管靜怡 張琳

近年來，隨著社會的不斷發(fā)展，以及我國經(jīng)濟(jì)形勢的不斷好轉(zhuǎn)，越來越多的外貿(mào)型企業(yè)迎來了新的發(fā)展機(jī)遇，其整體的發(fā)展規(guī)模也得到了有效的擴(kuò)大。但由于規(guī)模的不斷擴(kuò)大，企業(yè)內(nèi)部的結(jié)構(gòu)就會逐漸復(fù)雜，所產(chǎn)生的融資問題也就越來越多。在這一基礎(chǔ)上，國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)逐漸形成?；诖?，本文將以國際貿(mào)易融資為核心，對其所存在的風(fēng)險進(jìn)行簡單分析，并提出合理的防范性措施。

一、前言

自我國加入到WTO之后，我國的對外貿(mào)易發(fā)展形勢就得到了有效的好轉(zhuǎn)。但由于多種客觀因素的存在，比如金融危機(jī)、人民幣的增值等等，導(dǎo)致我國很多外貿(mào)公司在發(fā)展期間都會形成一定的融資問題，甚至?xí)虼硕媾R較大的發(fā)展風(fēng)險。因此，在這一環(huán)境中，各大企業(yè)就需要對融資的方式方法進(jìn)行適當(dāng)?shù)膭?chuàng)新，打造符合自身發(fā)展的融資方案，降低風(fēng)險。

二、國際貿(mào)易融資中存在的風(fēng)險

第一，匯率風(fēng)險。在國際貿(mào)易融資風(fēng)險中，匯率風(fēng)險是比較常見的一種。該風(fēng)險主要形成的原因在于，由于客觀因素存在，外匯價格發(fā)生變動，從而形成了經(jīng)濟(jì)損失。在我國企業(yè)開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時，所形成的現(xiàn)金流通常為外國貨幣，而這也就為風(fēng)險的形成提供了較強(qiáng)的支撐;第二，利率風(fēng)險。利率風(fēng)險指的是，由于利率本身存在較強(qiáng)的不穩(wěn)定性，所以在融資業(yè)務(wù)開展的過程中，所形成的預(yù)期收益與實際收益之間會存在較大的偏差，從而形成一定的經(jīng)濟(jì)損失。相比于國內(nèi)貿(mào)易融資來說，國際貿(mào)易融資的利率風(fēng)險相對較高，并且復(fù)雜性較強(qiáng);第三，銀行風(fēng)險。銀行風(fēng)險指的是，由于銀行本身資信較低，無法在國際貿(mào)易融資中發(fā)揮積極影響，從而造成的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。比如，如果銀行本身不具備較高的資信，在開展融資業(yè)務(wù)時，做出了一些財務(wù)粉飾或者是財務(wù)壞賬的操作，那么對于委托企業(yè)來說，必定會形成一定的損失。

三、國際融資貿(mào)易風(fēng)險的防范措施

（一）加強(qiáng)內(nèi)部控制

對于大部分銀行來說，國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)都會具備較高的風(fēng)險，甚至?xí)绊懙阶陨淼娜粘＿\(yùn)營。而在對業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行控制的過程中，對內(nèi)部控制是其中的基礎(chǔ)操作也是先決條件。所以在具體的工作過程中，相關(guān)的工作人員需要對內(nèi)部進(jìn)行有效控制，對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行合理規(guī)范。

首先，當(dāng)企業(yè)在提出貸款要求之后，工作人員需要對其進(jìn)行全面的調(diào)查。比如，要對該企業(yè)的財務(wù)情況進(jìn)行全面分析、對其歷史資信進(jìn)行全面收集、對該企業(yè)管理人員的個人素質(zhì)、工作能力以及道德品行等信息進(jìn)行調(diào)查以及采訪等等。除此之外，針對于開證申請人以及開證銀行的資信情況，相關(guān)的工作人員也應(yīng)該做好相對應(yīng)的檢查工作。

其次，應(yīng)注重完善貸款途中的評價體系以及管理體系。綜合來說，國際貿(mào)易融資是比較容易受到外界因素影響的一項業(yè)務(wù)。當(dāng)企業(yè)獲得融資資格，并且基金到賬之后，一定要對資金的使用情況進(jìn)行全面的監(jiān)管，嚴(yán)格杜絕挪用公款問題的存在。必要時相關(guān)的負(fù)責(zé)人員可以委派專門人員對這一流程進(jìn)行監(jiān)管，全面的落實跟單管理。

最后，應(yīng)注重加強(qiáng)業(yè)務(wù)工作后的監(jiān)督質(zhì)量。針對于融資過程中所形成的報表要及時編制，針對于各個融資企業(yè)額度的應(yīng)用情況要定期考核，及時的進(jìn)行催收，保證對整體工作形成全面掌控，降低風(fēng)險。

（二）豐富資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

在國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險統(tǒng)籌體系中，匯率風(fēng)險是比較特殊的一種風(fēng)險類型。如果工作人員想要對其進(jìn)行有效的控制以及化解，主要需要開展兩方面的工作：第一，要對衍生金融工具進(jìn)行合理的利用;第二，要對資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行適當(dāng)?shù)耐晟啤?/p>

