胡杰

摘要：近年來，我國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展速度不斷加快，農(nóng)村金融市場(chǎng)規(guī)?？涨皵U(kuò)張，其中，農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)量和資金量明顯提高，在推動(dòng)我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，也埋下了較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。如今經(jīng)濟(jì)發(fā)展新形勢(shì)下，農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化和城市化進(jìn)程加快，農(nóng)村金融市場(chǎng)環(huán)境愈加復(fù)雜，農(nóng)村信用社存在著諸多金融風(fēng)險(xiǎn)，一旦農(nóng)村信用社無法緊跟時(shí)代發(fā)展的潮流，將導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)，嚴(yán)重阻礙農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。所以，農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)、適應(yīng)新形勢(shì)發(fā)展態(tài)勢(shì)，掌握潛在的風(fēng)險(xiǎn)及其成因，采取科學(xué)、有效的控制措施，從而推動(dòng)信用社快速發(fā)展。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社;風(fēng)險(xiǎn)成因;風(fēng)險(xiǎn)控制

隨著我國(guó)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入，農(nóng)村信用社作為我國(guó)重要的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)機(jī)構(gòu)，面臨著更多的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)充分了解潛在的風(fēng)險(xiǎn)，分析風(fēng)險(xiǎn)成因，如資金流向單一、小額貸款的利率期限與農(nóng)業(yè)發(fā)展不匹配、風(fēng)險(xiǎn)防控體系有待完善等，積極建立健全風(fēng)險(xiǎn)防控體系和組織體系，以創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)為導(dǎo)向，完善小額信貸預(yù)警機(jī)制，從而更好地服務(wù)于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

一、農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)類型

1.信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是借款人由于某種原因不能在規(guī)定期限內(nèi)足額償還銀行債務(wù)而違約的可能性，如果借款人違約，則銀行將由于未得到預(yù)期收益而承擔(dān)財(cái)務(wù)損失。造成農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)的原因主要有兩方面：其一，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的周期性。當(dāng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展良好時(shí)，則信用風(fēng)險(xiǎn)降低，當(dāng)經(jīng)濟(jì)低迷時(shí)，信用風(fēng)險(xiǎn)增加。其二，影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的不可控事件發(fā)生。農(nóng)村信用社除向個(gè)人提供小額貸款，還向當(dāng)?shù)仄髽I(yè)提供大額貸款，如果企業(yè)經(jīng)營(yíng)失利，也會(huì)使其無法償還貸款，增加信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.操作風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社的操作風(fēng)險(xiǎn)主要是由于其內(nèi)控機(jī)制不健全導(dǎo)致的。農(nóng)村信用社規(guī)模相對(duì)較小，管理機(jī)制不健全，對(duì)員工專業(yè)培訓(xùn)不足，在為客戶辦理業(yè)務(wù)時(shí)容易產(chǎn)生操作性風(fēng)險(xiǎn)。另外，由于部分員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，對(duì)業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)重視度不夠，也容易對(duì)客戶、信用社造成損失。

二、農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)控制存在的問題

1.缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。風(fēng)險(xiǎn)控制是一項(xiàng)系統(tǒng)性、全面性的工作，當(dāng)前我國(guó)大部分農(nóng)村信用社缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。我國(guó)農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)容相對(duì)單一，主要以信用風(fēng)險(xiǎn)控制為主，而對(duì)其他類的風(fēng)險(xiǎn)控制較弱。這是由于農(nóng)村信用社條件受限，風(fēng)險(xiǎn)控制體系不健全，對(duì)于其他風(fēng)險(xiǎn)如流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等缺乏必要的識(shí)別和防范機(jī)制。

2.缺乏靈活的利率和期限。目前，我國(guó)農(nóng)村小額貸款依然采取低利息的貸款利率。這樣的貸款利率雖然給予了農(nóng)村企業(yè)、農(nóng)民一些優(yōu)惠，但是卻與小額信貸機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)沖突。這一沖突直接增加了農(nóng)村信用社的利率風(fēng)險(xiǎn)。而且小額貸款低利率是為了給到農(nóng)村企業(yè)以及中低收入的農(nóng)民一定的扶持，希望其走向富裕。但是某些已經(jīng)致富的農(nóng)民和中小企業(yè)也會(huì)利用這一優(yōu)惠政策獲得貸款資金，影響了國(guó)家扶貧目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。另外，農(nóng)村小額貸的貸款期限與農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的生產(chǎn)周期的差異，也嚴(yán)重影響了農(nóng)村小額貸的資金利用率。

