王慧梅

摘 要：銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行穩(wěn)定運(yùn)行的基礎(chǔ)和重要前提。在當(dāng)今日益激烈的競爭中，金融市場環(huán)境越發(fā)復(fù)雜。我國商業(yè)銀行必須將信貸業(yè)務(wù)和銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)控制在合理范圍內(nèi)，用長遠(yuǎn)眼光應(yīng)對挑戰(zhàn)，維護(hù)金融市場的發(fā)展和穩(wěn)定。論述了商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的影響因素，分析了信用風(fēng)險(xiǎn)量化管理及其不足，提出了解決措施，以供參考。

關(guān)鍵詞：信用;技術(shù);保障

文章編號：1004-7026（2020）21-0160-02? ? ? ? ?中國圖書分類號：F832.33 ? ? ? ? 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A

1? ? 影響因素分析

1.1? ? 宏觀方面

宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的影響體現(xiàn)在近期和預(yù)期影響上，宏觀經(jīng)濟(jì)從投資和消費(fèi)兩個(gè)方面影響銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。宏觀因素是影響我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)最重要的因素，商業(yè)銀行貸款在社會(huì)融資中的主導(dǎo)地位可見一斑。貸款是銀行支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)在社會(huì)融資中的重要體現(xiàn)。長期以來，銀行貸款是我國實(shí)體經(jīng)濟(jì)最重要的融資工具之一，這意味著實(shí)體經(jīng)濟(jì)面臨的結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)最終將體現(xiàn)在商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)上。個(gè)人信用質(zhì)量在信用風(fēng)險(xiǎn)的影響因素中起著越來越重要的作用。個(gè)人信貸與企業(yè)貸款有很大區(qū)別，個(gè)人信貸的風(fēng)險(xiǎn)更多體現(xiàn)在個(gè)人收入的變化上，更容易受到監(jiān)管。預(yù)期影響因素在商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)中也起著重要作用。共同預(yù)期影響因素應(yīng)考慮經(jīng)濟(jì)增長速度、社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)、貨幣供應(yīng)量及匯率等[1]。

1.2? ? 微觀方面

商業(yè)銀行不能改變宏觀因素，但可以通過對個(gè)別微觀因素的管理，降低各方面造成的信用風(fēng)險(xiǎn)。銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要微觀因素包括資產(chǎn)充足率、信貸集中度、準(zhǔn)備金率、銀行規(guī)模和撥備覆蓋率等。

2? ? 信用風(fēng)險(xiǎn)管理

2.1? ? 信用風(fēng)險(xiǎn)識別

2.1.1? ? 客戶信用風(fēng)險(xiǎn)中的單一法人識別

商業(yè)銀行應(yīng)組織具有豐富信貸經(jīng)驗(yàn)的人員，深入了解客戶的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況，正確識別貸款人的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)和潛在風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的單一法人客戶主要是中小企業(yè)，產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)會(huì)導(dǎo)致中小企業(yè)現(xiàn)金流不穩(wěn)定。商業(yè)銀行通過分析現(xiàn)金流量，對中小企業(yè)未來的還款能力進(jìn)行評價(jià)。在短期貸款業(yè)務(wù)中，應(yīng)隨時(shí)關(guān)注借款人的資本動(dòng)向和資本充足率，確保借款人有足夠資金償還貸款。在長期貸款業(yè)務(wù)中，對中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營能力和資金流動(dòng)性進(jìn)行評估，可將違約風(fēng)險(xiǎn)降到銀行可接受的范圍內(nèi)[2]。

2.1.2? ? 個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識別

商業(yè)銀行個(gè)人貸款業(yè)務(wù)的客戶主要是企業(yè)，該類貸款具有規(guī)模小、單項(xiàng)業(yè)務(wù)資金量大的特點(diǎn)。為了識別客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，可以通過個(gè)人信用信息系統(tǒng)和個(gè)人客戶信用記錄對借款人的信用狀況進(jìn)行調(diào)查。同時(shí)，對借款人家庭收支、收入結(jié)構(gòu)、人均收入等重要指標(biāo)進(jìn)行量化分析，判斷其是否符合貸款發(fā)放要求[3]。

