朱泰霖

摘要：商業(yè)銀行持續(xù)經(jīng)營發(fā)展中，存貸款業(yè)務(wù)的重要性不言而喻，信貸業(yè)務(wù)開展?fàn)顩r好壞與否也會對商業(yè)銀行盈利狀況產(chǎn)生直接影響。對于絕大多數(shù)商業(yè)銀行而言，中小企業(yè)是信貸業(yè)務(wù)開展中的主要客戶，中小企業(yè)往往也具有較高的資金需求。但中小企業(yè)信用資質(zhì)參差不齊，償債能力會出現(xiàn)較大程度的變化，這一狀態(tài)下，信貸風(fēng)險管理變得越發(fā)重要。通過分析可以發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理中存在很多問題，本文亦將分析具體信貸風(fēng)險管理問題，并提出相應(yīng)的信貸風(fēng)險管理對策。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;中小企業(yè);信貸風(fēng)險

整體上看，商業(yè)銀行在中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理上的能力有了一定程度提升，中小企業(yè)的信用意識較之以往也有了一定程度提升。但信貸風(fēng)險本身不可能被完全消除，中小企業(yè)數(shù)量眾多，疫情等諸多因素影響下，部分中小企業(yè)喪失償債能力也時有發(fā)生。對于商業(yè)銀行而言，其信貸業(yè)務(wù)開展中需要中小企業(yè)的信貸需求予以較好拉動，同時也要對中小企業(yè)相關(guān)的信貸業(yè)務(wù)進行更為有效的信貸風(fēng)險管理。鑒于此，探尋出商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理策略十分必要和重要。

一、商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理概述

（一）信貸風(fēng)險的含義與特征

商業(yè)銀行在持續(xù)經(jīng)營發(fā)展中需要面臨多種風(fēng)險，信貸風(fēng)險是最為具有代表性的風(fēng)險類型，其具體指貸款成功發(fā)放，但無法按照預(yù)期回收，從而使商業(yè)銀行遭受損失的一種風(fēng)險。信貸風(fēng)險可以是單筆信貸業(yè)務(wù)直接相關(guān)的風(fēng)險，也可能是信貸業(yè)務(wù)開展中的具體風(fēng)險。

從信貸風(fēng)險的特征看，信貸風(fēng)險具有周期性爆發(fā)、客觀存在、負(fù)面影響大的三個基本特征。各類型商業(yè)銀行都在積極進行信貸風(fēng)險管控，但多種因素影響下，信貸風(fēng)險往往具有周期性爆發(fā)的態(tài)勢，例如在宏觀經(jīng)濟不景氣時，信貸風(fēng)險爆發(fā)的概率也會大為提升;客觀存在是指信貸風(fēng)險作為一種風(fēng)險表現(xiàn)形式，其無法被完全消除，即信貸風(fēng)險性客觀存在，其很容易在其它因素影響和作用下轉(zhuǎn)變?yōu)榫唧w的信貸風(fēng)險;負(fù)面影響大是指信貸風(fēng)險往往是商業(yè)銀行最為棘手，但又不得不面對的一種風(fēng)險，一旦信貸風(fēng)險爆發(fā)，不僅傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)開展會受到?jīng)_擊，商業(yè)銀行的盈利能力等也會受到很大影響。

（二）商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理的內(nèi)涵

由于現(xiàn)代業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)，信貸風(fēng)險管理自然成為了十分重要的風(fēng)險管理內(nèi)容。信貸風(fēng)險管理的目的在于最大程度降低信貸風(fēng)險爆發(fā)的可能性，與此同時，保障信貸業(yè)務(wù)的更好開展以及商業(yè)銀行的更好發(fā)展[1]。在動態(tài)的信貸風(fēng)險管理中，信貸政策的變動，信貸風(fēng)險管理機制的健全程度，中小企業(yè)的履約意愿和能力變動等都會對信貸風(fēng)險管理進程、狀況與最終成效取得事宜產(chǎn)生影響。雖然商業(yè)銀行一直以來十分關(guān)注中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理，但由于中小企業(yè)是信貸業(yè)務(wù)開展中的主要客戶群體，中小企業(yè)相關(guān)信貸業(yè)務(wù)開展的風(fēng)險性相對較高，其往往也最為需要健全的信貸風(fēng)險管理體系予以支撐和保障。后疫情時代，強化對中小企業(yè)的資金扶持十分必要，這也對商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理能力提出了新要求。對于眾多商業(yè)銀行而言，其也應(yīng)當(dāng)對新時期中小企業(yè)的信貸風(fēng)險管理事宜進行更多思考。

