吳嶸 胡雅雯 張澤川

摘要：表外業(yè)務(wù)的產(chǎn)生和其發(fā)展，對于進一步推動我國實體經(jīng)濟的轉(zhuǎn)型，加快商業(yè)貸款利率的市場化調(diào)整進程，改善社會融資的結(jié)構(gòu)，服務(wù)于實體經(jīng)濟的發(fā)展具有重要的意義。但同時，要更加理性、客觀地看待和認識當前的表外產(chǎn)品和業(yè)務(wù)，確認其發(fā)展的過程中可能存在的機遇和問題。本文對我國商業(yè)銀行的表外產(chǎn)品和業(yè)務(wù)的發(fā)展進行了分析和總結(jié)，以中國農(nóng)業(yè)銀行的歷史和數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，分析了一下我國商業(yè)銀行目前的表外產(chǎn)品和業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀和發(fā)展中存在的一些突出問題，并詳細比較了中西方商業(yè)銀行關(guān)于表外業(yè)務(wù)的主要差異。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;表外業(yè)務(wù);發(fā)展

1.商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的概念及分類

1.1表外業(yè)務(wù)的基本含義

表外業(yè)務(wù)主要是指中西方商業(yè)銀行不在資產(chǎn)負債表內(nèi)，但進行的能夠直接影響中西方銀行當期業(yè)務(wù)損益的一項業(yè)務(wù)活動。

狹義上講，表外業(yè)務(wù)主要是一種泛指不僅僅包括在資產(chǎn)負債表內(nèi)，但與負債表內(nèi)的資產(chǎn)和負債業(yè)務(wù)或表外負債資產(chǎn)業(yè)務(wù)密切相關(guān)的表外業(yè)務(wù)。

廣義上講，表外的業(yè)務(wù)不僅包括上述資產(chǎn)負債表外的業(yè)務(wù)，還包括了結(jié)算、代理、咨詢等業(yè)務(wù)。

1.2表外業(yè)務(wù)的分類

表外業(yè)務(wù)一般大致可分為以下四類：承諾表外業(yè)務(wù)、財務(wù)衍生品擔保表外業(yè)務(wù)、貿(mào)易衍生品融資表外業(yè)務(wù)和金融衍生品表外業(yè)務(wù)。

1.2.1 承諾業(yè)務(wù)

承諾表外業(yè)務(wù)一般是泛指交付對方商業(yè)銀行與交付對方客戶完成業(yè)務(wù)溝通后，根據(jù)客戶約定的短期貸款協(xié)議和條件，在一定的時間或未來一定的時間向交付對方客戶作出承諾并提供客戶約定短期信貸業(yè)務(wù)的一種金融業(yè)務(wù)。

1.2.2 財務(wù)衍生品擔保業(yè)務(wù)

財務(wù)衍生品擔保主要是泛指交付對方商業(yè)銀行的委托人接受交付對方客戶的貸款委托，成為客戶的見證人或財務(wù)擔保人，為交易雙方的貸款委托人向交付對方銀行提供財務(wù)擔保，以保證貸款委托人與交付對方的短期貸款合同義務(wù)最終得以有效履行，并對交付對方由此造成的一切經(jīng)濟損失自行承擔責任。

1.2.3 貿(mào)易衍生品融資業(yè)務(wù)

貿(mào)易衍生品融資表外業(yè)務(wù)的主要經(jīng)營目的之一就是為客戶提供短期的融資擔保業(yè)務(wù)，對于促進國內(nèi)外的貿(mào)易合作發(fā)揮較大的作用。

1.2.4 金融衍生品業(yè)務(wù)

金融衍生品表外業(yè)務(wù)主要是泛指在各種金融衍生品下的各種表外融資業(yè)務(wù)，如期權(quán)、期貨等業(yè)務(wù)。

1.3表外業(yè)務(wù)特點

1.3.1不得直接使用資金

商業(yè)銀行可以利用金融信息、技術(shù)和規(guī)模經(jīng)濟，通過自身聲譽、專業(yè)設(shè)備和特殊人才，為客戶提供優(yōu)質(zhì)、高保障的服務(wù)，同時收取一定的手續(xù)費。

1.3.2類型多樣，靈活性強

從廣義上講，表外業(yè)務(wù)可分為債權(quán)債務(wù)業(yè)務(wù)和金融服務(wù)業(yè)務(wù)兩大類。

1.3.3高收入、高風(fēng)險

雖然大部分商業(yè)銀行在辦理和開展此類表外業(yè)務(wù)時往往會要求銀行準備一定的業(yè)務(wù)保證金，但是由于保證金的實際使用比例往往較低，對部分表外業(yè)務(wù)往往沒有準備保證金的要求。

