韓冰潔

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，以及經(jīng)濟(jì)市場的不斷完善，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展也逐漸進(jìn)入了“新常態(tài)”。在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，各行各業(yè)的發(fā)展得到了有力的推動(dòng)，而與此同時(shí)，市場競爭也越來越激烈，這就使得我國中小企業(yè)面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。為了獲得更好的發(fā)展，企業(yè)必須做好管理工作，其中資金管理就是尤為重要的內(nèi)容。而很多企業(yè)在資金管理方面還存在一定的問題?；诖?，本文就對企業(yè)資金管理問題進(jìn)行詳細(xì)分析，并提出有效對策。

一、引言

企業(yè)的良好發(fā)展離不開科學(xué)有效的管理，資金管理是否科學(xué)合理直接影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和運(yùn)行發(fā)展。但是目前很多企業(yè)并沒有重視對資金的管理，而是將重心放在營銷、生產(chǎn)等方面，以至于資金管理存在諸多問題和不足。比如企業(yè)中沒有完善的資金管理體系、資金管理人員綜合素質(zhì)較低、資金使用效率較低等，這些問題都會(huì)直接影響到企業(yè)資金管理的整體水平，進(jìn)而對企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益及生存發(fā)展造成影響。所以在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，企業(yè)要加強(qiáng)對資金管理問題的分析和探究，找到問題的原因，進(jìn)而采取有效的對策解決問題，以此來為企業(yè)在新經(jīng)濟(jì)常態(tài)下良好發(fā)展提供支持。

二、經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下的經(jīng)濟(jì)發(fā)展特征

近年來，我國經(jīng)濟(jì)逐漸進(jìn)入了新常態(tài)，因此對企業(yè)的發(fā)展也提出了新的要求，而企業(yè)為了能夠獲得更好的發(fā)展，就必須對經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下的發(fā)展特點(diǎn)及情況有所了解。首先，在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，我國經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)增長放緩的趨勢，企業(yè)的發(fā)展面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，如何應(yīng)對經(jīng)濟(jì)增速放緩是當(dāng)前企業(yè)需要重點(diǎn)考慮的問題。其次，在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，各種信息技術(shù)都得到了廣泛的應(yīng)用，如信息技術(shù)、大數(shù)據(jù)技術(shù)、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)等在提高企業(yè)管理水平、生產(chǎn)水平方面都發(fā)揮著重要的作用。但是新技術(shù)的發(fā)展也對傳統(tǒng)行業(yè)造成了一定的沖擊，比如很多中小企業(yè)由于缺乏技術(shù)支持，所以其發(fā)展及生存都受到了嚴(yán)重的影響。最后，在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，社會(huì)結(jié)構(gòu)及人文環(huán)境都發(fā)生了較大的變化。這就需要企業(yè)根據(jù)時(shí)代的發(fā)展特點(diǎn)做出改革和創(chuàng)新。所以，在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，企業(yè)既有著較大的發(fā)展機(jī)遇，也面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，為了更好的適應(yīng)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)，企業(yè)必須與時(shí)俱進(jìn)。

三、經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下企業(yè)資金管理的重要意義

在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，企業(yè)資金管理已經(jīng)成為了企業(yè)提高自身核心競爭力的重要措施，其直接關(guān)乎著企業(yè)的發(fā)展與生存。因此，企業(yè)必須做好資金管理工作。企業(yè)資金管理工作較為復(fù)雜、系統(tǒng)，其涉及到諸多方面和環(huán)節(jié)，比如對資金流動(dòng)方向的控制、對資金使用總量的規(guī)劃、分析資金應(yīng)用趨勢等。在科學(xué)有效的資金管理下，企業(yè)資金可以得到相應(yīng)的監(jiān)督、規(guī)劃、控制，這有利于對企業(yè)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行科學(xué)核算，同時(shí)可以加快資金周轉(zhuǎn)速度，提高資金使用效率，降低不必要的損失和浪費(fèi)，促進(jìn)企業(yè)價(jià)值的提升。另外，還可以避免各種資金風(fēng)險(xiǎn)、資金問題的發(fā)生，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。

四、企業(yè)資金管理存在的問題

（一）資金管理意識(shí)淡薄

很多管理人員認(rèn)為資金管理無法為企業(yè)帶來直接的經(jīng)濟(jì)利益，所以缺乏重視，這會(huì)直接影響企業(yè)資金管理的開展與成效。企業(yè)資金管理重視度不高，導(dǎo)致資金管理工作流于形式，無法落到實(shí)處。在資金利用、分配過程中，大多根據(jù)個(gè)人主觀意識(shí)作出決策，盲目性和隨意性較為突出。

