高悅欣

銀行支付清算風險是銀行面臨的一種重要性金融風險，他是指債權方在辦理支付結算過程中因偶發(fā)的和不完全確定的因素所引起資產(chǎn)損失的可能性。

一、支付清算風險主要表現(xiàn)

（一）同城結算風險。銀行同城票據(jù)交換因人為因素引起的結算風險，同城票據(jù)交換已成為銀行系統(tǒng)經(jīng)濟案件的高發(fā)地帶。97年8月26日，南匯縣百貨總公司匯海商場簽發(fā)了一張?zhí)柎a為IX2055923，收款人為“上海富士坤制衣公司”的80萬元商業(yè)承兌匯票。匯票上無交易合同號碼。同日，上海富士紳制衣公司經(jīng)背書后持該票向工商銀行上海市長寧支行申請貼現(xiàn)并9月3日予以貼現(xiàn)。1998年1月23日長寧支行持該票向匯海商場開戶銀行提示付款，匯海商場開戶銀行以“收款人‘坤’錯，交易合同不用復寫紙復寫”為由予以退票。

（二）信用風險。信用風險是由于支付過程中一方拒絕或無力清償債務而使另一方或其他當事人遭受損失。近幾年來，浙江省中小企業(yè)互保融資出現(xiàn)資金鏈斷裂，貸款企業(yè)法定代表人跑路，到期無法歸貸款。

（三）票據(jù)風險。犯罪分子偽造變造票據(jù)、詐騙盜用資金，銀行違規(guī)承兌、貼現(xiàn)商業(yè)匯票。2013年8月至2015年1月云南星長征投資開發(fā)控股集團有限公司被控在中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司昆明春城支行通過一名銀行客戶部副經(jīng)理李寧做“內應”，再加上假合同、假房產(chǎn)證等虛假材料，騙出巨額資金騙取貸款、承兌匯票高達10多億元。

（四）內控風險。會計核算手續(xù)不嚴密，管理松弛，內控制度不落實。1993年中國銀行開平支行行長許超凡就開始利用職務之便，通過聯(lián)行清算系統(tǒng)，直接竊取聯(lián)行資金，直到2001年10月12日東窗事發(fā)。

二、支付清算中存在的問題與原因

（一）政治思想教育放松。抓效益的多了，抓思想的少了，利益驅動代替了正確的人生觀、價值觀，有享樂主義和自由主義市場，缺艱苦奮斗的精，使違法違紀的銀行腐敗濟案件頻發(fā)。

（二）內控機制落實不夠到位。剖析銀行系統(tǒng)發(fā)生的各類案件，“十案九違規(guī)”的教訓是沉痛的。內控制度不完善，執(zhí)行不嚴格，是銀行業(yè)大量違規(guī)經(jīng)營和支付結算風險積聚的直接原因。各家銀行為了聲譽，對查出的問題往往“大事化小、小事化了”處理，缺乏警示告誡作用。

（三）信息技術應用不夠。對于銀行客戶存款采用對賬月度余額對賬，時間上比較滯后，與政府征信系統(tǒng)的互聯(lián)共享信息不夠，客戶知情渠道不全不夠及時（實時），不利于客戶監(jiān)督，給犯罪分子有機可乘。

（四）整個風險管理制度都不夠完善。我國商業(yè)銀行急需有一套健全、完善的內控制度作保證，目前我國尚未建立完整的支付清算風險監(jiān)管框架，國際范圍內尚未形成任何一種可以被廣泛接受的支付清算風險計量方法。支付清算風險的信息披露嚴重不足，即使是國內信息披露最好的幾家上市銀行，未披露有關支伺畜青算風險信息。

三、防范支付清算風險對策

（一）加強廉政建設，形成廉政文化氛圍。加強黨建工作，把黨的建設工作放到與業(yè)務工作并重，并在各級績效考核獎勵中反映。開展閃光的言行，向身邊的人物學習，用先進的人物鼓勵人和激勵人，使大家學有榜樣。開展以銀行反腐的案例警示教育活動，形成了廉潔辦事的一種工作作風。

（二）加強追責問責制度，實行“一崗雙責”制度。一旦下屬發(fā)生廉政問題，同時也要追究領導的責任，把廉政建設作為部門創(chuàng)優(yōu)創(chuàng)先的一票否決指標。

（三）加強內部控制制度，堵塞銀行操作漏洞。銀行健全完善與落實內控制度。一是柜員管理制度。二是建立健全計算機管理、使用、檢查、保養(yǎng)、維修等各項規(guī)章制度。三是操作卡授權制度。四是貸款集體審批制度。五是財務審批及公開制度公開。建立重要事項審批制度，嚴格票據(jù)的審查，要嚴把大額款項支付關，對有疑問的票據(jù)和聯(lián)行重要憑證要先查詢后支付。六是強化審計內部監(jiān)督，提高監(jiān)督管理效能。

（四）提高風險管理的智能化水平，實現(xiàn)風險控制實時性。主動變革風險監(jiān)控模式，利用“爬蟲”軟件等收集客戶相關信息，進行全方位動態(tài)監(jiān)控風險。開發(fā)契合各類風險特征和銀行實際的風險管控系統(tǒng)和工具，進一步提升風險識別、計量、分析、監(jiān)測、預警、控制等工作效率，實現(xiàn)風險控制實時性。開發(fā)或引入合適的審計軟件，建設內審非現(xiàn)場審計的技術平臺系統(tǒng)，做到日常數(shù)據(jù)的實時收集和智能化監(jiān)測，提高審計績效。

（五）建立客戶反饋系統(tǒng)，及時反饋信息。每一筆客戶存款變動，都通過銀行信息系統(tǒng)，當天及時告知銀客戶。銀行通過宣傳，讓客戶知道上銀行網(wǎng)站查詢銀行信息，咨詢與投訴舉報電話號碼等。

（六）利用征信信用體系等查詢，防范客戶信用風險。通過各級政府公共信用信息平臺信用查詢，快速掌握客戶信用情況，更好地防范客戶信用風險。對重點貸款企業(yè)可以要求企業(yè)出具稅務部門的明細納稅證明，以分析企業(yè)的財務（現(xiàn)金流）與經(jīng)濟效益真實性，防范企業(yè)財報造假，防范貸款風險。