1.3.4透明度低，監(jiān)管難度大

銀行的表外業(yè)務(wù)不能直接反映在資產(chǎn)負債表中，銀行對該表外業(yè)務(wù)的實際會計核算不能透明、公開，也不能在其財務(wù)報表中準確顯示。

2.我國的商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)存在的問題

隨著當前的全球經(jīng)濟和金融的自由化以及國際金融市場經(jīng)濟一體化的快速發(fā)展，市場上的專家和參與者可以隨時的了解和注意到當前世界各地何時正在發(fā)生的任何一種金融交易和營銷活動。在當前中國的金融市場，我國的商業(yè)銀行對于金融市場趨勢和變化的把握不夠容易感冒，由于能力不足也無法滿足不同客戶的不同要求，造使了市場供給需求不平衡，也就造成了表外業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢的結(jié)果。

3.對于目前我國的商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展存在一些問題提出的建議

3.1創(chuàng)新：加快金融創(chuàng)新速度

目前，我國市場發(fā)展的水平較為低下，相對于其他的市場來說，更加容易迅速形成潛在的消費者和買方市場。對于目前我國的商業(yè)儲蓄銀行金融產(chǎn)品的創(chuàng)新來說，帶來了非常廣闊的產(chǎn)品創(chuàng)新市場和發(fā)展的空間。商業(yè)銀行要怎么做才能把握好這個機會呢？首先，商業(yè)銀行要充分利用當前表外業(yè)務(wù)市場創(chuàng)新發(fā)展的機會，把握好如何增強銀行表外業(yè)務(wù)及其銀行產(chǎn)品市場營銷創(chuàng)新的機會和主動性，要堅持走技術(shù)研發(fā)+產(chǎn)品引進+組合的創(chuàng)新型道路。其次，商業(yè)銀行在研發(fā)新產(chǎn)品時，應(yīng)該要注意開發(fā)各個階段的客戶都希望可以使用和享受的產(chǎn)品和服務(wù)。

3.2人才：銀行要加大對表外業(yè)務(wù)的準入和人才培養(yǎng)

對于外部的人員而言，商業(yè)銀行認為應(yīng)該進一步建立和完善一套表外業(yè)務(wù)人才培養(yǎng)的計劃以及對表外銀行從業(yè)的人員資格認證和培訓(xùn)體系，放高商業(yè)銀行的人才準入和門檻。與此同時也建議銀行應(yīng)該進一步加強商業(yè)投資銀行內(nèi)部的員工獎勵管理機制以及提升商業(yè)投資銀行的福利，吸引未來更多的銀行專業(yè)性金融人才加入商業(yè)銀行內(nèi)部。針對于銀行資產(chǎn)管理現(xiàn)有的內(nèi)部人員，適當?shù)卦黾觾?nèi)部員工獎勵管理機制，可以將內(nèi)部員工的紅利與其表外資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)相直接掛鉤，這樣就能同時也可以極大地增加商業(yè)投資銀行現(xiàn)有內(nèi)部人員的積極性，主動向他們的客戶進行介紹及推銷其金融理財產(chǎn)品

4.結(jié)論

我國的商業(yè)銀行金融表外業(yè)務(wù)的目前發(fā)展狀況相對于日本以及歐洲等發(fā)達國家的表外銀行業(yè)務(wù)而言存在的，不僅僅是先天性的不足，同時也可能存在著后天的發(fā)展支持力度的不足等一系列的問題。我們想要徹底的解決商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)在目前未來中國金融市場的發(fā)展中所可能會遇到的一些問題，商業(yè)金融銀行和地方政府都是需要花費大量的時間以及大量的精力資源來不斷地進行解決并加以完善，只有通過商業(yè)金融銀行和地方政府的相互配合，在不斷完善整個商業(yè)金融銀行內(nèi)部的機制同時還要配合地方政府完善整個金融市場的對經(jīng)濟流動性和發(fā)展的機制以及對金融市場經(jīng)濟的宏觀政策，這樣我們才能更好的使得商業(yè)銀行的金融表外產(chǎn)品和業(yè)務(wù)更好的滿足了客戶日益變化的需求和多樣化業(yè)務(wù)需求，從而更好服務(wù)于整個市場和中國的經(jīng)濟。