2.2? ? 信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

商業(yè)銀行應(yīng)充分考慮中小企業(yè)借款人的資本結(jié)構(gòu)、聲譽(yù)和收入波動(dòng)。杠桿率高、資本結(jié)構(gòu)不合理、聲譽(yù)差、收入波動(dòng)性大的借款人會(huì)增加商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，其貸款將受到銀行限制。對于農(nóng)村中小企業(yè)客戶的準(zhǔn)入和審批，商業(yè)銀行可以使用計(jì)分卡。該計(jì)分卡主要關(guān)注客戶的信用狀況、履約能力等非財(cái)務(wù)因素。結(jié)合財(cái)務(wù)報(bào)表等定量數(shù)據(jù)，可以更準(zhǔn)確地反映中小企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營狀況[4]。

2.3? ? 信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與報(bào)告

在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，不良貸款預(yù)期損失率、單一客戶授信集中度、關(guān)聯(lián)授信比例、專項(xiàng)貸款比例、貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移率、不良貸款覆蓋率和貸款損失準(zhǔn)備金充足率是主要的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)。通過多部門風(fēng)險(xiǎn)信息共享機(jī)制，商業(yè)銀行可以在全行各職能部門之間充分共享風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，既能有效控制風(fēng)險(xiǎn)，又能為外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供準(zhǔn)確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)。

2.4? ? 信用風(fēng)險(xiǎn)控制

一是限額管理。風(fēng)險(xiǎn)限額反映了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的政策要求和抵御風(fēng)險(xiǎn)資金及消費(fèi)損失的能力。商業(yè)銀行應(yīng)該充分考慮客戶的債務(wù)承受能力，對客戶實(shí)行信用額度管理。二是關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程的控制。商業(yè)銀行遵循統(tǒng)一考慮、貸審分離、展期復(fù)核的原則，將信貸審批完全獨(dú)立于貸款營銷和發(fā)放，對所有可能導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)的債務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行統(tǒng)一計(jì)量，詳細(xì)評估風(fēng)險(xiǎn)敞口后，作出信貸決策。商業(yè)銀行還可以將產(chǎn)品維度和客戶維度有機(jī)結(jié)合，形成完善的貸后管理體系。

3? ? 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的不足之處

3.1? ? 信貨制度執(zhí)行無力

在西方商業(yè)銀行，各級信貸主管或董事負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的信貸審批和監(jiān)督，以確保嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)線中的相關(guān)信貸政策，從而有效監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)。我國銀行通常不設(shè)立負(fù)責(zé)銀行信用政策管理系統(tǒng)和客戶信用評級標(biāo)準(zhǔn)的專門信用決策機(jī)構(gòu)，因此管理部門沒有可遵循的規(guī)則，仍然發(fā)布傳統(tǒng)的比率指標(biāo)。運(yùn)營部門只能使用抽象數(shù)字進(jìn)行操作和管理，不能保證整個(gè)信用機(jī)制有效運(yùn)行[5]。

3.2? ? 信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制有待優(yōu)化

商業(yè)銀行信用管理需要健全的信用管理機(jī)制和內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，但是我國商業(yè)銀行控制權(quán)被壟斷，導(dǎo)致銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不完善。相關(guān)人員通常只關(guān)注業(yè)務(wù)，忽略了風(fēng)險(xiǎn)控制，缺乏對風(fēng)險(xiǎn)的客觀評估，控制系統(tǒng)落后于業(yè)務(wù)需求。

3.3? ? 信貸管理技術(shù)落后

在過去，我國銀行業(yè)缺乏可比性和競爭性，信用管理缺失，信貸管理技術(shù)落后，審批與放貸部門缺乏專門的問題貸款管理機(jī)構(gòu)，缺乏有效的信用信息管理制度。

3.4? ? 信用評級體系有待優(yōu)化

目前，我國主要商業(yè)銀行已經(jīng)建立了內(nèi)部評級體系，但其評級方法和評級結(jié)果不如發(fā)達(dá)國家，評級操作程序不規(guī)范。 信用評級系統(tǒng)包括外部評級和內(nèi)部評級。 我國建立的信用評級系統(tǒng)無法對大多數(shù)公司進(jìn)行準(zhǔn)確評級，缺乏動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理。在信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)不完善的條件下，無法進(jìn)行貸款前后的動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理，導(dǎo)致商業(yè)銀行出現(xiàn)了大量不良貸款。

