[摘 要] 隨著信用交易的快速增加，市場管理的逐漸進步，我國已步入信用經(jīng)濟時代。在信用經(jīng)濟時代，企業(yè)面臨來自于籌資、交易、賒銷及產(chǎn)品幾個方面的風險。缺乏風險管理人才與風險評估機制以及對風險信息的封閉是企業(yè)在風險管理方面的主要問題。企業(yè)需要認知信用風險，設立信用風險管理崗位，完善信用風險管控流程與管理制度，以便降低信用風險，提高對信用經(jīng)濟時代的適應能力。

[關鍵詞] 信用經(jīng)濟;風險;管控

[中圖分類號] F832.4[文獻標識碼] A[文章編號] 1009-6043（2020）06-0146-02

Abstract： With the rapid increase of credit transactions and the gradual progress of market management， China has entered the era of credit economy. In the era of credit economy， enterprises face risks from financing， trading， credit sale and products. Lack of risk management talents， risk assessment mechanism and the closure of risk information are the main problems in risk management. Enterprises need to recognize credit risk， set up credit risk management posts， improve credit risk control process and management system， so as to reduce credit risk and improve the adaptability to the credit economy era.

Key words： credit economy， risk， management

隨著信用經(jīng)濟時代的來臨，市場對企業(yè)信用管理提出更高要求，需要企業(yè)在保證自身信用的同時，能夠洞察并防范信用風險，以適應信用經(jīng)濟時代的要求。企業(yè)是市場的主體，市場步入信用經(jīng)濟時代，對企業(yè)產(chǎn)生很大影響，包括管理流程的改變、交易方式的改變以及支付方式的改變等。企業(yè)需要認知信用風險，探尋適合時代的信用風險管控方法，為企業(yè)生存發(fā)展提供保障。

一、信用經(jīng)濟時代企業(yè)面臨的信用風險

信用經(jīng)濟時代，信用級別高的企業(yè)更容易獲得市場機遇與政府支持。因此，各個企業(yè)積極開展信用管理工作，但專門對信用管理風險進行管控的企業(yè)還不多，很多企業(yè)甚至不清楚信用經(jīng)濟時代的信用風險包含哪些內(nèi)容。

（一）籌資風險

信用經(jīng)濟時代，企業(yè)能通過信用籌集到資金便是成功。企業(yè)籌資包括權益籌資和債務籌資兩種方式。權益籌資主要是通過尋找投資方為企業(yè)投資，投資者參與企業(yè)分紅的籌資形式，企業(yè)的信用評級是投資方是否愿意投資的主要參考信息。債務籌資是指企業(yè)通過金融機構借款，定期償還利息與本金的形式。金融系統(tǒng)有一套相對比較完善的信用評級指標，金融機構會通過該評價體系對需要融資的企業(yè)進行評級，信用評級高的企業(yè)融資相對容易，信用評級低的企業(yè)面臨融資難的現(xiàn)狀。信用經(jīng)濟時代，從企業(yè)角度解釋信用風險，可以解釋為由于企業(yè)信用管理問題而造成的損失，籌資難是信用風險的其中一種表現(xiàn)。

（二）交易風險

信用經(jīng)濟時代，企業(yè)很多交易過程都是通過網(wǎng)絡完成，這種電子商務的交易形式對交易雙方的信用管理能力提出了更高要求。信用管理中的征信環(huán)節(jié)如果沒有做好，容易選錯交易方，導致交易不能順利開展，致使企業(yè)蒙受損失。征信環(huán)節(jié)是指企業(yè)獲得交易方信息并進行評估，評價交易方是否能滿足企業(yè)交易需求。

（三）賒銷風險

信用管理中的授信環(huán)節(jié)是指企業(yè)根據(jù)對交易方的評價，設置交易方可以賒銷的額度，旨在降低企業(yè)賒銷風險。隨著市場競爭的日趨激烈，企業(yè)需要賒銷業(yè)務，才能完成營業(yè)收入目標。那么，由于信用管理不到位容易給企業(yè)造成賒銷風險，即銷售收入不能收到或者不能按期收到。這時，企業(yè)需要開展信用管理中的應收賬款管理環(huán)節(jié)，對賬款進行催收。

