謝銘 王曉娜

[提要] 近年來，陜西省大力支持以企業(yè)為主體的“產學研用”聯(lián)合協(xié)同創(chuàng)新活動，通過制定政策、營造環(huán)境，引導企業(yè)加大科技投入，成為技術創(chuàng)新決策、投入、組織和成果轉化的主體。但是，陜西科技型企業(yè)還存在“少、小、弱、慢、低”問題，企業(yè)研發(fā)投入強度還低于全國平均水平。為此，本文提出對策建議。

關鍵詞：研發(fā)投入;企業(yè)研發(fā)經費;科技金融

基金項目：陜西省科技計劃：“科技統(tǒng)計調查、企業(yè)R&D統(tǒng)計調研及分析專項”（項目編號：2020KZX-04）

中圖分類號：F222.1 文獻標識碼：A

收錄日期：2020年8月11日

技術創(chuàng)新是提升企業(yè)創(chuàng)新能力、優(yōu)化產業(yè)結構，實現(xiàn)經濟高質量發(fā)展的重要抓手。黨的十八大以來，以習近平同志為核心的黨中央全面實施創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略，陜西各地堅持科學發(fā)展，科學技術和科技體制得到了全面改革與提升。然而，科技與經濟結合不緊密、企業(yè)發(fā)展后勁不足、高端人才流失等問題卻一直未能得到有效解決，企業(yè)的創(chuàng)新主體作用還未能完全激發(fā)，技術創(chuàng)新的決勝動力還未能完全釋放。只有充分發(fā)揮企業(yè)創(chuàng)新決策主體、研發(fā)投入主體、科研組織主體以及成果應用主體作用，才能夠促進創(chuàng)新鏈、產業(yè)鏈、市場需求有機銜接，培育新動能、激發(fā)新活力，加速科技成果轉化，推動科技和經濟緊密結合。

一、企業(yè)研發(fā)經費投入現(xiàn)狀及問題

企業(yè)研發(fā)（R&D）經費投入主要由政府投入、企業(yè)自主投入和社會資本投入三部分組成?？傮w來說，陜西的研發(fā)投入經費投入呈增長態(tài)勢;科技型企業(yè)發(fā)展勢頭良好，企業(yè)規(guī)模日益壯大，逐漸成為陜西發(fā)展高新技術產業(yè)和培育戰(zhàn)略性新興產業(yè)的有生力量和重要載體。但對標先進省份，陜西仍存在研發(fā)經費投入總量偏低、財政科技支出較低、企業(yè)研發(fā)動力不足、金融市場不活躍等問題，在一定程度上制約了陜西工業(yè)企業(yè)自主創(chuàng)新能力的提升。

（一）全省R&D經費投入持續(xù)增長，但總量偏低，財政科技支出較低。2018年，全省R&D經費投入532.42億元，同比增加71.48億元，增長了15.51%。2014年以來，陜西省R&D經費增速一直維持著較低水平，且低于全國平均水平。2018年增幅較大，同比提高了5.65個百分點。（圖1）

2018年，陜西R&D經費投入總量在全國排名第13位，與上年一致，占全國總量的2.71%，比上年提高0.09個百分點。但與全國其他地區(qū)比較看，陜西R&D投入水平仍然偏低。當年，廣東、江蘇R&D經費超過2，000億元，北京、山東、浙江、上海也超過1，000億元。相比之下，陜西研發(fā)投入與經濟強省差距還很大。

2018年，全省財政科技支出87.22億元，占財政支出1.64%，低于2.76%的全國平均水平，連續(xù)三年全國排名下降。省本級財政科技支出12.68億元，全國排名23位，占財政科技支出的比重為1.43%，全國排名26位，低于3.81%的全國平均水平，然而北京市級財政科技支出338.93億元，上海256.51億元;同為創(chuàng)新型省份的安徽省級財政科技支出40.12億元、廣東39.82億元、山東35.19億元、江蘇29.05億元、浙江28.42億元、湖北24.26億元、四川19.22億元;中西部的廣西33億元、重慶29.59億元、河南22.34億元。相比之下，陜西省財政科技支出增長緩慢，呈負增長趨勢，增速為-3.42%。（表1、圖2）

（二）企業(yè)逐漸成為創(chuàng)新主體，但研發(fā)經費投入偏低，研發(fā)動力不足。2018年，陜西擁有規(guī)上工業(yè)企業(yè)6，656家，其中高新技術企業(yè)1，200余家，數(shù)量比上年增長42.06%，高新技術企業(yè)逐漸成為培育戰(zhàn)略性新興產業(yè)的有生力量和重要載體，但高新技術企業(yè)數(shù)量占比不足20%，建立研發(fā)機構的僅有372家，占比5.59%;開展研發(fā)活動有1，096家，占比16.47%;新產品銷售收入占主營業(yè)務收入比重為8.8%，全國排名在18位，不足全國平均水平的一半。

