摘? 要：進(jìn)入新時(shí)代以來(lái)，我國(guó)小微企業(yè)發(fā)展迅速，在振興地方經(jīng)濟(jì)、擴(kuò)大就業(yè)和加快科技創(chuàng)新等方面起著顯著的推動(dòng)作用，但是小微企業(yè)能否獲得商業(yè)銀行的信貸服務(wù)成為其持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。當(dāng)然，商業(yè)銀行要在不影響小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的前提下，妥善處理好小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)與防范管理問(wèn)題，從而提高商業(yè)銀行的盈利水平。本文從商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題出發(fā)，提出相應(yīng)的優(yōu)化管理措施，以期解決小微企業(yè)融資難的問(wèn)題、提高商業(yè)銀行的收益、促進(jìn)地方社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;小微企業(yè);信貸風(fēng)險(xiǎn);優(yōu)化措施

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)小微企業(yè)迅速發(fā)展，在經(jīng)濟(jì)指標(biāo)中的比重越來(lái)越高，中國(guó)銀行、建設(shè)銀行和匯豐銀行等相繼成立小微企業(yè)金融業(yè)務(wù)部門(mén)，去支持小微企業(yè)融資業(yè)務(wù)向規(guī)范化發(fā)展。但是商業(yè)銀行在為小微企業(yè)開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)時(shí)，面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)也是信貸業(yè)務(wù)帶來(lái)的，比如小微企業(yè)往往需求資金急、頻率高，這就使這類(lèi)業(yè)務(wù)具有較高的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。再加上商業(yè)銀行本身的特殊性質(zhì)和一些部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱，使得我國(guó)小微企業(yè)更容易出現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)。所以，研究我國(guó)小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)以及防范措施有利于促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)走向健康發(fā)展的道路，從而實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行和小微企業(yè)的良性互動(dòng)，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

一、小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀及表現(xiàn)

我國(guó)小微企業(yè)眾多，但是其本身具有生產(chǎn)規(guī)模小、科技創(chuàng)新弱、核心競(jìng)爭(zhēng)力差等明顯的不足，導(dǎo)致其在進(jìn)行銀行信貸過(guò)程中，很難與大中型企業(yè)進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，也就難以獲得大部分商業(yè)銀行的支持。商業(yè)銀行展開(kāi)信貸業(yè)務(wù)是要考慮成本效益的，我國(guó)小微企業(yè)資金不充足、財(cái)務(wù)制度不健全，那么商業(yè)銀行付出就多、信貸風(fēng)險(xiǎn)就大，這就影響了商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)信貸的主動(dòng)性和積極性。

（一）小微企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行面對(duì)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，首先就是小微企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)，一些小微企業(yè)因?yàn)榻?jīng)營(yíng)不善等原因沒(méi)有及時(shí)償還貸款，這就會(huì)造成商業(yè)銀行資金的流失。首先，我國(guó)小微企業(yè)起步晚、生產(chǎn)規(guī)模小、財(cái)務(wù)制度不健全，這就造成其抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，如果出現(xiàn)無(wú)法按時(shí)還款的現(xiàn)象，就會(huì)增加了企業(yè)自身的信用風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)小微企業(yè)的信用大多取決于經(jīng)營(yíng)管理者自身的信用狀況，一些企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者為了短期利益，不講誠(chéng)信，造假企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表以便獲得商業(yè)銀行的貸款，造成企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)失去長(zhǎng)期利益，影響企業(yè)的正常發(fā)展。

（二）商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)格局的變化可能會(huì)引起小微企業(yè)發(fā)展受限，經(jīng)營(yíng)壓力較大，無(wú)法償還商業(yè)銀行的貸款，造成商業(yè)銀行資產(chǎn)流失，使商業(yè)銀行面臨不同程度的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。比如受到今年全球疫情的影響，我國(guó)很多以出口為主的小微企業(yè)遭受較大市場(chǎng)沖擊，產(chǎn)品大量積壓、企業(yè)效益降低，很多小微企業(yè)的資金流出現(xiàn)斷裂的風(fēng)險(xiǎn)。如果再加上小微企業(yè)本身資金儲(chǔ)備不充足，在無(wú)法持續(xù)經(jīng)營(yíng)的情況下就會(huì)宣布破產(chǎn)，那么原來(lái)的企業(yè)貸款就很難按時(shí)償還，增加商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（三）商業(yè)銀行和小微企業(yè)的操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)往往是因?yàn)樾∥⑵髽I(yè)的內(nèi)部流程出現(xiàn)失誤以及商業(yè)銀行監(jiān)督制度不完善造成的銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。簡(jiǎn)單地說(shuō)，這種信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行和小微企業(yè)的共同責(zé)任，首先是企業(yè)財(cái)務(wù)工作人員缺少職業(yè)操守，聽(tīng)從管理者的命令，偽造企業(yè)財(cái)務(wù)信息，提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表，同時(shí)商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)部門(mén)為了擴(kuò)大業(yè)務(wù)，對(duì)于小微企業(yè)貸款的前期審查停留在形式上，著重查看企業(yè)所提供的財(cái)務(wù)報(bào)告和資料，不去全面審查企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)狀況，從而增加信貸的操作風(fēng)險(xiǎn)。