4? ? 完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

4.1? ? 國外商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的度量方法

一是自上而下。該方法基于傳統(tǒng)假設(shè)（資產(chǎn)或非利息收入越多，操作風(fēng)險(xiǎn)越大），根據(jù)資產(chǎn)和非利息收入等財(cái)務(wù)指標(biāo)分配操作風(fēng)險(xiǎn)資本。只要資產(chǎn)的財(cái)務(wù)指標(biāo)或非利息收入不減少，分配給該業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)資本也不會(huì)減少，不利于鼓勵(lì)管理人員加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理。二是自下而上。許多管理人員認(rèn)為，隨著統(tǒng)計(jì)方法和信息技術(shù)的發(fā)展，運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)可以與其他風(fēng)險(xiǎn)一樣，準(zhǔn)確地衡量出來。這種方法將整個(gè)銀行的業(yè)務(wù)劃分為幾類，然后分別測量和總結(jié)每類業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)，使用情景模擬分析結(jié)果補(bǔ)充資本，以改善操作風(fēng)險(xiǎn)管理。目前，該方法已被國外廣泛研究和應(yīng)用。此外，許多國外銀行嘗試將極值理論應(yīng)用于統(tǒng)計(jì)測量，以增加事件相關(guān)損失價(jià)值的置信度，因?yàn)檫@些事件的發(fā)生概率雖然很小，但可能造成巨大損失。

4.2? ? 管理組織充分發(fā)揮指導(dǎo)作用

引導(dǎo)區(qū)域信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門按照信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策制定和完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系及目標(biāo)，形成一個(gè)完整系統(tǒng)，以確保對組織結(jié)構(gòu)的管理。信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門和分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)意識不斷增強(qiáng)，逐步形成了一個(gè)全員參與信用風(fēng)險(xiǎn)管理的體系?？傂薪M織專業(yè)部門、分支機(jī)構(gòu)和區(qū)域信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門，每季度對信用政策進(jìn)行后評估和復(fù)查，按季度調(diào)查基層銀行或信貸客戶與行業(yè)有關(guān)的問題，根據(jù)調(diào)查的實(shí)際情況提出解決方案，將有關(guān)問題的建議作為制定相關(guān)信貸政策決策的基礎(chǔ)。同時(shí)，每季度制定或重新審查信貸政策并組織培訓(xùn)，加強(qiáng)對信貸政策的理解和掌握，提高信貸政策的可操作性。

4.3? ? 優(yōu)化信貸管理支持系統(tǒng)

改善系統(tǒng)操作條件，提高系統(tǒng)性能并優(yōu)化用戶體驗(yàn)。進(jìn)一步優(yōu)化升級信用機(jī)制，整合操作頁面，避免用戶管理系統(tǒng)內(nèi)容重復(fù)和冗長，促進(jìn)系統(tǒng)正?？焖龠\(yùn)行。此外，信用信息輸入的標(biāo)準(zhǔn)化還有賴于信用信息的海量存儲(chǔ)。在精度方面，識別功能和系統(tǒng)控制尤為重要。

4.4? ? 信用風(fēng)險(xiǎn)測評工具逐步完善

建立信貸管理制度的數(shù)據(jù)審查監(jiān)督制度，建立并執(zhí)行嚴(yán)格的數(shù)據(jù)收集程序，加強(qiáng)對現(xiàn)有數(shù)據(jù)庫的清理和補(bǔ)充記錄，確保數(shù)據(jù)的連續(xù)性、真實(shí)性和完整性。加強(qiáng)對新信用等級模型的優(yōu)化和完善，監(jiān)視信貸系統(tǒng)中保留的風(fēng)險(xiǎn)評級信息。

5? ? 結(jié)束語

征信部門和征信管理人員嚴(yán)格遵守征信調(diào)查程序，做好上級貸款的調(diào)查和審查、檢查和追償工作，規(guī)范信用審批會(huì)議制度，遵守相關(guān)規(guī)則，規(guī)范操作和嚴(yán)格管理，防止“一句話”帶來的風(fēng)險(xiǎn)。建立房地產(chǎn)貸款中心，防范法律風(fēng)險(xiǎn)和其他信用風(fēng)險(xiǎn)。

在各種因素的影響下，商業(yè)銀行存在巨大的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，由于其特殊性，商業(yè)銀行的實(shí)際經(jīng)營管理也面臨著挑戰(zhàn)。在國際金融監(jiān)管體系日益完善的時(shí)代，只有做好科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)防范工作，強(qiáng)調(diào)綜合競爭，才能確保我國商業(yè)銀行發(fā)展與社會(huì)發(fā)展相匹配;提高商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)能力，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理調(diào)查，確保信用風(fēng)險(xiǎn)量化管理體系的完善程度，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定運(yùn)行。

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