張如意，李漢臣，李平波，蔣志武，劉廣

國際電力工程企業(yè)風(fēng)險管控體系研究和實踐

張如意，李漢臣，李平波，蔣志武，劉廣

（中國能源建設(shè)集團(tuán)東北電力第一工程有限公司，遼寧 沈陽 110179）

隨著“一帶一路”的國際影響日益加深，國內(nèi)電力工程企業(yè)的國際化步伐日益加快。近年國內(nèi)外形勢日趨復(fù)雜，國際工程面臨的項目履約風(fēng)險急劇加大，工程企業(yè)亟待加強自身的風(fēng)險防控能力。通過定性分析和定量計算的形式提出了一套工程企業(yè)的風(fēng)險防控體系的建設(shè)方法，并在實踐中取得了良好的效果。

一帶一路；技術(shù)類風(fēng)險；風(fēng)控體系；風(fēng)險評估

2001年，走出去戰(zhàn)略正式寫入《國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十個五年計劃綱要》，2002年中國加入世貿(mào)組織（WTO），接下來的十幾年里，中國境外分金融類直接投資和對外承包工程業(yè)務(wù)開始飛速發(fā)展，2013-09和2013-10由中國國家主席習(xí)近平分別提出建設(shè)“新絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶”和“21世紀(jì)海上絲綢之路”的合作倡議。2019-01—2019-11，中國企業(yè)在“一帶一路”沿線的61個國家新簽對外承包工程項目合同6 055份，新簽合同額1 276.7億美元，占同期中國對外承包工程新簽合同額的61.2%，同比增長41.2%；完成營業(yè)額746.1億美元，占同期總額的55.3%，同比增長1.3%。隨著中國的工程行業(yè)的國際化發(fā)展，行業(yè)風(fēng)險迅速積累，工程企業(yè)風(fēng)險管理水平亟待提高。

1 國際電力工程企業(yè)面臨的風(fēng)險

本文以東電一公司過去10年左右的國際化電力工程經(jīng)營經(jīng)營為基礎(chǔ)，結(jié)合國內(nèi)外相關(guān)風(fēng)險研究資料，參考了國內(nèi)主流風(fēng)險分析方法，將國際電力工程的風(fēng)險分為兩大類，第一類為常規(guī)技術(shù)類風(fēng)險，第二類為非技術(shù)風(fēng)險。

1.1 技術(shù)類風(fēng)險

通過技術(shù)手段可以有效緩解、克服的風(fēng)險，以東電一公司承攬的部分項目為例，部分在建項目體現(xiàn)出公司設(shè)計優(yōu)化管理能力有待加強，導(dǎo)致公司承攬的EPC項目在設(shè)計源頭上不能有效控制成本；東電一公司中東某項目現(xiàn)場多次出現(xiàn)火災(zāi)險情，由于工程一切險合同過期難以獲得索賠；國際EPC工程商務(wù)合同條件日益苛刻，業(yè)主依托其優(yōu)勢地位，不斷擠壓承包商利潤和合理權(quán)益；某項目施工機具沒有納入保險范圍等，導(dǎo)致部分損失但無法理賠；某項目地質(zhì)影響而導(dǎo)致工程量大幅增加，引起項目成本增加。

1.2 非技術(shù)類風(fēng)險

通過技術(shù)手段無法有效緩解、克服的風(fēng)險。各工程企業(yè)比較熟悉的政治風(fēng)險、自然災(zāi)害風(fēng)險、公共衛(wèi)生和傳染疾病風(fēng)險、恐怖活動風(fēng)險、意外損失風(fēng)險等，這些風(fēng)險無法通過有效的技術(shù)手段或者一般保險安排來規(guī)避或者轉(zhuǎn)移，部分風(fēng)險可以通過國家信用保險和商業(yè)保險適當(dāng)擴展來覆蓋。隨著承攬的國際工程承包業(yè)務(wù)的增多，承包商面臨大量的風(fēng)險無法轉(zhuǎn)移情況。有的業(yè)主對某主機選型有特殊傾向，然而，業(yè)主有傾向性的主機存在重大性能風(fēng)險，業(yè)主卻要求承包商承擔(dān)所有技術(shù)和商務(wù)風(fēng)險；有的項目業(yè)主結(jié)算滯后，因上游合同已經(jīng)關(guān)閉，最終工程款滯留在境外無法匯回國內(nèi)，等等。

2 中國電力施工企業(yè)普遍存在的問題

2018-11，國務(wù)院國資委發(fā)布《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》，對央企合規(guī)管理提出全面、系統(tǒng)的要求和指引，預(yù)示著央企合規(guī)管理工作全面展開。2018-12，發(fā)改委等七部門聯(lián)合印發(fā)《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》，各大工程企業(yè)紛紛按照國家要求，在原有法務(wù)或者審計部門基礎(chǔ)上，設(shè)立內(nèi)部風(fēng)險控制機構(gòu)，把合規(guī)經(jīng)營和風(fēng)險防控理念提升到一個新的高度。

