張雪（中央儲(chǔ)備糧洪洞直屬庫有限公司 山西洪洞 041609）

中國儲(chǔ)備糧管理集團(tuán)有限公司（以下簡稱中儲(chǔ)糧集團(tuán)公司）是經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)組建的涉及國家戰(zhàn)略安全和國民經(jīng)濟(jì)安全的國有大型重點(diǎn)骨干企業(yè)，是國家調(diào)控糧食市場的重要載體，在搞好國家糧食儲(chǔ)備、服務(wù)國家宏觀調(diào)控、維護(hù)糧食市場穩(wěn)定、實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值等方面肩負(fù)重大職責(zé)。中儲(chǔ)糧集團(tuán)公司成立二十年，企業(yè)不斷發(fā)展壯大，管理能力不斷提升。資金管理是財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，通過提升企業(yè)資金管理水平，可以合理地控制運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)整體資金的利用效率，從而不斷加快企業(yè)自身健康穩(wěn)定發(fā)展。

一、中儲(chǔ)糧集團(tuán)公司資金管理的現(xiàn)狀

近年來，中儲(chǔ)糧集團(tuán)公司不斷深化資金集中管理，規(guī)范資金運(yùn)作，優(yōu)化資源配置，提高資金風(fēng)險(xiǎn)管理能力，集團(tuán)公司統(tǒng)一籌措、協(xié)調(diào)、規(guī)劃、調(diào)控資金，對(duì)財(cái)務(wù)管理機(jī)制進(jìn)行了改革和創(chuàng)新，構(gòu)建了“財(cái)”的垂直管理線，基本消除資金管理方面的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)各類資金“看得見、管得住、用得好”，資金管理的規(guī)范性、安全性和收益的穩(wěn)健性不斷提高。

（一）資金管理措施比較完善。中儲(chǔ)糧集團(tuán)公司嚴(yán)格管理直屬企業(yè)銀行賬戶，從源頭上治理和預(yù)防違法違規(guī)行為。近年來，中儲(chǔ)糧集團(tuán)公司組織開展了多批次賬戶清理工作，大幅度減少了銀行賬戶數(shù)量，尤其是非銀企直聯(lián)賬戶數(shù)量。除部分直屬企業(yè)保留了在建基建賬戶、社保、納稅、黨費(fèi)、工會(huì)賬戶外，幾乎不再有使用非銀企直聯(lián)賬戶進(jìn)行收購結(jié)算的情況。各直屬企業(yè)按照《中國儲(chǔ)備糧管理總公司銀行賬戶管理暫行辦法》（中儲(chǔ)糧辦［2015］76號(hào)）規(guī)范使用銀行賬戶，保障了企業(yè)資金安全。所有開立的銀行賬戶經(jīng)審核后，全部納入集團(tuán)資金管理系統(tǒng)，由總部進(jìn)行監(jiān)控，銀行賬戶使用的規(guī)范性得到大幅提高。為保證政策性資金的?？顚Ｓ?，防止企業(yè)擅自改變資金用途引發(fā)資金風(fēng)險(xiǎn)，集團(tuán)公司采取在農(nóng)發(fā)行實(shí)行“兩收兩支+專戶”，在工商銀行開立政策性資金收購戶和自有資金戶的管理方式。通過對(duì)資金收支兩條線管理和資金分類管理，做到各類資金的?？顚Ｓ?。

（二）資金日預(yù)算管理水平不斷提高。中儲(chǔ)糧集團(tuán)公司實(shí)行資金日預(yù)算管理，借助信息管理系統(tǒng)，以風(fēng)險(xiǎn)控制為核心，以內(nèi)部控制流程電子化手段對(duì)資金支付過程實(shí)施綜合管控。以業(yè)務(wù)前置審批為依據(jù)，每一筆資金支出都要前一天進(jìn)行審批，這是“管得住”的抓手，無預(yù)算不支出，超預(yù)算不支出，杜絕違規(guī)經(jīng)營。通過固化流程管理，各層級(jí)的職責(zé)與工作要求得到了較好的落實(shí)，資金日預(yù)算管理理念日益深入人心，資金日預(yù)算系統(tǒng)操作日趨成熟，資金日預(yù)算管理舉措日漸精細(xì)。資金日預(yù)算系統(tǒng)現(xiàn)已成為中儲(chǔ)糧系統(tǒng)規(guī)范資金管理、防控資金風(fēng)險(xiǎn)、提高資金管理效率的重要平臺(tái)。