（二）資金管理體系不完善

很多企業(yè)的資金管理體系存在一定的問題，比如沒有根據(jù)資金管理工作要求構(gòu)建相應(yīng)的資金管理機(jī)構(gòu)，也沒有制定相應(yīng)的資金管理制度。即使有些企業(yè)構(gòu)建了相應(yīng)的管理體系，但是也存在制度不合理、機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)等問題。這些問題都會(huì)直接影響到企業(yè)資金管理的整體水平。

（三）資金使用效率較低

提高資金使用效率是企業(yè)資金管理中尤為重要的一個(gè)目標(biāo)。但是很多企業(yè)的資金都沒有得到科學(xué)、有效的利用，資金使用效率無法得到提高，資金的作用和價(jià)值也無法在企業(yè)發(fā)展中得到充分體現(xiàn)。

（四）融資渠道單一

企業(yè)資金管理不僅僅需要對現(xiàn)有的資金進(jìn)行管理，還需要為企業(yè)提供更多的可利用資金，以此來促進(jìn)企業(yè)更好的發(fā)展，這就需要做好融資工作。而目前，在融資方面還存在渠道單一的問題，這會(huì)直接影響到融資效率。比如大多數(shù)企業(yè)的融資渠道均為銀行貸款，而銀行貸款流程較多、時(shí)間較長，難以保證在企業(yè)急需資金時(shí)提供資金支持。還有些企業(yè)雖然融資渠道較多，但是在實(shí)際融資過程中，缺乏對融資需求的科學(xué)分析，出現(xiàn)盲目融資的問題，這不僅無法滿足企業(yè)的發(fā)展需求，甚至?xí)o企業(yè)帶來融資風(fēng)險(xiǎn)。

五、經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下解決企業(yè)資金管理問題的對策

（一）樹立正確的資金管理理念

資金管理是企業(yè)管理的核心，如何有效提高企業(yè)資金管理水平是當(dāng)前企業(yè)需要重點(diǎn)考慮的問題。過去大部分企業(yè)都沒有重視資金管理這一工作。而在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，資金管理已經(jīng)成為了企業(yè)競爭的重要手段，因此，這就需要企業(yè)轉(zhuǎn)變思想，端正態(tài)度，切實(shí)樹立正確的資金管理理念。該理念必須貫穿于企業(yè)經(jīng)營與管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，確保資金的分配、使用、周轉(zhuǎn)都能夠有相應(yīng)的管理措施和制度支撐。作為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，必須認(rèn)識(shí)到在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，資金管理的重要性和必要性，進(jìn)而給予資金管理工作更多的重視和支持。作為資金管理人員，必須采用自己專業(yè)管理知識(shí)、管理能力做好資金管理工作，保證企業(yè)資金得到科學(xué)、規(guī)范的管理，為企業(yè)良好發(fā)展提供保障。另外，企業(yè)全體員工也需要對資金管理這一工作有一定的認(rèn)識(shí)，積極配合管理部門、管理人員有效開展資金管理工作，這對于提高資金管理質(zhì)量和效率具有重要的作用。

（二）完善健全資金管理體系

企業(yè)資金管理是一項(xiàng)復(fù)雜、系統(tǒng)的工作內(nèi)容，想要保證資金管理的質(zhì)量和效率，就必須依賴于一套完善、健全的資金管理體系，在資金管理體系的支撐下，資金管理工作才可以更加規(guī)范、有序、有效的開展。因此，在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，為了更好的提高企業(yè)資金管理水平，企業(yè)還需要注重完善、健全相應(yīng)的資金管理體系。首先，企業(yè)需要根據(jù)自身發(fā)展情況、規(guī)模大小、資金管理需求等，建立一個(gè)專門的資金管理部門，明確資金管理部門的資金管理內(nèi)容、管理責(zé)任、管理目標(biāo)等，以此來促進(jìn)資金管理工作的順利有效開展。其次，由于資金管理與企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益有著直接的關(guān)系，所以為了避免貪污、行賄等資金風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，企業(yè)可以選擇分權(quán)型的財(cái)務(wù)控制模式，即不同的管理人員具有不同的權(quán)限、責(zé)任，各部門、各人員之間相互制約、相互監(jiān)督，提高資金管理的科學(xué)性和規(guī)范性。尤其對于資金管理人員，企業(yè)可以實(shí)行責(zé)任制，及管理責(zé)任落實(shí)到每一個(gè)人身上，一旦發(fā)生資金問題，可以追究到個(gè)人，這樣更加有利于約束管理人員的行為。最后，企業(yè)資金在流轉(zhuǎn)過程中，容易面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，對此，企業(yè)為了能夠更好的保證資金安全，還需要建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測體系，即對資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等由專業(yè)人員進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測，并提出有效的預(yù)警措施，以此來最大程度避免資金風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。同時(shí)企業(yè)還可以制定相應(yīng)的預(yù)算管理制度，即對企業(yè)資金進(jìn)行科學(xué)有效的預(yù)算管理，形成完整的資金管理計(jì)劃，進(jìn)而按照預(yù)算管理計(jì)劃分配、利用資金，這樣可以避免出現(xiàn)資金超支和浪費(fèi)的情況發(fā)生。