國內(nèi)電力工程行業(yè)主體有建設(shè)單位、設(shè)計單位、設(shè)備供貨單位和施工單位，相對于前三者而言，電力施工企業(yè)長期處于產(chǎn)業(yè)鏈的末端，依托施工企業(yè)原有生產(chǎn)經(jīng)營人員難以建立起適應(yīng)企業(yè)所需的風(fēng)險防控體系。國際電力施工要素多，管理流程復(fù)雜，單純的法律背景人才對電力施工企業(yè)市場開發(fā)和履約的具體業(yè)務(wù)了解較少，對業(yè)務(wù)部門報送方案的審核意見和風(fēng)險提示視角相對單一。

3 電力施工企業(yè)風(fēng)控體系建設(shè)

基于國內(nèi)電力施工企業(yè)的業(yè)務(wù)特點和機構(gòu)設(shè)置，企業(yè)風(fēng)險管理架構(gòu)一般分為企業(yè)級風(fēng)險控制、部門級風(fēng)險控制、項目級風(fēng)險控制三個風(fēng)險管理層級。企業(yè)風(fēng)險管理委員會作為企業(yè)級風(fēng)險管理主體，負(fù)責(zé)企業(yè)風(fēng)險管理的目標(biāo)設(shè)定，企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理方案的批準(zhǔn)，對企業(yè)風(fēng)險控制工作進(jìn)行總體評價和考核，對企業(yè)重大風(fēng)險工作進(jìn)行決策。風(fēng)險控制部門主責(zé)全面風(fēng)險管理，負(fù)責(zé)企業(yè)風(fēng)險管理制度的制訂，全面風(fēng)險評估和監(jiān)督，完成項目風(fēng)險評估和項目組風(fēng)險管理策略研判。項目組主責(zé)項目風(fēng)險信息收集、風(fēng)險管控策略設(shè)計以及項目風(fēng)險跟蹤管理。風(fēng)險管理架構(gòu)如圖1所示。

圖1 企業(yè)風(fēng)險管理架構(gòu)層級

工程項目風(fēng)險管理基于國內(nèi)外工程行業(yè)風(fēng)險防控特點，將國際電力工程項目風(fēng)控控制工作分為四個環(huán)節(jié)，如圖2 所示。

圖2 企業(yè)風(fēng)險管理流程

3.1 風(fēng)險信息收集和跟蹤管理

東電一公司法律風(fēng)控部加強對海外項目履約的跟蹤，分配專人以周報、月報的形式加強對履約項目風(fēng)險信息收集，使項目風(fēng)險管理制度化、體系化、常態(tài)化、習(xí)慣化。重點高風(fēng)險海外EPC項目設(shè)置風(fēng)控經(jīng)理，統(tǒng)領(lǐng)項目合同管理以及風(fēng)險控制工作。設(shè)計一批項目風(fēng)險管理模板，覆蓋市場開發(fā)階段和項目執(zhí)行階段，包括《項目風(fēng)險分析報告》《項目風(fēng)險管理計劃》《項目風(fēng)險周報》《項目風(fēng)險月報》。法律風(fēng)控部與業(yè)務(wù)部門配合，收集各類業(yè)務(wù)風(fēng)險形成通用風(fēng)險數(shù)據(jù)庫。模板使用者可根據(jù)提前固化好的各類潛在風(fēng)險提示，分析并跟蹤具體項目風(fēng)險，降低了風(fēng)險管理難度的同時，提升了風(fēng)險管理的效率。

3.2 風(fēng)險評估和風(fēng)險防控措施設(shè)計

完成風(fēng)險信息收集的基礎(chǔ)工作后，需要對所掌握的項目風(fēng)險進(jìn)行分類并進(jìn)行逐項分析。東電一公司某項目風(fēng)險評價表部分內(nèi)容如表1所示。在項目的投標(biāo)和執(zhí)行策劃階段，項目組基于經(jīng)驗收集項目潛在的風(fēng)險項，從進(jìn)度、成本、質(zhì)量、安全等維度對可能發(fā)生的風(fēng)險進(jìn)行分析，綜合各項風(fēng)險的損失程度進(jìn)行風(fēng)險匯總評價，再結(jié)合風(fēng)險發(fā)生的概率完成風(fēng)險等級設(shè)定。根據(jù)風(fēng)險等級的排序情況，在項目執(zhí)行策劃中確定相關(guān)風(fēng)險項的控制策略和資源投入。