（三）資金管理風(fēng)險(xiǎn)防控能力不斷增強(qiáng)。為實(shí)現(xiàn)資金能夠“看得見、管得住、用得好”，有效解決農(nóng)發(fā)行5*8小時(shí)外實(shí)時(shí)支付結(jié)算問題，集團(tuán)公司不斷完善支付結(jié)算功能，開發(fā)完成了工行直接支付系統(tǒng)（又稱“一卡通直接支付”功能），整體運(yùn)行情況良好，資金支付結(jié)算手段進(jìn)一步完善。實(shí)行銀企直聯(lián)，企業(yè)的資金管理系統(tǒng)與銀行資金系統(tǒng)對(duì)接，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金運(yùn)行的在線監(jiān)控。運(yùn)用資金日預(yù)算管理平臺(tái)實(shí)現(xiàn)對(duì)直屬企業(yè)包括無預(yù)算、超預(yù)算對(duì)外支付，通過個(gè)人卡辦理單位結(jié)算業(yè)務(wù)，對(duì)超額度支付、違反“一齊全、五一致”要求在內(nèi)的付款行為的持續(xù)監(jiān)控，初步形成了分等級(jí)、多層次的監(jiān)控體系，增強(qiáng)了資金管理風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

（四）資金集中管理質(zhì)量和創(chuàng)效能力不斷提升。中儲(chǔ)糧集團(tuán)公司出臺(tái)實(shí)施《集團(tuán)公司歸集資金理財(cái)業(yè)務(wù)操作管理辦法》，通過規(guī)范化業(yè)務(wù)操作、精細(xì)化資金頭寸管理等措施，保障了創(chuàng)效資金存量規(guī)模。加強(qiáng)資金集中管理，提高資金上存率，合理確定直屬企業(yè)用款額度，及時(shí)掌握資金使用情況，最大限度地減少資金在直屬企業(yè)的沉淀，有效穩(wěn)定了資金集中上存的規(guī)模，提高了資金使用效率和效益。

二、中儲(chǔ)糧集團(tuán)公司資金管理存在的問題

（一）銀行賬戶管理和使用不規(guī)范。有些直屬企業(yè)未嚴(yán)格落實(shí)資金分類管理和收支兩條線運(yùn)行的有關(guān)要求：一是未專戶存放和管理政策性糧油委托存儲(chǔ)履約保證金，存在在收入戶、支出戶、放款戶等不同賬戶存放的情況，賬戶使用不規(guī)范。二是存在用農(nóng)發(fā)行支出戶進(jìn)行收款行為。有些直屬企業(yè)除了收取財(cái)政補(bǔ)貼外從來不用收入戶，只用支出戶，一個(gè)賬戶又收又支，未嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理要求。三是存在開立、變更、撤銷銀行賬戶未及時(shí)向集團(tuán)公司報(bào)備的情形，賬戶管理不規(guī)范。四是存在使用單位職工個(gè)人卡辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、備用金使用不規(guī)范等現(xiàn)象。