二、商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險的誘發(fā)因素

（一）外部因素

商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險的誘發(fā)因素中，外部因素的影響十分巨大，特別是在一些特殊時期，信貸風(fēng)險系數(shù)會大為提升，外部因素對信貸風(fēng)險產(chǎn)生的誘發(fā)性作用也會被進一步放大。一方面，經(jīng)濟走勢是較為主要的外部因素之一。例如，疫情期間，實體經(jīng)濟受到了極大的沖擊與影響，無論是個人還是企業(yè)，其收入的穩(wěn)定性都會受到影響，中小企業(yè)這樣的借款人實際還款能力明顯不足時，商業(yè)銀行所面臨的信貸風(fēng)險也會十分巨大，信貸風(fēng)險管理壓力自然會處于快速上升的狀態(tài)之中;另一方面，中小企業(yè)信用意識高低與否，以及整個社會的信用體系成熟程度也會影響到商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險系數(shù)。近幾年，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險爆發(fā)的頻率得到了有效控制，這與征信體系的愈發(fā)完善，社會大眾信用意識的不斷增強有很大關(guān)聯(lián)。但也要看到，部分中小企業(yè)的信用意識十分單薄，亦或是帶有明顯的逃廢債傾向時，商業(yè)銀行便需要承擔(dān)對應(yīng)的信貸風(fēng)險。雖然外部因素對信貸風(fēng)險產(chǎn)生的影響更多是一種間接影響，但外部因素誘發(fā)商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險的作用不容小覷。

（二）內(nèi)部因素

從根本上看，商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險的產(chǎn)生與自身存在的不足有很大關(guān)聯(lián)，較之各種外部因素的影響，內(nèi)部因素對相應(yīng)信貸風(fēng)險產(chǎn)生的誘發(fā)性作用也更為明顯。這也是大型商業(yè)銀行的中小企業(yè)信貸風(fēng)險事件少，但地方商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險較為多樣的直接原因[3]。商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系健全程度，特別是信貸風(fēng)險管理成熟度會對中小企業(yè)信貸風(fēng)險的大小產(chǎn)后直接影響。信貸風(fēng)險管理狀況相對較差時，不僅信貸風(fēng)險系數(shù)會大為提升，信貸風(fēng)險爆發(fā)后的影響也很難在短時間內(nèi)被有效弱化。與此同時，商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)開展的偏好、側(cè)重等不僅會對信貸業(yè)務(wù)開展產(chǎn)生影響，同時也會對信貸風(fēng)險產(chǎn)生影響。一些地方商業(yè)銀行積極對區(qū)域內(nèi)中小企業(yè)提供信貸服務(wù)，這雖然“美化”了信貸業(yè)務(wù)業(yè)績，但忽略業(yè)務(wù)開展規(guī)劃與審查時，信貸風(fēng)險也會處于較高水平。此外，諸如信貸業(yè)務(wù)員缺乏信貸風(fēng)險管控意識等因素往往也會成為商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險的誘發(fā)因素?？梢詫?dǎo)致具體信貸風(fēng)險形成的內(nèi)部因素較為多樣，這也表明，在信貸風(fēng)險的管理與應(yīng)對上，商業(yè)銀行需要從內(nèi)部著手。

三、商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理中存在的問題

（一）貸前審查標(biāo)準(zhǔn)相對寬松

商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理中存在的首要問題是貸前審查標(biāo)準(zhǔn)較為寬松，這往往也為具體的信貸風(fēng)險爆發(fā)埋下了伏筆[2]。由于部分商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險內(nèi)控機制不完善，部分支行的信貸業(yè)務(wù)開展壓力較高，在手里中小企業(yè)信貸申請時，貸前審查標(biāo)準(zhǔn)往往會受人為因素影響而變得十分寬松，這種做法便大為增加了中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的整體風(fēng)險水平，且可以被看作是十分嚴(yán)重的信貸風(fēng)險管理問題。也有一些城市商業(yè)銀行，貸前審查的風(fēng)控人員綜合素養(yǎng)較低，業(yè)務(wù)水平不足，對于中小企業(yè)的真實經(jīng)營狀況與財務(wù)狀況無法進行準(zhǔn)確分析與判斷，這也使得信息不對稱會加劇固有的信貸風(fēng)險。貸前審查通常是現(xiàn)代業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的邏輯起點，這一層面存在著較為嚴(yán)重的問題時，商業(yè)銀行在中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理中便會十分被動，想要在相應(yīng)的信貸風(fēng)險管理上取得較好突破也會十分困難。