（四）產(chǎn)品風險

信用經(jīng)濟時代，企業(yè)產(chǎn)品的開發(fā)、生產(chǎn)與銷售都需要充分考慮信用信息大數(shù)據(jù)，分析企業(yè)供應鏈的各方信用情況。過硬的產(chǎn)品質(zhì)量需要誠信的供應商提供原材料，按期生產(chǎn)需要誠信的供應商按期發(fā)貨，產(chǎn)品銷售需要誠信的客戶順利交易，企業(yè)運營需要誠信的客戶定期付款?？梢姡麄€產(chǎn)品業(yè)務鏈都需要建立在交易雙方信用管理的基礎上，信用管理存在問題則易產(chǎn)生產(chǎn)品風險。

二、企業(yè)信用風險管控現(xiàn)狀與存在的問題

目前企業(yè)對信用管理日趨重視，但針對信用風險管理這部分內(nèi)容略顯滯后，主要存在如下問題。

（一）缺乏信用風險管理人才

信用風險管理人才不僅需要具備信用管理相關知識，還需要具備風險的控制及預防能力。目前企業(yè)信用風險管理人才極其缺乏，信用管理工作大多由會計專業(yè)人員承擔，企業(yè)信用管理工作中的應收賬款管理、授信環(huán)節(jié)還能夠符合崗位工作要求，但是征信與風險管控工作由于專業(yè)的局限，很難達到企業(yè)崗位需求。信用風險管理人才需要具備法律、統(tǒng)計和信用等專業(yè)知識，能夠化解信用管理領域風險、善于處置經(jīng)濟矛盾糾紛，保障市場主體合法權益，維護交易安全。信用經(jīng)濟時代，信用風險管理對企業(yè)而言非常重要，企業(yè)面臨的開放的電子商務市場，激烈的產(chǎn)品競爭，緊迫的籌資需求等都可能存在風險，風險變化幅度需要專門人才進行分析，將風險進行分類并控制在企業(yè)可控范圍。可見，良好的信用風險管理有助于企業(yè)正確決策、避免損失和提高效益。

（二）缺乏信用風險評估機制

信用經(jīng)濟時代，企業(yè)能夠對自身進行信用風險評估對企業(yè)的發(fā)展至關重要。客觀完善的信用風險評估機制有利于企業(yè)提升信用意識、營造信用環(huán)境、提高信用價值以及創(chuàng)造信用機遇，為企業(yè)健康發(fā)展提供有力保障。信用風險評估機制包括評估方法與評估流程等，目前有的企業(yè)還沒有開展信用風險評估工作，還沒有意識到信用風險工作的重要性;有的企業(yè)雖然開展了評估工作，但缺乏適合本企業(yè)的評估模型與完善的評估流程。這些企業(yè)信用管理工作人員根據(jù)相關信息，套用同類型企業(yè)的評估模型，編制信用風險報告后直接報送企業(yè)管理者。這樣的評估模型缺乏針對性，評估流程缺少審核環(huán)節(jié)，評估報告反而容易對管理者決策造成誤導。因此，構建適合企業(yè)的信用風險評估機制對于信用風險工作的開展與企業(yè)的發(fā)展起到至關重要的作用。

（三）封閉企業(yè)信用風險信息

據(jù)課題組調(diào)研顯示，很多企業(yè)管理者認為信用風險信息是企業(yè)機密，信用風險報告除了企業(yè)管理者和信用管理人員知曉，對企業(yè)其他部門都不公開。這種做法是嚴重錯誤的，企業(yè)需要將信用信息在企業(yè)內(nèi)部各部門公布，并且定期開會，將風險構成進行分析，明確各部門責任，全員防范風險才能將風險有效控制。另外，對于企業(yè)供應鏈環(huán)節(jié)，企業(yè)也可以將存在的信用風險與上下游企業(yè)探討，共同將交易風險降到最低，減少企業(yè)各方面的損失。

三、加強企業(yè)信用風險的管控措施

在市場經(jīng)濟環(huán)境下，面對激烈的競爭，企業(yè)一方面需要做好自身信用管理工作，另一方面需要認知、防范外界的不確定因素，踏入未知的新領域或與新客戶交易時，需要格外注意信用風險管控，降低企業(yè)風險，規(guī)避企業(yè)損失。能夠正確認知風險并加以防范是企業(yè)盈利與長久發(fā)展的保障。