（二）資金日預(yù)算執(zhí)行不規(guī)范。一是無預(yù)算、超預(yù)算支出。盡管集團(tuán)公司強(qiáng)調(diào)“嚴(yán)禁無預(yù)算、超預(yù)算支出”，但有些直屬企業(yè)仍存在在收購期間未申報(bào)收購額度而支付收購資金；有些直屬企業(yè)存在運(yùn)用預(yù)算外下?lián)苜Y金的方式，忽視日預(yù)算的剛性約束作用。二是資金申請(qǐng)事項(xiàng)與實(shí)際支付用途不符。存在通過散戶收購付款方式支付其他性質(zhì)的款項(xiàng)；有些將大額合同資金以散戶收購實(shí)時(shí)付款方式對(duì)外支付，有意規(guī)避正常的付款審批流程，資金支付不合規(guī)。三是“一齊全、五一致”管理要求主體責(zé)任落實(shí)不夠。存在審批要件不齊全、單據(jù)上傳不完整、掃描圖像不清晰、命名不規(guī)范、排列雜亂等問題。四是額度沖減報(bào)賬不及時(shí)。存在將數(shù)日甚至數(shù)周的支付單據(jù)進(jìn)行集中報(bào)賬，造成集團(tuán)公司不能及時(shí)監(jiān)督付款、不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并防范資金風(fēng)險(xiǎn)。

（三）政策性資金和自有資金管理要求落實(shí)不到位。一是部分歸集上存資金違反公司規(guī)定。存在未嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)發(fā)行和集團(tuán)有關(guān)規(guī)定，對(duì)于中央儲(chǔ)備糧輪換先銷后購資金沒有及時(shí)歸還農(nóng)發(fā)行貸款，未能對(duì)政策性收購履約保證金進(jìn)行專戶管理。存在僥幸心理，違規(guī)將中央儲(chǔ)備糧輪換先銷后購銷售貨款和履約保證金上存至集團(tuán)公司，埋下了政策性風(fēng)險(xiǎn)隱患。二是農(nóng)發(fā)行放款戶滯留較多貸款資金。存在政策性收購期間未嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司管理要求，按照兩天的收購量掌握貸款規(guī)模，勤貸快貸，而是一次承貸數(shù)日收購資金，導(dǎo)致放款戶長時(shí)間滯留較多收購貸款，加重了企業(yè)利息費(fèi)用負(fù)擔(dān)，影響了資金使用效率。三是政策性補(bǔ)貼資金及租倉費(fèi)撥付不規(guī)范。有些直屬企業(yè)未高度重視委托代儲(chǔ)補(bǔ)貼及租倉費(fèi)撥付的及時(shí)性、準(zhǔn)確性，仍然存在遲撥、少撥的情形，埋下了風(fēng)險(xiǎn)隱患。