（二）中小企業(yè)信用跟蹤管理不到位

商業(yè)銀行中小企業(yè)信用跟蹤管理工作開展的并不到位，這也加劇了相應(yīng)信貸風(fēng)險管理壓力。一般來說，中小企業(yè)的信用狀況，償債能力會對相應(yīng)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險產(chǎn)生直接影響。中小企業(yè)信用狀況會隨著時間的推移不斷變化，這種變化能否被商業(yè)銀行準(zhǔn)確掌握自然會對其信貸業(yè)務(wù)開展與信貸風(fēng)險管理產(chǎn)生較大影響。理論上看，信用跟蹤管理是具體的信貸風(fēng)險管理內(nèi)容。但從實際上看，很多商業(yè)銀行并不會對中小企業(yè)的信用狀況進行有效跟蹤與管理，這導(dǎo)致信用跟蹤管理通常是一片空白，流于形式的信用跟蹤管理自然會成為信貸風(fēng)險管理中的具體問題。特別是中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)十分眾多時，信用跟蹤管理壓力與難度也會十分巨大，而忽略了信用跟蹤管理自然也導(dǎo)致商業(yè)銀行難以有效進行中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理。在向中小企業(yè)提供一定數(shù)量貸款后，信貸風(fēng)險管理所需信息也難以被及時獲取。

（三）不良貸款管理狀況不理想

很多商業(yè)銀行的不良貸款管理狀況不理想，中小企業(yè)往往也成為了最為主要的“問題客戶”[4]。信貸風(fēng)險的產(chǎn)生通常以中小企業(yè)無法按時償還貸款為標(biāo)志，但信貸風(fēng)險管理的范圍更為寬泛，其實際上包含中小企業(yè)不良貸款的管理。大多數(shù)中小企業(yè)并非惡意違約，特別是在疫情等不可抗力因素影響下，中小企業(yè)的違約風(fēng)險會大為增加，而信貸業(yè)務(wù)開展中的不良貸款率上升壓力同樣巨大。這一狀態(tài)下，商業(yè)銀行的不良貸款規(guī)模很可能進一步攀升，在不良貸款并未從財務(wù)層面被認(rèn)定為呆賬或壞賬時，信貸風(fēng)險管理中便涉及到不良貸款的管理。但很多商業(yè)銀行對中小企業(yè)不良貸款的管理是一種低效率管理，且管理中大多并未結(jié)合信貸業(yè)務(wù)開展以及信貸風(fēng)險管理的實際狀況。在不良貸款管理狀況較差時，信貸風(fēng)險產(chǎn)生的不良影響會被進一步放大，風(fēng)險的損失也難以得到有效挽回。

（四）中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理機制不健全

大多數(shù)商業(yè)銀行在中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理中都十分被動，特別是地方性商業(yè)銀行，其一方面需要中小企業(yè)拉動信貸業(yè)務(wù)開展，但另一方面不得不面臨著更高的風(fēng)險系數(shù)。從信貸風(fēng)險管理的角度看，大多數(shù)商業(yè)銀行更為注重中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的開展，但對相應(yīng)信貸管理的重視程度相對較低，且相應(yīng)的信貸風(fēng)險管理機制并不健全[5]。中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理本身涉及到多個層面的多項內(nèi)容，信貸風(fēng)險管理往往也會伴隨相應(yīng)信貸業(yè)務(wù)開展的全過程。由于缺乏具體的信貸風(fēng)險管理機制作為支撐，信貸風(fēng)險管理的權(quán)責(zé)關(guān)系較為混亂，在爆發(fā)了具體風(fēng)險時，商業(yè)銀行很難對風(fēng)險誘因與責(zé)任部門、人員等進行精準(zhǔn)定位。除了對信貸風(fēng)險管理活動開展產(chǎn)生一定的影響外，缺乏成熟機制作為支撐，商業(yè)銀行內(nèi)部的中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理環(huán)境也會較差，良好的信貸風(fēng)險管理環(huán)境也很難形成，這也導(dǎo)致現(xiàn)代風(fēng)險管理的受重視程度明顯低于信貸業(yè)務(wù)的開展。

四、商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理的具體對策

（一）多角度強化中小企業(yè)的貸前審查

商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理中應(yīng)當(dāng)多角度強化貸前審查，借此為相應(yīng)信貸風(fēng)險管理創(chuàng)設(shè)良好環(huán)境。例如，長春農(nóng)商銀行在受理中小企業(yè)信貸申請時，其會要求中小企業(yè)提供最近2年的財務(wù)報表，并準(zhǔn)確申報所貸資金使用去向。與此同時，信貸人員會結(jié)合銀行的信貸風(fēng)險排查手冊進行逐一比對與打分，進而決定是否提供相應(yīng)貸款。這種做法將硬性的信貸審查同更為靈活的信貸評估聯(lián)系在了一起，商業(yè)銀行也能通過更為全面的代簽收很差進行信貸風(fēng)險預(yù)估[6]。其它商業(yè)銀行也應(yīng)對這一做法進行有效借鑒，并結(jié)合自身信貸業(yè)務(wù)開展?fàn)顩r，從更多角度強化貸前審查，通過貸前審查力度的不斷增加，為后續(xù)的中小企業(yè)信貸風(fēng)險壓力環(huán)境提供一定幫助。