二、商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

我國(guó)商業(yè)銀行在小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面做出了諸多有益的探索，加強(qiáng)了對(duì)小微企業(yè)信貸的監(jiān)管力度，降低了小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的比例，但是，在小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)與防控方面仍然存在需要完善的地方。

（一）信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系不健全

信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的核心環(huán)節(jié)，國(guó)外商業(yè)銀行普遍建立了信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，以減少企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，但是我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在概念化和感性化的問(wèn)題，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系建設(shè)比較落后。小微企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表是為了企業(yè)能更好獲得銀行的貸款，商業(yè)銀行如果只把自己當(dāng)作局外人去審查小微企業(yè)的財(cái)務(wù)資料，使很難發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的，必須深入了解小微企業(yè)的行業(yè)動(dòng)態(tài)、產(chǎn)品的市場(chǎng)變化、核心生產(chǎn)技術(shù)以及相關(guān)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等。如果商業(yè)銀行不對(duì)小微企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表背后的這些信息做全面的調(diào)查研究，特別是沒(méi)有從動(dòng)態(tài)上和技術(shù)上對(duì)企業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)做數(shù)據(jù)的詳細(xì)分析，那么一些可以提前發(fā)現(xiàn)和預(yù)測(cè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)可能就會(huì)出現(xiàn)，使商業(yè)銀行的不良信貸資產(chǎn)增加。

（二）小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制僵硬

目前我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制僵硬滯后，采取與大中型企業(yè)一樣的管控機(jī)制，其實(shí)這種體制并不適合對(duì)小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，也很難反映小微企業(yè)的實(shí)際需求。一些商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)缺乏經(jīng)驗(yàn)，執(zhí)行力不足，沒(méi)有全面而準(zhǔn)確的設(shè)置小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，缺少對(duì)小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、資本結(jié)構(gòu)的調(diào)查了解，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行的整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管控體制不連續(xù)，不能準(zhǔn)確監(jiān)控小微企業(yè)的信貸狀況。同時(shí)，一些商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管控體制資金投入不足，對(duì)小微企業(yè)貸前、貸中和貸后的管理還僅僅停留在經(jīng)驗(yàn)的分析階段，從而增加商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（三）績(jī)效考核制度有待完善

同商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制一樣，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)的信貸采取與大中型企業(yè)一樣的考核制度。首先是嚴(yán)格約束銀行的信貸服務(wù)部門(mén)，嚴(yán)格要求信貸資產(chǎn)的不良比率，并對(duì)信貸服務(wù)人員實(shí)行終身追究的責(zé)任制度，這種苛刻的信貸風(fēng)險(xiǎn)考核制度對(duì)銀行信貸服務(wù)人員要求過(guò)高，不利于信貸服務(wù)人員開(kāi)發(fā)新客戶和拓展銀行信貸業(yè)務(wù)，這進(jìn)一步影響銀行的經(jīng)營(yíng)效益。同時(shí)，我國(guó)小微企業(yè)由于規(guī)模限制，他們的貸款數(shù)額相對(duì)較小，這就無(wú)形增加了商業(yè)銀行的人工成本，降低了銀行的收益水平，出于成本和收益的考慮，商業(yè)銀行往往選擇將大多數(shù)信貸資金投給大中型企業(yè)，這就造成小微企業(yè)融資難，影響其持續(xù)健康發(fā)展。

三、商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

正是由于商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在一些問(wèn)題，所以需要二者共同努力來(lái)優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范措施，從而根據(jù)實(shí)際建立一套完整并且適合小微企業(yè)的信貸服務(wù)和評(píng)估體系，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行和小微企業(yè)的良性互動(dòng)。

（一）提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)防控部門(mén)主要是依靠銀行的管理層和部門(mén)工作人員來(lái)進(jìn)行，在信息化時(shí)代前，他們可以較好地進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控，然而隨著“互聯(lián)網(wǎng)+”的到來(lái)，單純依靠信貸風(fēng)險(xiǎn)防控部門(mén)就很難全方位的進(jìn)行操控與監(jiān)督，這就需要商業(yè)銀行提高全體員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，把銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)落實(shí)到每一位員工身上，這樣才能更好降低銀行的不良資產(chǎn)率。同時(shí)，銀行還需要加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)的全體員工實(shí)施信貸風(fēng)險(xiǎn)防范知識(shí)學(xué)習(xí)，將現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)的防范與企業(yè)的健康發(fā)展融為一體。除此之外，還要加強(qiáng)商業(yè)銀行員工的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范培訓(xùn)，通過(guò)培訓(xùn)提高工作人員的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，從而降低銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)成本。