（三）優(yōu)化資金管理方式

資金管理水平的高低與資金管理方法是否科學(xué)合理有著直接的關(guān)系，想要提高資金利用效率，就必須注重對資金管理方法的優(yōu)化和創(chuàng)新。比如企業(yè)可以實(shí)行以現(xiàn)金流作為導(dǎo)向的資金管理模式，使現(xiàn)金流向管理落實(shí)到企業(yè)各個(gè)生產(chǎn)及經(jīng)營環(huán)節(jié)中，有效控制企業(yè)資產(chǎn)流動(dòng)及支出風(fēng)險(xiǎn)。對于企業(yè)資金分散管理模式，企業(yè)也需要作出改革和創(chuàng)新，比如可以通過實(shí)行資金集中化管理，來提高資金利用效率及管理質(zhì)量。比如對于集團(tuán)型企業(yè)而言，為了提高各個(gè)子公司的資金利用效率，同時(shí)避免資金風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，就可以將所有資金均集中在總公司進(jìn)行管理。對于中小型企業(yè)而言，企業(yè)資金可以由專門的管理部門進(jìn)行集中管理。這樣一來，企業(yè)就可以實(shí)現(xiàn)對資金的統(tǒng)一籌集、分配、使用。另外，在企業(yè)資金管理過程中，還需要加強(qiáng)對資金的嚴(yán)格審計(jì)，這也是提高企業(yè)資金管理水平的重要措施。比如企業(yè)可以構(gòu)建一個(gè)專門的審計(jì)部門，由審計(jì)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督企業(yè)資金的支出和使用。在資金審計(jì)過程中，不僅僅要注重對已配置資金的審計(jì)，同時(shí)還要注重對企業(yè)財(cái)務(wù)信息、經(jīng)營狀況、收益情況的有效監(jiān)督和審查，這樣可以更好的提高企業(yè)資金管理的科學(xué)性和合理性，提高企業(yè)資金管理水平。

（四）加強(qiáng)拓寬企業(yè)融資渠道

融資也是企業(yè)資金管理中尤為重要的一項(xiàng)工作，科學(xué)合理的融資可以為企業(yè)提供資金支持，滿足企業(yè)投資、拓展等發(fā)展需求。這就需要企業(yè)在資金管理過程中，重視做好融資工作。而想要提高融資效率，就必須加強(qiáng)拓寬企業(yè)融資渠道。企業(yè)除了可以通過銀行貸款這一渠道進(jìn)行融資外，還可以通過證券、股票、社會(huì)融資等方式開展資金籌集。另外，企業(yè)內(nèi)部融資也是一種有效的融資方式，如稅后利潤、計(jì)提折舊、員工集資等，同時(shí)還可以提高資金利用效率。不同的融資渠道其風(fēng)險(xiǎn)性也有所不同，所以需要企業(yè)在資金管理過程中，加強(qiáng)對融資渠道的科學(xué)分析，要正確認(rèn)識(shí)各種融資方式的利與弊，以此來避免發(fā)生資金風(fēng)險(xiǎn)。

六、結(jié)語

在企業(yè)經(jīng)營發(fā)展過程中，資金管理可以說是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心所在，如果資金管理存在問題會(huì)直接影響到企業(yè)的經(jīng)營效益、發(fā)展水平。所以在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，為了保證企業(yè)更好更快的發(fā)展，就必須做好資金管理工作。作為企業(yè)管理人員，應(yīng)該提高對資金管理的重視，保證資金管理工作順利、有效、規(guī)范開展。針對目前資金管理中存在的問題和不足，要加強(qiáng)分析和探討，進(jìn)而采取有效的對策解決問題，提高企業(yè)資金管理整體水平。只有這樣，企業(yè)才能夠在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下獲得更加穩(wěn)定的發(fā)展。

（作者單位：遼寧師范大學(xué)海華學(xué)院）