三、改進(jìn)中儲(chǔ)糧集團(tuán)公司資金管理的幾點(diǎn)思考

（一）嚴(yán)格銀行賬戶管理和使用。銀行賬戶管理是資金分類管理和收支兩條線運(yùn)行的基礎(chǔ)，是資金風(fēng)險(xiǎn)防控的重要抓手，做好銀行賬戶的管理和規(guī)范使用至關(guān)重要。一是嚴(yán)格銀行賬戶開立管理。直屬企業(yè)申請(qǐng)開立銀行賬戶，應(yīng)填制《銀行賬戶業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》，由企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字并加蓋企業(yè)公章，提交分公司財(cái)務(wù)處審批。辦理完成開戶手續(xù)后的3個(gè)工作日內(nèi)，填寫完善《銀行賬戶業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》提交分公司，并將開戶信息錄入資金管理系統(tǒng)。在農(nóng)發(fā)行實(shí)行“兩收兩支+專戶”，確保資金收支兩條線運(yùn)行，確保政策性資金按規(guī)定及時(shí)還貸，防止企業(yè)擅自改變資金用途引發(fā)資金風(fēng)險(xiǎn)。在工商銀行開立政策性資金收購戶和自有資金戶，工行直接支付系統(tǒng)可以從根本上解決農(nóng)發(fā)行5*8小時(shí)外無法支付結(jié)算的問題。直屬企業(yè)除保留必要的社保、稅收、工會(huì)、黨費(fèi)等賬戶外，其余的非銀企直聯(lián)賬戶應(yīng)及時(shí)注銷，實(shí)現(xiàn)銀企直聯(lián)結(jié)算的全覆蓋。二是嚴(yán)格執(zhí)行履約保證金專戶管理規(guī)定。認(rèn)真貫徹集團(tuán)公司下發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)履約保證金管理的通知》，嚴(yán)格實(shí)行履約保證金專戶管理，直屬企業(yè)收取的政策性糧食履約保證金必須存于農(nóng)發(fā)行專戶，不得上存到集團(tuán)公司。未在農(nóng)發(fā)行開立履約保證金專戶的要及時(shí)開戶，同時(shí)進(jìn)行備案和銀企直聯(lián)開通，并于專戶開立后的10個(gè)工作日內(nèi)將履約保證金全額納入專戶管理，已經(jīng)上存的政策性糧食履約保證金要全部回籠至農(nóng)發(fā)行專戶管理。對(duì)同一生產(chǎn)年限同一品種政策性糧食，全部出庫完畢，完全履約且無風(fēng)險(xiǎn)的，必須全額返還對(duì)應(yīng)的履約保證金本金和活期存款利息。三是嚴(yán)格銀行賬戶備案管理。直屬企業(yè)所有銀行賬戶開立應(yīng)在賬戶開立后3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)集團(tuán)公司備案管理，包括工會(huì)賬戶和黨費(fèi)賬戶，同時(shí)將銀行賬戶信息納入資金管理系統(tǒng)。除工會(huì)和黨費(fèi)賬戶外，直屬企業(yè)農(nóng)發(fā)行、工行賬戶要全部開通銀企直聯(lián)功能，確保資金“看得見、管得住”。分（子）公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)直屬企業(yè)銀行賬戶的監(jiān)督管理，開展定期或不定期監(jiān)督檢查，確保直屬企業(yè)賬戶信息真實(shí)、完整。四是嚴(yán)禁通過職工個(gè)人卡進(jìn)行收付款結(jié)算。除小額費(fèi)用類報(bào)銷外，其他類業(yè)務(wù)原則上全部采用“公對(duì)公”結(jié)算，對(duì)于與本企業(yè)有經(jīng)常性業(yè)務(wù)往來的單位，必須采用“公對(duì)公”結(jié)算。對(duì)于單筆金額較小的費(fèi)用類支出業(yè)務(wù)，可由經(jīng)辦人員先墊付再進(jìn)行報(bào)銷。直屬企業(yè)的資金嚴(yán)禁存入個(gè)人賬戶，嚴(yán)禁經(jīng)由個(gè)人賬戶對(duì)外付款，除特殊事項(xiàng)外，原則上不審批職工備用金。對(duì)于直屬企業(yè)申請(qǐng)的特殊事項(xiàng)備用金，分公司應(yīng)加強(qiáng)審核，對(duì)備用金實(shí)行“一事一審”，最大限度地降低備用金額度。