（二）常態(tài)化進行中小企業(yè)信用跟蹤管理

商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理需要成為一種常態(tài)化管理，為了提升相應(yīng)信貸風(fēng)險管理的有效性，商業(yè)銀行更加要常態(tài)化進行中小企業(yè)的信用跟蹤管理。例如，招商銀行一直以來十分看重信用跟蹤管理，各支行也對具體的信貸客戶信用狀況進行定期評估與上報。信貸業(yè)務(wù)員通過不斷進行中小企業(yè)信用的跟蹤管理與分析，其能夠更好掌握中小企業(yè)客戶的償債能力變動狀況，這些信息也可以幫助企業(yè)掌握更多的信貸風(fēng)險管理主動權(quán)。美國次貸危機過后，花旗銀行等優(yōu)質(zhì)商業(yè)銀行已經(jīng)將信用跟蹤管理作為了基本的信貸風(fēng)險管理途徑，國內(nèi)商業(yè)銀行在為中小企業(yè)提供信貸資金支持時，自然也要同步進行信用的跟蹤管理，借此強化中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理，爭取在相應(yīng)信貸風(fēng)險管理中掌握更多主動權(quán)。

（三）多途徑進行不良貸款管理

基于中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理的視角，商業(yè)銀行也要從多個途徑進行不良貸款的管理，這也可幫助商業(yè)銀行盡可能弱化信貸風(fēng)險的沖擊性影響。大多數(shù)商業(yè)銀行都成立了貸后管理部門，催收團隊也會負(fù)責(zé)具體的不良貸款管理事宜。專人負(fù)責(zé)的不良貸款管理途徑較為可取，但商業(yè)銀行需要結(jié)合中小企業(yè)這一特殊企業(yè)客戶的特點，更為具有針對性的進行不良貸款管理，除了應(yīng)用一些法律手段外，商業(yè)銀行也可以考慮為經(jīng)營前景較好的中小企業(yè)提供更為靈活的還款方案，促進其還款積極性的提升，以此來挽回部分經(jīng)濟損失[7]。不良貸款的管理并非制裁失信客戶，商業(yè)銀行本身是以營利為目的的金融機構(gòu)，因此，其應(yīng)當(dāng)將弱化風(fēng)險的沖擊性影響作為不良貸款管理的基本目標(biāo)，圍繞著這一目標(biāo)選用更為科學(xué)與可行的不良貸款管理策略。

（四）積極進行中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理機制構(gòu)建

在中小企業(yè)信貸風(fēng)險的管理上，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加速構(gòu)建對應(yīng)的風(fēng)險管理機制。各種信貸風(fēng)險管理策略的選用能夠在一定程度上弱化信貸風(fēng)險系數(shù)，降低信貸風(fēng)險爆發(fā)的可能[8]。但為了常態(tài)化的進行信貸風(fēng)險管理，為對應(yīng)的中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)開展提供有效支持，商業(yè)銀行便需要科學(xué)、成熟的信貸風(fēng)險管理機制。具體來說，商業(yè)銀行可以結(jié)合中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)占比，成立專門的中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理小組，主抓相關(guān)的信貸風(fēng)險管理活動開展，對信貸風(fēng)險管理策略的應(yīng)用狀況，相關(guān)部門與人員的信貸風(fēng)險管理狀況進行評估。在具體的機制中，商業(yè)銀行也要將信貸風(fēng)險管理的權(quán)責(zé)關(guān)系，主要內(nèi)容等予以具體明細(xì)，諸如確立基本的中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)開展流程指導(dǎo)文件，以及信貸風(fēng)險管理手冊等也可以為中小企業(yè)信貸風(fēng)險的常態(tài)化管理提供很多幫助與支持[9]。

五、結(jié)語

可以看出，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理體系中，中小企業(yè)的信貸風(fēng)險管理十分重要。多種因素共同影響和作用下，中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理中必然會出現(xiàn)一些問題，這些問題能否得到較好解決也會成為信貸風(fēng)險管理有效性提升的關(guān)鍵。新時期，商業(yè)銀行需要從貸前、貸中與貸后三個層面協(xié)同進行信貸風(fēng)險管理，這也是多角度進行信貸風(fēng)險管理的必然要求。通過不斷發(fā)現(xiàn)信貸風(fēng)險管理問題，解決相關(guān)問題，商業(yè)銀行在中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理上也可以掌握更多主動權(quán)。

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作者單位：企業(yè)銀行（中國）有限公司深圳分行