當年，陜西企業(yè)自籌和社會投入的R&D經費265.56億元，在全國排第18位，與發(fā)達地區(qū)相比差距較大，占全省R&D經費投入比重為49.72%。全省規(guī)上工業(yè)企業(yè)R&D經費投入216.56億元，其中企業(yè)資金175.96億元，政府支持38.06億元。規(guī)上工業(yè)企業(yè)研發(fā)經費投入強度為0.94%，全國平均水平為1.27%，企業(yè)整體研發(fā)動力不足、創(chuàng)新績效欠佳。（表2）

（三）風險投資格局初步形成，但規(guī)模較小，能力不足，融資渠道不暢。陜西共有私募股權與創(chuàng)業(yè)投資基金管理機構164家（全國14，683家），管理基金264只。大于100億元的機構僅有3家;10億～100億元的機構有8家;1億～10億元的機構有49家，基金數(shù)量較少，規(guī)模效應不明顯?？萍夹椭行∑髽I(yè)和高新技術企業(yè)大都處于成長加速期，資金需求量大，但基金投資意愿低，企業(yè)通過各類金融機構很難獲得所需融資，融資難、融資貴的現(xiàn)狀沒有根本改變。

同時，企業(yè)調動社會化科技服務機構的舉措不多、力度不夠，沒有充分利用現(xiàn)有的科技金融、技術交易等專業(yè)化服務平臺，對綜合利用科技金融政策以及投貸聯(lián)動、知識產權質押貸款等金融產品的手段不足、能力有限，對構建現(xiàn)代企業(yè)體系的理解不夠深入。

二、對策建議

（一）加大財政科技投入，引導更多企業(yè)加大研發(fā)投入。增加對企業(yè)的財政科技投入，重點支持社會經濟效益明顯的新技術、新產品的開發(fā)，并兼顧區(qū)域間的平衡發(fā)展。在投入的方式上，進一步探索政府與企業(yè)就技術難題共同招標、共同建立研發(fā)機構、共同培養(yǎng)技術人才等。大力發(fā)展風險（創(chuàng)業(yè)）投資，吸引社會資金參與企業(yè)的研發(fā)投入，設立中小企業(yè)專項投資基金，為中小企業(yè)的新產品開發(fā)、新技術應用提供貸款貼息和擔保，降低和分散中小企業(yè)研發(fā)投入風險。

（二）加快科技企業(yè)培育，強化科技企業(yè)市場主體地位。一是推行企業(yè)所得稅優(yōu)惠備案管理，落實高新技術企業(yè)所得稅減免、企業(yè)研發(fā)費用稅前加計扣除、固定資產加速折舊、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資抵扣和技術轉讓稅收減免等激勵創(chuàng)新的稅收政策。二是加大對科技型中小企業(yè)研發(fā)投入獎補力度，通過落實研發(fā)費用加計扣除政策，對符合條件的科技型中小企業(yè)，按照減免的所得稅額度進行獎補，進一步推進科技型企業(yè)研發(fā)經費的投入。三是根據(jù)不同企業(yè)特點，優(yōu)化省屬國有企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展考核與激勵制度，有區(qū)別地將研發(fā)投入、科技成果產出和轉化等指標納入企業(yè)年度經營考核和負責人考核責任中。四是政府要簡政放權、還政于民，構建完善市場經濟制度體系并創(chuàng)造良好的企業(yè)經營環(huán)境，發(fā)揮市場機制決定性作用，不斷激發(fā)企業(yè)創(chuàng)新活力。

（三）完善科技金融工具，提高政府引導資金使用效率。一是強化省科技成果轉化引導基金示范引領作用。加大科技成果轉化引導基金的規(guī)模，發(fā)揮基金在“投早投小”方面的價值投資功能，拓寬科技型中小企業(yè)的股權融資渠道。二是充分利用科技金融工具，擴大“投貸聯(lián)動”業(yè)務規(guī)模，將股權融資與債權融資相結合的方式，持續(xù)對具有核心技術的科技型企業(yè)進行支持。三是建立健全財政資金與社會資本投向機制。確立基礎研究以政府投入為主、應用研究以政府引導為主、試驗發(fā)展以企業(yè)投入為主的機制。四是政府的相關創(chuàng)新政策的制定要以市場機制為基準，以市場融資為主，重點發(fā)揮政府在引導外部閑散資金優(yōu)化配置中的重要作用，聚集社會優(yōu)質資源以形成誘發(fā)效應，推動企業(yè)轉型升級。

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