3.缺乏完善的農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定制度。農(nóng)村信用社針對(duì)農(nóng)村小額貸的申請(qǐng)對(duì)象也設(shè)置了一定的門檻。大多數(shù)的農(nóng)村小額貸更加傾向于貸款意向強(qiáng)烈、且具有還款能力的農(nóng)戶。但是在實(shí)際貸款中，農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定制度不完善，也會(huì)影響農(nóng)村小額貸的正常運(yùn)作。例如村干部要比普通農(nóng)民在農(nóng)村小額貸方面更加具有優(yōu)勢(shì);例如部分農(nóng)戶為了提升信用等級(jí)會(huì)上報(bào)虛假數(shù)據(jù)，以此來獲得貸款資金;例如農(nóng)村信用社缺乏嚴(yán)格的農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定復(fù)審程序，影響了農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定結(jié)果的準(zhǔn)確度。而農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定結(jié)果不準(zhǔn)確，也會(huì)影響農(nóng)村小額貸的批準(zhǔn)貸款額度，增加風(fēng)險(xiǎn)控制的難度。

三、新時(shí)期農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)控制策略

1.建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制體系。農(nóng)村信用社加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，應(yīng)重視對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警和防范，不能將風(fēng)險(xiǎn)控制僅停留在事后風(fēng)險(xiǎn)處理環(huán)節(jié)。信用社應(yīng)建立、完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警機(jī)制的內(nèi)部控制體系，一方面，加強(qiáng)對(duì)自身業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的識(shí)別和控制，農(nóng)村信用社可以建立風(fēng)險(xiǎn)控制信息化系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)機(jī)構(gòu)、重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域、重點(diǎn)崗位人員的排查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，并做好防范工作。應(yīng)完善各項(xiàng)規(guī)章制度，使內(nèi)控制度得到落實(shí)，整合各類業(yè)務(wù)操作流程形成各項(xiàng)規(guī)章制度，使農(nóng)信社的各項(xiàng)業(yè)務(wù)、環(huán)節(jié)都有嚴(yán)格的內(nèi)控制度標(biāo)準(zhǔn)。

2.完善管理制度。新時(shí)期的農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)控制，需要完善管理制度，從信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制的角度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估與控制。對(duì)此，做好以下幾點(diǎn)。第一，完善現(xiàn)階段的農(nóng)村信用社管理制度，并加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用社各部門的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督與管理，避免出現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)等不良行為。第二，完善農(nóng)村信貸責(zé)任制度，做好農(nóng)村信貸活動(dòng)的動(dòng)態(tài)管理。第三，完善貸款制衡機(jī)制，針對(duì)農(nóng)村信貸實(shí)施轉(zhuǎn)授權(quán)管理，并且定期結(jié)合貸款的種類和特點(diǎn)，優(yōu)化貸款制衡機(jī)制。

3.完善信貸風(fēng)險(xiǎn)組織結(jié)構(gòu)。新時(shí)期的農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)控制，需要完善信貸風(fēng)險(xiǎn)組織機(jī)構(gòu)。而完善信貸風(fēng)險(xiǎn)組織機(jī)構(gòu)需要遵循以下三項(xiàng)原則。第一，遵循全面管理原則，確保農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制涉及到農(nóng)村信用社的各個(gè)部門、各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)業(yè)務(wù)流程等，覆蓋農(nóng)村信用社的所有工作人員。同時(shí)建立風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，加強(qiáng)企業(yè)文化的宣傳力度，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，確保農(nóng)村信用社各項(xiàng)管理活動(dòng)以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利開展。第二，遵循程序性原則，即農(nóng)村信用社要按照審批授權(quán)、監(jiān)督審計(jì)、執(zhí)行管理等環(huán)節(jié)的程序開展經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。第三，遵循協(xié)同效應(yīng)原則，落實(shí)各部門的職責(zé)，確保農(nóng)村信用社的各部門互相配合、互相協(xié)調(diào)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社經(jīng)濟(jì)效益的最大化。

總之，農(nóng)村信用社作為我國(guó)農(nóng)村金融的主力軍，加強(qiáng)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)控制有利于提升農(nóng)村金融服務(wù)水平，這也是農(nóng)村金融市場(chǎng)不斷發(fā)展完善的要求。在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)趨于繁榮以及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的形勢(shì)下，農(nóng)村信用社逐漸發(fā)展壯大，農(nóng)村信用社應(yīng)不斷強(qiáng)化自身管理，完善風(fēng)險(xiǎn)防控和管理機(jī)制，提升信用社的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，為促進(jìn)農(nóng)村信用社又快又好的發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

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