（二）健全小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系

信息不對(duì)稱(chēng)的評(píng)價(jià)體系會(huì)產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)，所以需要商業(yè)銀行根據(jù)小微企業(yè)的盈利和發(fā)展情況健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。首先，要認(rèn)真而全面的考察小微企業(yè)的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)信息，把企業(yè)管理人員、產(chǎn)銷(xiāo)體系、財(cái)務(wù)報(bào)表、企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況等信息納入到風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，在對(duì)企業(yè)放貸前做到對(duì)企業(yè)的全面了解。其次，在商業(yè)銀行發(fā)放貸款后還要繼續(xù)加強(qiáng)監(jiān)管工作，及時(shí)了解小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和資產(chǎn)負(fù)債情況，有問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行溝通和反饋，完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的流程。再次，商業(yè)銀行對(duì)于貸款的管理要做到甄別，對(duì)于發(fā)展勢(shì)頭良好的高新技術(shù)企業(yè)要積極給予資金的支持，對(duì)于發(fā)展勢(shì)頭不好的夕陽(yáng)產(chǎn)業(yè)要及時(shí)清算貸款，從而優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，提高資金的使用率。

（三）創(chuàng)新商業(yè)銀行信貸模式

由于小微企業(yè)自身的特點(diǎn)，其對(duì)資金的需求往往是數(shù)額小、周期短，那么商業(yè)銀行就需要制定不同于大中型企業(yè)的信貸模式，也就是要根據(jù)小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和收益狀況制定合適的信貸模式。比如銀行在對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行業(yè)務(wù)審查時(shí)，要把小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、市場(chǎng)、利潤(rùn)等信息作為考核指標(biāo)，并根據(jù)這些指標(biāo)決定放款的多少。同時(shí)，商業(yè)銀行要優(yōu)化信貸服務(wù)部門(mén)員工的業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，將員工的獎(jiǎng)勵(lì)和其客戶的數(shù)量、貸款的收益等指標(biāo)結(jié)合起來(lái)，用完善的信貸模式提高員工開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)的積極性，從而促進(jìn)銀行信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。除此以外，商業(yè)銀行還可以根據(jù)實(shí)際實(shí)行不同的信貸模式，對(duì)貸款的資金分布發(fā)放并適時(shí)監(jiān)控，從而將貸款業(yè)務(wù)細(xì)化，降低銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（四）優(yōu)化信息反饋機(jī)制

隨著我國(guó)金融業(yè)改革的不斷深化，對(duì)商業(yè)銀行的信息反饋機(jī)制提出了更高的要求，商業(yè)銀行需要關(guān)注小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和效益，采用信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)加強(qiáng)銀行和小微企業(yè)之間的信息溝通。并通過(guò)“互聯(lián)網(wǎng)+”等先進(jìn)技術(shù)，構(gòu)建信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制，如果出現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，商業(yè)銀行能夠第一時(shí)間發(fā)現(xiàn)并制定好相應(yīng)的對(duì)策，避免由于信息不對(duì)稱(chēng)產(chǎn)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)，減少商業(yè)銀行不必要的損失。同時(shí)，考慮到小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和盈利能力等因素，商業(yè)銀行應(yīng)該利用信息技術(shù)處及時(shí)和小微企業(yè)進(jìn)行溝通和交流，減少消息阻礙帶來(lái)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。從而使商業(yè)銀行員工能夠準(zhǔn)確和全面地掌握小微企業(yè)的相關(guān)信息，逐漸優(yōu)化信貸信息服務(wù)結(jié)構(gòu)，提高銀行的信貸收益。

綜上所述，要實(shí)現(xiàn)降低商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的目的，需要商業(yè)銀行和小微企業(yè)雙方共同努力來(lái)實(shí)現(xiàn)。具體來(lái)說(shuō)要健全小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，創(chuàng)新商業(yè)銀行信貸模式，提高商業(yè)銀行和小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，并及時(shí)優(yōu)化二者的信息反饋機(jī)制。從而建立一整套安全和完整的信貸服務(wù)體系，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行和小微企業(yè)之間的良好信貸關(guān)系，最終達(dá)到既解決小微企業(yè)融資難的問(wèn)題，又提高商業(yè)銀行收益的目的，真正實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行和小微企業(yè)信貸服務(wù)的良性互動(dòng)。

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作者簡(jiǎn)介：

朱苗苗（1989.01-），女，漢族，河南省周口市鹿邑縣人，碩士研究生，講師;研究方向：金融發(fā)展。