zé)任人及責(zé)任單位的處理意見；通過后評估工作，產(chǎn)生的針對性的措施建議。

此外，涉及工程質(zhì)量、生產(chǎn)安全等事故的，應(yīng)堅持“四不放過”原則，深入檢視分析導(dǎo)致事故發(fā)生的直接原因與間接原因、主觀原因與客觀原因，重點從管理制度的建立和執(zhí)行情況、各項措施與資源的落實情況、管理體系的適應(yīng)性和有效性等方面查找管理中的薄弱環(huán)節(jié)，查清事故經(jīng)過、原因和損失，查明事故性質(zhì)，嚴(yán)肅責(zé)任追究，總結(jié)教訓(xùn)，落實整改措施，減少和杜絕各類事故的發(fā)生。

后評估結(jié)束后，評估組應(yīng)及時撰寫《后評估報告》，報告應(yīng)當(dāng)客觀全面、依據(jù)充分，經(jīng)得起推敲，力求做到事實調(diào)查清楚、原因分析準(zhǔn)確、教訓(xùn)總結(jié)深刻、措施建議有效。評估組對各類事故、重大不利事件發(fā)生后，未落實整改措施或仍存在風(fēng)險隱患的，可以要求相關(guān)單位或部門及時采取相應(yīng)措施予以消除，并在評估報告中載明?！逗笤u估報告》應(yīng)由責(zé)任單位主要領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)，向上一級企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)報告。上一級企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)收到報告后，應(yīng)及時組織召開會議，聽取后評估工作匯報。

4 后評估成果的應(yīng)用

遵循“總結(jié)—提高—再總結(jié)—再提高”的工作方法和持續(xù)改進的工作思路，企業(yè)各級管理層及相關(guān)部門應(yīng)充分運用好事故（事件）后評估成果（經(jīng)驗、教訓(xùn)和措施建議等）。具體來說，通常可以應(yīng)用于以下幾個方面：

1）直接糾正責(zé)任單位的違規(guī)情況。事故（事件）的發(fā)生常源于習(xí)以為常的不合規(guī)行為，評估組對后評估過程中發(fā)現(xiàn)責(zé)任單位存在違反企業(yè)內(nèi)控制度和合規(guī)管理要求等情況的，應(yīng)予以立即糾正或要求限期整改，厲行即知即改。

2）推動突出問題整改。各級管理層和職能部門，針對后評估中發(fā)現(xiàn)的涉及本單位、本部門（條線）管理中存在的突出問題，要列出工作計劃，明確后續(xù)整改工作的責(zé)任分工、時間節(jié)點及具體要求，限時拿出整改成果，上一級企業(yè)和評估組應(yīng)追蹤整改措施的落實情況。

3）總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，促進管理提升。企業(yè)要通過事故（事件）后評估工作，認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，后評估成果應(yīng)成為企業(yè)完善管理制度、防范化解風(fēng)險、持續(xù)改進管理和開展教育培訓(xùn)的重要參考依據(jù)，有效防范化解企業(yè)重大風(fēng)險，防止各類事故和重大不利事件重復(fù)發(fā)生，不斷提高企業(yè)管理水平和發(fā)展質(zhì)量。

4）作為內(nèi)部考核追責(zé)的依據(jù)。事故（事件）發(fā)生的背后，常常有管理者失職瀆職的因素，無論是主觀過錯或是非主觀的過失，對負(fù)有直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的相關(guān)人員，《后評價報告》也可以作為企業(yè)進行內(nèi)部經(jīng)濟考核、干部提拔任用和責(zé)任追究的重要依據(jù)，甚至于在后評估過程中，如發(fā)現(xiàn)存在違法違紀(jì)行為的，評估組還應(yīng)將問題線索移交紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)。

5 結(jié)語

企業(yè)管理既是一種手段和方法，更是一種實踐，就是要以目標(biāo)為導(dǎo)向，在實踐中發(fā)現(xiàn)問題、解決問題。雖然國內(nèi)對企業(yè)開展事故（事件）后評估管理尚未形成成熟的理論研究成果，但筆者認(rèn)為，目前國內(nèi)企業(yè)較為有效運行的管理體系本質(zhì)上均遵循PDCA循環(huán)工作模式，即“計劃—執(zhí)行—檢查—處理”。開展事故（事件）后評估就是PDCA循環(huán)和項目后評估方法在企業(yè)管理實踐中相結(jié)合的一種新的運用探索，以事故（事件）為對象，分析有哪些問題和失敗的教訓(xùn)，并在一個新的循環(huán)中加以解決，以實現(xiàn)企業(yè)管理的持續(xù)改進，從而獲得最佳秩序，保證企業(yè)實現(xiàn)既定管理目標(biāo)并持續(xù)健康發(fā)展。未來能否將后評估管理更加廣泛地運用于企業(yè)管理的各個領(lǐng)域，并將其作為評價企業(yè)內(nèi)部控制有效性和提升全面風(fēng)險管理水平的一種重要方法，還需要在今后的工作中進一步深化研究和實踐。