■任玉婷

（中國人壽財險山東省分公司）

1 車險成本管理在財產(chǎn)險公司中的重要性

隨著家用汽車份額的增加以及相關(guān)國家法律法規(guī)的要求，汽車保險已成為剛性的消費者需求。自2016年以來汽車保險的市場成本一直很高，尤其是對于那些試圖以高利率搶占市場份額的小型保險公司而言。所有保險公司都面臨著更大的成本壓力，并且對行業(yè)自律有著共同的聲音。2016年，保險監(jiān)管機構(gòu)計劃加強市場監(jiān)管。在這種情況下，保險業(yè)協(xié)會組織并舉辦了多次行業(yè)會議，呼吁所有財產(chǎn)保險公司就車輛保險監(jiān)督措施達成協(xié)議。

2 車險成本管理在財產(chǎn)險公司中的核心問題

在財產(chǎn)保險企業(yè)中，影響汽車保險成本的核心是汽車保險的補償成本和費用控制?；诖擞斜匾行Э刂破嚤ｋU的成本和費用以及提高汽車保險其他附加服務的價值。

2.1 賠付成本的合理管控

賠償費用是財產(chǎn)保險企業(yè)中汽車保險的重要費用項目。隨著業(yè)務改革的發(fā)展，汽車保險的保費收入逐年下降。家用汽車的普及、駕駛員職業(yè)、年齡和性別的變化以及4S店維修價格不斷變革，均導致汽車保險補償成本持續(xù)上升。保險費用的緩慢增長也是增加成本的重要因素。盡管中國財產(chǎn)保險企業(yè)的商業(yè)汽車保險費規(guī)模在逐步擴大，但其規(guī)模增長率卻大大降低。商業(yè)汽車保險的增長趨勢并不樂觀。商用車保險費的增長可能已經(jīng)達到瓶頸期，這是財產(chǎn)保險企業(yè)控制成本的主要難題。

2.2 財產(chǎn)險公司車險成本中的銷售費用

作為汽車保險總體成本的兩個重要控制點之一，如果我們?nèi)匀槐３衷嫉囊话阃顿Y資源分配和銷售管理理念，就無法細分市場，無法有效地分配不同的資源?；诖?，財產(chǎn)保險企業(yè)將失去市場的核心競爭力，銷售成本將逐步上升。

目前，中國的商用車保險產(chǎn)品主要是傳統(tǒng)的商用車保險產(chǎn)品，而創(chuàng)新型的商用車保險產(chǎn)品相對較少。傳統(tǒng)的商用車保險產(chǎn)品主要包括機動車綜合商業(yè)保險、特種車輛綜合商業(yè)保險、摩托車和拖拉機綜合商業(yè)保險以及機動車單向接送保險等。就細分而言，包括主要保險和附加保險：主要保險包括機動車損失保險，機動車第三者責任保險，機動車人身責任保險和機動車綜合保險。車輛盜竊和搶劫保險有四種，還有11種其他風險，包括玻璃破裂風險，自然損失保險，機動車劃痕損失保險和無自付額保險。由于產(chǎn)品條款的制定基本上是基于中國保險業(yè)協(xié)會的標準范本條款，因此不同產(chǎn)品的保險責任，免責責任，賠償金額和賠償方式的相似性很高。換句話說，不同保險公司的同類商用汽車保險產(chǎn)品提供的風險保護功能基本相同，不同保險公司的客戶提供的風險保護功能基本相同。中國的創(chuàng)新型商用車保險產(chǎn)品很少，財產(chǎn)保險公司的銷售成本逐漸變得更高，創(chuàng)新能力變得更長。因此，財產(chǎn)保險公司需要探索的還有很多。

2.3 管理架構(gòu)中所需的費用

對于保險公司而言，行政費用的管理和控制是一個整體結(jié)構(gòu)，具有大型管理組織和大量管理部門。高管理成本、低服務效率以及人均服務溢價水平有待提高等均稱為亟待解決的主要問題，企業(yè)之間的競爭日益激烈，創(chuàng)新難度日益加大，也是造成管理結(jié)構(gòu)成本增加的重要因素。在如此激烈的汽車保險市場競爭中，來自行業(yè)之外的公司接二連三地試圖占領(lǐng)市場。專業(yè)互聯(lián)網(wǎng)公司也即將到來保險公司憑借其雄厚的資金實力，渠道優(yōu)勢和人才技術(shù)優(yōu)勢建立了難以逾越的業(yè)務壁壘，這也將成為財產(chǎn)保險企業(yè)現(xiàn)階段估算成本的難點。

3 財產(chǎn)險公司車險成本管理及控制的完善路徑

3.1 構(gòu)建成本預算管理體系，形成執(zhí)行流程考核體系

根據(jù)公司的總體戰(zhàn)略目標，在年底之前制定下一年的成本預算計劃。在制定預算計劃的過程中，公司應遵循“上下協(xié)調(diào)，逐行制定，統(tǒng)一總結(jié)”的方針，并根據(jù)可能的預算業(yè)務量編制靈活的預算。在成本執(zhí)行過程中，有必要加強過程監(jiān)控，以確保成本執(zhí)行過程中不會出現(xiàn)重大偏差。對于預算變更，要嚴格執(zhí)行專項預算審批程序，加強審批各個環(huán)節(jié)的監(jiān)督作用。特殊預算必須在年初確定預算的前提下予以核定，以確保公司車輛保險利潤的實現(xiàn)。應進行預算偏差分析，預算偏差分析應區(qū)分可變成本和固定成本。只有這種動態(tài)偏差分析才能為管理層提供更多的預算差異信息，并有效地形成預算評估體系?？冃гu估應與工資掛鉤并形成工資合同?？冃гu估是激勵機制的重要組成部分。激勵機制的實現(xiàn)必須依靠兩個方面：績效評估和薪資合同。在完善績效考核的同時，要高度重視業(yè)務人員薪酬合同的合理性，以達到最終的激勵效果。