（一）正確認知信用風險

企業(yè)管理者與信用管理人員需要正確認知信用風險，風險并不可怕，只要在可控范圍的風險，業(yè)務都可以正常開展。企業(yè)運營過程中，信用風險從企業(yè)籌資、購買設備、購進原材料、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)一直如影相隨，都存在信用風險，需要信用管理人員時刻洞察風險，并給出與企業(yè)管理者管理方式匹配的建議。例如：有些管理者采用保守型管理方式，只愿意選擇風險值較低的交易，與信用評級很高的企業(yè)洽談業(yè)務;有些管理者屬于風險型管理方式，喜歡創(chuàng)新、愿意開拓市場，積極發(fā)展新業(yè)務，擴大銷售規(guī)模。面對不同的管理者，信用管理工作人員在為企業(yè)建立風險評估模型時，需要設置不同的參數(shù)取值區(qū)間，以為管理者提供適當?shù)臎Q策參考。

（二）設立信用風險管理崗位

隨著信用管理工作在企業(yè)開展的日趨完善，信用管理部門的人員也日趨增加。如果將信用管理崗位進行細化，更便于信用管理工作的開展與落實。信用管理工作包含若干環(huán)節(jié)，每個環(huán)節(jié)工作量都很大，對接的部門也有所區(qū)別。信用管理從業(yè)人員在具備信用管理專業(yè)知識的基礎上，每個崗位工作所涉及專業(yè)的側重點也不同。例如：征信、授信環(huán)節(jié)主要對接銷售部、采購部和政府公共信用信息中心、銀行等，專業(yè)側重于金融專業(yè);應收賬款管理環(huán)節(jié)主要對接客戶與財務部，專業(yè)側重于會計專業(yè);信用風險管控環(huán)節(jié)需要對接企業(yè)內(nèi)部各部門和供應鏈各個環(huán)節(jié)的交易企業(yè)，工作量很大，建立風險評估模型實時分析，專業(yè)側重于管理學、計算機科學等。因此，企業(yè)在信用管理工作條件允許的情況下，可以設立信用風險管理崗位，有利于提高企業(yè)信用風險管控效率，提升企業(yè)信用管理價值。

（三）完善信用風險管控流程

信用經(jīng)濟時代，信用風險與企業(yè)各個部門都有直接關系，關系到各部門的運營和各部門的效益。企業(yè)信用風險管控需要各部門相互配合，才能達到風險管控目標，提升各部門效益，提高企業(yè)整體價值。因此，將各部門作為風險管控主體，完善信用風險管控流程并建立信用預警機制，對于加強信用風險管控尤為重要。企業(yè)可以定期或不定期召開信用工作會議，各部門負責人與信用風險管理人員到場參加，信用風險管理人員將收集的信息與得出的結論進行匯報，各部門負責人核對所在部門數(shù)據(jù)信息并確認階段目標責任，無誤后簽字確認。會議結束后，信用風險報告還需信用管理部門負責人審核后遞交企業(yè)管理者。這種企業(yè)部門都參與的信用風險管控流程，有助于提高各部門對于企業(yè)信用管理的配合度，有利于企業(yè)及早發(fā)現(xiàn)信用風險并分散于各部門化解，提高企業(yè)信用風險管控效率。

（四）完善信用管理制度

企業(yè)工作的順利開展與是否制定了相配合制度密不可分，尤其是一項新工作的最初落實，一定要有制度，才能保證工作及時、有效地完成。企業(yè)可以將企業(yè)信用風險管控流程、方式、獎罰措施等制定成制度并不斷完善，提高企業(yè)員工的配合度和工作積極性，為企業(yè)信用風險管控助力。

綜上所述，信用經(jīng)濟時代企業(yè)加強信用風險管控有利于促成企業(yè)融資、擴大銷售規(guī)模、提升交易機會、提高企業(yè)價值等。因此，企業(yè)應該重視信用管理工作，加強信用風險管控，以促進企業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。

[參考文獻]

[1]曹小秋，曹亦珂.中小企業(yè)信用風險管理對策研究[J].納稅，2020（6）：287.

[2]劉嘉欣.貸款企業(yè)的信用風險度量與管理[J].淮海工學院學報（人文社會科學版），2019（3）：97-99.

[責任編輯：史樸]

[作者簡介]? 張軍（1969-），安徽蚌埠人，副教授，碩士，研究方向：財務管理、信用管理等。

[基金項目]? 蘇州市職業(yè)大學企業(yè)信用管理體系實踐與創(chuàng)新研究團隊階段性研究成果;江蘇高校哲學社會科學研究項目：基于優(yōu)化營商環(huán)境的信用監(jiān)管制度研究階段性研究成果（2019SJA1321）。