首先，針對于衍生金融工具來說，當(dāng)前我國的利率形勢逐漸趨向于市場化發(fā)展，并且整體的發(fā)展腳步也在不斷的加快。在這一形勢下，針對于銀行而言，其在開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時，所面臨的利率風(fēng)險也就更高，所需要處理的業(yè)務(wù)問題類型也就更加復(fù)雜。并且，在這一情況下，由于國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所形成的雙面性，工作人員不僅要對國內(nèi)利率所形成的風(fēng)險進(jìn)行控制應(yīng)對，同時也需要時刻關(guān)注國外的利率變化，整體的工作難度以及工作復(fù)雜程度極高，稍有不慎，就會造成一定的風(fēng)險損失。在日常工作中，工作人員就可以對金融衍生工具進(jìn)行適當(dāng)應(yīng)用，借助其對利率風(fēng)險進(jìn)行有效的控制以及對沖。并且，在當(dāng)前金融創(chuàng)新的時代中，我國的國債期貨也逐漸形成了完整的發(fā)展體系，在對利率風(fēng)險進(jìn)行控制時，工作人員可以對國債期貨進(jìn)行有效的應(yīng)用，利用其本身所具備的套期保值功能，對風(fēng)險進(jìn)行有效轉(zhuǎn)移，以此達(dá)到利率風(fēng)險的有效控制。

其次，針對于資產(chǎn)結(jié)構(gòu)來說，當(dāng)前隨著我國社會經(jīng)濟(jì)體系的不斷變化，以及各大商業(yè)銀行對于國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)關(guān)注度的不斷提高，與之相關(guān)的發(fā)展規(guī)模以及產(chǎn)品規(guī)模都在不斷的延伸擴(kuò)大。如果銀行方面所持有的國際貿(mào)易融資產(chǎn)品過于單一或者過于落后，那么其所面臨的匯率風(fēng)險也就會逐漸提高。所以，在具體的工作過程中，相關(guān)的工作人員需要對融資產(chǎn)品進(jìn)行適當(dāng)?shù)耐晟啤?/p>

例如，針對于融資產(chǎn)品的幣種體系來說，其內(nèi)部不僅需要包括人民幣以及美元，同時也應(yīng)該包括歐元、日元以及英鎊，以此達(dá)到相互對沖的作用，保證體系的平衡性。

除此之外，應(yīng)對進(jìn)出口融資業(yè)務(wù)的規(guī)模進(jìn)行適當(dāng)?shù)目刂埔约罢{(diào)整，盡量保證其能夠達(dá)到統(tǒng)一狀態(tài)。這樣一來，匯率風(fēng)險能夠達(dá)到有效的對沖，整體的風(fēng)險自然也就會降低。

（三）選擇代理銀行

對于國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)來說，代理銀行是否具備較高的資信，將會對整體的工作質(zhì)量形成至關(guān)重要的影響。如果代理銀行具備良好的資信，那么整體的融資業(yè)務(wù)效率能夠得到有效的提高，整體的工作質(zhì)量也能夠得到保障;相反，如果代理銀行的資信較差，那么整體的業(yè)務(wù)很容易就會陷入困境，甚至?xí)媾R著較大的風(fēng)險。

因此，在正式開展融資業(yè)務(wù)之前，相關(guān)的工作人員需要對對應(yīng)國家的金融外匯管制政策進(jìn)行全面的了解以及分析，構(gòu)建完整的準(zhǔn)備體系，防止由于政策不同而導(dǎo)致風(fēng)險提高，造成壞賬損失。除此之外，在選擇代理銀行時，相關(guān)的工作人員應(yīng)做好全面的調(diào)查工作以及分析工作，盡量選擇一些規(guī)模較大、知名度較高的銀行與之進(jìn)行合作，在保證其整體資信的基礎(chǔ)上，對風(fēng)險形成有效控制。

（四）完善法律法規(guī)

當(dāng)前，相對于其他國家來說，我國的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展形勢并不穩(wěn)定，與其他國家之間也存在著一定的差距，而造成這一問題的根本原因在于我國并沒有為相關(guān)的工作構(gòu)建完整的法律法規(guī)。這一問題的存在，導(dǎo)致相關(guān)人員在開展相關(guān)操作時無法形成有效的依據(jù)，也無法構(gòu)建完整的工作體系。

因此，在現(xiàn)代化的社會中，我國的立法部門就需要對這一問題形成關(guān)注，并且需要對其進(jìn)行適當(dāng)?shù)母纳?，結(jié)合我國當(dāng)前的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展情況，對其中的問題進(jìn)行有效分析，有針對性的構(gòu)建法律法規(guī)政策，對整體法律體系進(jìn)行合理完善加，強(qiáng)操作的可行性以及科學(xué)性，推動我國國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的穩(wěn)定發(fā)展。

但在此過程中，相關(guān)領(lǐng)域的工作人員也應(yīng)該注意，立法并不是一件簡單的事情，也不是說說就能夠?qū)崿F(xiàn)的。在立法的過程中，相關(guān)的工作人員應(yīng)該提高個人的職業(yè)道德以及職業(yè)素養(yǎng)，在現(xiàn)有法律體系的保護(hù)下，適當(dāng)?shù)膶θ谫Y業(yè)務(wù)要求進(jìn)行調(diào)整完善，推動整體工作的順利開展。

四、結(jié)語

綜上所述，在國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)開展的過程中，存在較多的風(fēng)險因素，比如匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險以及銀行風(fēng)險等等。這些風(fēng)險的存在雖然會威脅到企業(yè)的發(fā)展，但也為相關(guān)的工作人員敲下了警鐘，使之能夠更加認(rèn)真負(fù)責(zé)地開展相關(guān)工作，提高防范。具體來說，工作人員應(yīng)注意加強(qiáng)內(nèi)部的控制，對企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行有效豐富，對利率風(fēng)險進(jìn)行合理對沖，對代理銀行進(jìn)行慎重選擇，構(gòu)建完整的風(fēng)險防范體系，推動業(yè)務(wù)的穩(wěn)定開展。（作者單位：湖北生態(tài)工程職業(yè)技術(shù)學(xué)院）