表1 項目風(fēng)險評估表

編號風(fēng)險類型風(fēng)險描述進(jìn)度風(fēng)險成本風(fēng)險質(zhì)量風(fēng)險安全風(fēng)險風(fēng)險匯總風(fēng)險概率風(fēng)險等級 TR001設(shè)計風(fēng)險設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)LMLLLAM TR002設(shè)計風(fēng)險業(yè)主工程師圖紙審批滯后HLLLMBM TR003設(shè)計風(fēng)險地質(zhì)風(fēng)險，設(shè)計院設(shè)計經(jīng)驗不足HHLLHCM TR004設(shè)計風(fēng)險業(yè)主傾向新型主機，性能指標(biāo)要求高，設(shè)計院經(jīng)驗不足HLHLHBH PR001物資供應(yīng)物流條件較差LLLLLAL PR002物資供應(yīng)當(dāng)?shù)夭牧蟽r格波動大LHLLMBM PR003物資供應(yīng)進(jìn)口流程長，所在國進(jìn)口海關(guān)腐敗問題MLLLLBL CR001施工風(fēng)險雨季漫長，季節(jié)性施工難度大HHLMHBH CR001施工風(fēng)險作業(yè)面狹小，特種作業(yè)多，施工難度大HHLHHBH CR001調(diào)試風(fēng)險電網(wǎng)、供煤、供水等外部接口配合不利MLLLLBL LR001勞工限制項目所在國為保證國內(nèi)就業(yè)率，不允許使用大量中國工人HHLHHAH

其中，成本、進(jìn)度、安全和質(zhì)量風(fēng)險的尺度指標(biāo)如表2所示。企業(yè)可根據(jù)其主營業(yè)務(wù)選擇其他風(fēng)險維度，并根據(jù)各個風(fēng)險維度的組合來定義風(fēng)險匯總，考慮到各行業(yè)特點不同，本文略去此處定義，僅以高—中—低（H—M—L）代號來表示風(fēng)險匯總評估結(jié)果。

風(fēng)險概率定義如表3所示。

表2 風(fēng)險影響程度定義表

評估項目高（H）中（M）低（L） 成本風(fēng)險極大損失（1 000萬元）較大損失（500萬元）一般損失（200萬元） 進(jìn)度風(fēng)險影響整個項目工期，難以彌補影響整個項目工期，彌補措施成本較高影響單項工程進(jìn)度 安全風(fēng)險一個以上人員重傷或死亡事件一個以上人員受傷時間，彌補成本較高影響員工健康，彌補成本較低 質(zhì)量風(fēng)險影響項目整體質(zhì)量，無法驗收影響項目整體質(zhì)量，彌補成本較高影響單項工程質(zhì)量，彌補成本低

表3 風(fēng)險概率定義表

風(fēng)險概率范圍/（%）風(fēng)險概率代號說明 0～10D不可能發(fā)生 11～30C發(fā)生可能性較小 31～60B發(fā)生可能性較大 61～100A極有可能發(fā)生

對于單個風(fēng)險類型項，另風(fēng)險等級為，風(fēng)險匯總為，風(fēng)險概率為，則對于單個風(fēng)險類型項有=×。

項目總風(fēng)險為：

風(fēng)險評估人員根據(jù)風(fēng)險概率以及風(fēng)險匯總，可以計算個風(fēng)險類型項產(chǎn)生的損失程度，對所有風(fēng)險損失求和，即可計算整個項目總風(fēng)險。

4 企業(yè)風(fēng)險防控體系的運行和思考

為保證風(fēng)險防控體系的良好運行，東電一公司以企業(yè)合規(guī)性管理為公司治理的基本要求，落實各個層級的風(fēng)險責(zé)任并結(jié)合獎懲措施，實現(xiàn)了風(fēng)險管理完成情況和項目管理人員的績效掛鉤。通過法律風(fēng)控部對項目管理過程文件的審核和日常風(fēng)險管理行為的監(jiān)督，實現(xiàn)了基本風(fēng)險靠風(fēng)控體系運行來規(guī)避，特定風(fēng)險靠專項風(fēng)險管控來規(guī)避的良好效果。后續(xù)東電一公司將在風(fēng)險管理網(wǎng)絡(luò)化、遠(yuǎn)程化、智能化等方面繼續(xù)探索。

［1］李福勝.國家風(fēng)險［M］.北京：社會科學(xué)文獻(xiàn)出版社，2006：52-60.

［2］中國出口信用保險公司資信評估中心.中國企業(yè)境外投資和對外承包工程風(fēng)險管控及案例分析［M］.北京：中國經(jīng)濟(jì)出版社，2015：21-35.

F426.61

A

10.15913/j.cnki.kjycx.2020.09.009

2095－6835（2020）09－0027－02

張如意（1983—），男，吉林榆樹人，碩士研究生，工程師，研究方向為電力工程技術(shù)和企業(yè)風(fēng)險管理。

〔編輯：王霞〕