（二）嚴(yán)格資金日預(yù)算管理。一是嚴(yán)格執(zhí)行資金日預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定。按照“一齊全、五一致”的要求，對(duì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性進(jìn)行逐級(jí)審核，確保每筆資金都有充分依據(jù)，確保資金“管得住”?！耙积R全、五一致”，即資金支付審批要件齊全真實(shí)；資金支付金額、單價(jià)等要素與合同前置審批的內(nèi)容一致；對(duì)公業(yè)務(wù)付款與對(duì)公賬戶支付一致；資金支付與物流和信息一致；工程款支付與工程進(jìn)度一致；費(fèi)用支出與全面預(yù)算階段性控制目標(biāo)一致。嚴(yán)禁出現(xiàn)“無預(yù)算、超預(yù)算”支出、通過散戶收購付款方式支付其他性質(zhì)的款項(xiàng)、頻繁申請(qǐng)預(yù)算外資金下?lián)芤约胺止P拆分蓄意逃避審批監(jiān)管等行為。合理使用資金額度和日預(yù)算科目、及時(shí)沖減額度報(bào)賬。二是規(guī)范使用日預(yù)算額度。嚴(yán)禁濫用額度開支，嚴(yán)格按照規(guī)定的額度開支范圍和規(guī)范的審批流程辦理，嚴(yán)禁將大額合同收購資金以散戶收購實(shí)時(shí)付款方式對(duì)外支付。加強(qiáng)在線監(jiān)測(cè)，對(duì)發(fā)現(xiàn)濫用額度的行為進(jìn)行通報(bào)批評(píng)。對(duì)使用額度付款的情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，逐步確定各個(gè)企業(yè)額度申報(bào)的合理區(qū)間，采用區(qū)間控制，避免額度過小影響企業(yè)日常經(jīng)營，也防止額度過大形成濫用。三是防范資金風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格賒銷預(yù)付管理，直屬企業(yè)購銷業(yè)務(wù)，要嚴(yán)格執(zhí)行購入時(shí)“先貨后款”，銷售時(shí)“先款后貨”的原則，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)一步加強(qiáng)數(shù)字證書、網(wǎng)銀U盾及財(cái)務(wù)印鑒等管理，防范印章管理風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)資金系統(tǒng)操作人員安全意識(shí)，切實(shí)保障資金安全。財(cái)務(wù)人員必須加強(qiáng)相關(guān)法規(guī)、制度的學(xué)習(xí)，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹集團(tuán)公司資金管理文件精神，不斷提升業(yè)務(wù)能力和職業(yè)素養(yǎng)，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，把好經(jīng)費(fèi)報(bào)銷關(guān)，管好企業(yè)的“錢袋子”。進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任感和使命感，不斷提高政策水平，熟練掌握日預(yù)算系統(tǒng)操作流程，監(jiān)督資金流入流出是否合規(guī)、合法，賬戶資金留存是否符合規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)了解、掌握實(shí)情，必要時(shí)果斷采取措施，嚴(yán)防資金風(fēng)險(xiǎn)，并向上級(jí)部門報(bào)備，確保資金安全。

（三）規(guī)范資金管理和補(bǔ)貼等資金撥付。一是嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司和農(nóng)發(fā)行對(duì)先銷后購資金的管理規(guī)定。嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)發(fā)行《關(guān)于加強(qiáng)中央事權(quán)糧油信貸資金管理的通知》要求，中央儲(chǔ)備糧輪換，對(duì)于采取先銷后購輪換方式的，在糧食出庫前，直屬企業(yè)收到的貨款必須全部回籠到農(nóng)發(fā)行“還貸戶”。預(yù)計(jì)或?qū)嶋H達(dá)到7個(gè)工作日不用于輪入的，以中央儲(chǔ)備糧庫存成本為限歸還中央儲(chǔ)備糧貸款，銷售貨款高于庫存成本的部分屬于企業(yè)自有資金，由直屬企業(yè)自行管理，上存中儲(chǔ)糧集團(tuán)公司總部。嚴(yán)禁擅自改變資金用途，變相歸集上存，確保資金?？顚Ｓ茫鋵?shí)好“購貸銷還”管理要求和有關(guān)規(guī)定，防止盲目追求資金收益打政策擦邊球。嚴(yán)禁將輪換貸款本金上存，嚴(yán)禁在還貸戶滯留還貸資金。輪入時(shí)，直屬企業(yè)按實(shí)際歸還貸款額申請(qǐng)中央儲(chǔ)備糧貸款。二是及時(shí)撥付保管補(bǔ)貼和租倉費(fèi)。直屬企業(yè)要嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定，及時(shí)足額撥付委托庫點(diǎn)保管費(fèi)用補(bǔ)貼，嚴(yán)禁以各種名義變相降低委托庫點(diǎn)的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。貫徹落實(shí)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范政策性糧食費(fèi)用及補(bǔ)貼的通知》要求，直屬企業(yè)嚴(yán)格按照與對(duì)方企業(yè)簽署的租賃合同及時(shí)足額支付租倉費(fèi)用。杜絕拖欠“租賃費(fèi)”問題，規(guī)避輿情風(fēng)險(xiǎn)。租倉庫點(diǎn)不能提供租倉服務(wù)發(fā)票的，可暫按85%撥付租倉費(fèi)，同時(shí)書面通知租倉庫點(diǎn)暫扣租賃費(fèi)原因、金額，并限期提供發(fā)票，待發(fā)票開具后補(bǔ)齊剩余資金。三是加強(qiáng)利息費(fèi)用補(bǔ)貼管理。財(cái)政部提前預(yù)撥中儲(chǔ)糧政策性糧油利息費(fèi)用補(bǔ)貼，直屬企業(yè)按貸款金額和期限據(jù)實(shí)與農(nóng)發(fā)行進(jìn)行結(jié)算，該部分資金并無政策規(guī)定必須存放在農(nóng)發(fā)行還貸戶，屬于企業(yè)可支配資金。直屬企業(yè)要加強(qiáng)與農(nóng)發(fā)行溝通，解決當(dāng)?shù)剞r(nóng)發(fā)行強(qiáng)行要求將利息補(bǔ)貼存放在還貸戶又不收息的問題。