3.2 強化與維修商之間的聯(lián)動管理，強化理賠管理

為了規(guī)范維修價格的運作，有必要事先進行人身傷害干預，加強與醫(yī)院的合作，減少不必要的醫(yī)療費用，加強案件跟蹤和監(jiān)督，嚴格防止發(fā)生辦案情況， 通過以上措施降低成本。 同時，要做好理賠服務，進一步完善財產(chǎn)保險企業(yè)的服務手段和服務態(tài)度，有效改善客戶體驗，以滿足財產(chǎn)保險企業(yè)合理控制成本的要求。

3.3 加強業(yè)財聯(lián)動，持續(xù)優(yōu)化業(yè)務結(jié)構(gòu)，改善業(yè)務品質(zhì)，提升渠道盈利能力

根據(jù)銷售費用政策，要進一步加強工資與折扣之間的聯(lián)系，充分利用大數(shù)據(jù)分析，結(jié)合現(xiàn)階段實施措施的利弊分析，明確分公司在中國的目標定位和市場，同時細分市場，確定目標客戶并制定戰(zhàn)略費用政策。對于高質(zhì)量的業(yè)務，有必要在確?；谑袌鲋С龅睦麧櫟那疤嵯轮贫ㄏ嚓P(guān)的支出政策。質(zhì)量較低的企業(yè)應結(jié)合溢價規(guī)模和邊際利潤進行適當?shù)氖袌鐾顿Y，而不是盲目跟隨市場成本。對于經(jīng)營質(zhì)量較差的企業(yè)，應當制定零費用政策，在評估交易中對保險費進行折現(xiàn)，以降低保險費的比例。

根據(jù)渠道屬性調(diào)整人員結(jié)構(gòu)，以騰出資源，并根據(jù)市場競爭情況調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。渠道發(fā)展必須順應渠道發(fā)展趨勢。對于代理商，汽車經(jīng)銷商，跨界車等批發(fā)渠道，人工成本必須較低，可以有效節(jié)省人工成本，有效加強財產(chǎn)保險企業(yè)的成本控制。

3.4 提高管理條線集約化程度，強化成本管理制度的構(gòu)建意識

對于財產(chǎn)保險公司的車輛保險費用管理，必須進行制度建設(shè)。首先，管理人員必須從公司整體戰(zhàn)略的角度全面了解車險成本管理，制定全面的車險成本管理計劃，進一步提高成本管理的戰(zhàn)略水平。戰(zhàn)略層面的成本管理不是口號或單一的書面形式。首先，它應該是車輛保險成本管理中許多問題的系統(tǒng)，整體解決方案。

在成本管理體系建設(shè)中，要明確產(chǎn)品成本的出發(fā)點，增強業(yè)務人員的責任感，依靠規(guī)范的產(chǎn)品管理機制，加強產(chǎn)品成本管理和控制，實現(xiàn)利潤最大化。增強業(yè)務線的成本管理意識，形成成本管理評價的概念。合理管控業(yè)務領(lǐng)導，加強產(chǎn)品成本管理意識，加強對業(yè)務人員成本管理的培訓，增強業(yè)務人員成本意識，形成公司統(tǒng)一的成本控制意識，成本控制措施，制定相應的激勵措施和措施。評估措施措施必須制度化，使有關(guān)人員從被動到成本管理的主要意識。

3.5 完善車險生態(tài)圈，提升附加服務價值

中國的汽車保險市場正在經(jīng)歷轉(zhuǎn)型升級。在這個階段，財產(chǎn)保險公司的競爭正在由內(nèi)在和外在因素共同作用下，從具有競爭力的價格和成本向具有競爭力的服務轉(zhuǎn)變。新型公司的成本應該逐步擺脫傳統(tǒng)競爭，尋找新的服務模式，充分利用現(xiàn)有的戰(zhàn)略合作關(guān)系，建立保險服務+行業(yè)生態(tài)和生態(tài)網(wǎng)絡，跨界合作尋求有效的滿足客戶需求的全周期車輛安全要求以及產(chǎn)業(yè)鏈上下游增值服務需求，將保險產(chǎn)品嵌入更多服務場景，根據(jù)客戶和潛在客戶需求，提高人性化服務水平，真正提高服務價值并增加客戶粘性。

4 結(jié) 語

綜上所述，只要各個企業(yè)的運作不是壟斷行業(yè)，就會出現(xiàn)市場競爭。企業(yè)將使用各種營銷策略來提高客戶群對其產(chǎn)品的了解，并實現(xiàn)企業(yè)的最大利潤，從而實現(xiàn)產(chǎn)品銷售。在這種情況下，企業(yè)成本管理和控制尤為重要。這里的成本控制并非嚴格地是原始財務會計成本壓縮。如果我們僅使用非開源但減少支出的成本控制方法，則只會為競爭對手劃分我們的市場份額和利潤創(chuàng)造條件。因此，我們需要從新的角度進行思考，突破傳統(tǒng)的束縛，進行創(chuàng)新以根據(jù)公司的業(yè)務目標來管理公司的成本。在年度可行性預算的基礎(chǔ)上，進行戰(zhàn)略成本投資和產(chǎn)品有效資源配置，使公司的利潤達到預期目標，公司的利潤最大化。只有這樣，企業(yè)才能具有可持續(xù)的核心競爭力。