（四）嚴(yán)格收購資金管理。糧食收購問題事關(guān)國家的惠農(nóng)政策落實(shí)，事關(guān)農(nóng)民增收，事關(guān)農(nóng)民的種糧積極性，事關(guān)國家糧食安全，責(zé)任重大。中儲(chǔ)糧集團(tuán)公司作為國家政策性糧食收儲(chǔ)的執(zhí)行主體，落實(shí)好國家糧食收儲(chǔ)政策是首要政治任務(wù)。直屬企業(yè)要提高政治站位，強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，切實(shí)保護(hù)農(nóng)民利益，堅(jiān)決杜絕拖欠農(nóng)民糧款發(fā)生。一是嚴(yán)格執(zhí)行國家糧食收購政策，及時(shí)足額支付售糧農(nóng)民的糧款，切實(shí)保護(hù)種糧農(nóng)民利益。在收購中進(jìn)一步提高使用智能化出入庫系統(tǒng)、資金結(jié)算系統(tǒng)的規(guī)范性，避免抬級(jí)抬價(jià)和壓級(jí)壓價(jià)行為，確保售糧款及時(shí)安全支付到位。向種糧農(nóng)民、糧食經(jīng)紀(jì)人收購的糧食，全部通過“一卡通”系統(tǒng)及時(shí)足額將售糧款匯入售糧人提供的銀行賬號(hào)，做到糧結(jié)款清。二是確保資金支付總額與收購總量匹配。直屬企業(yè)確保收購資金日清月結(jié)，相關(guān)科室要及時(shí)對(duì)賬，將收購進(jìn)度中的收購數(shù)量和單價(jià)的計(jì)算結(jié)果與資金支付總額進(jìn)行對(duì)比，確保資金支付總額與收購數(shù)量匹配，如發(fā)現(xiàn)不符的情況，應(yīng)立即查明原因。三是支付收購款實(shí)行銀企直聯(lián)結(jié)算，加強(qiáng)線下監(jiān)管和線上審核，既規(guī)避了資金管理風(fēng)險(xiǎn)，又避免了“打白條”現(xiàn)象的發(fā)生。加強(qiáng)對(duì)售糧經(jīng)紀(jì)人的監(jiān)督，嚴(yán)控“打白條”行為。嚴(yán)格按照《中國儲(chǔ)備糧管理集團(tuán)有限公司資金日預(yù)算管理辦法》《進(jìn)一步加強(qiáng)集團(tuán)公司資金風(fēng)險(xiǎn)防控的通知》等相關(guān)要求，規(guī)范使用資金系統(tǒng)和日預(yù)算系統(tǒng)，確保收購資金看得見、管得住、付得出、可追溯。

（五）加強(qiáng)資金歸集力度。通過規(guī)范政策性資金管理、嚴(yán)禁賒銷預(yù)付、加強(qiáng)資金收付款管理、細(xì)化資金日預(yù)算編制、嚴(yán)控資本性支出和費(fèi)用性支出、及時(shí)進(jìn)行資金歸集等措施，最大限度地盤活直屬企業(yè)資金，加大資金歸集力度，穩(wěn)定資金上存收益，實(shí)現(xiàn)“日歸集、零余額”。