李續(xù)軍

摘 要：在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過(guò)程中，企業(yè)的發(fā)展聯(lián)系到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的發(fā)展。因此，國(guó)家一直實(shí)行各種政策增進(jìn)企業(yè)的轉(zhuǎn)型，為企業(yè)的貸款開啟便門。但是，由于各種企業(yè)的規(guī)模和償債能力的不同，其存在一定風(fēng)險(xiǎn)。因此，企業(yè)要想在市場(chǎng)之中存活，就必須根據(jù)自身的信用風(fēng)險(xiǎn)掌控，選取準(zhǔn)確的融資方式，而本文從其信貸風(fēng)險(xiǎn)的方面展開探討。

關(guān)鍵詞：金融發(fā)展 企業(yè)信貸 風(fēng)險(xiǎn)控制

0 引言

企業(yè)的融資難問(wèn)題是政府和社會(huì)各界的高度重視的問(wèn)題。而隨著以《中小企業(yè)促進(jìn)法》為核心的一系列法律政策的制定實(shí)行，保護(hù)中小企業(yè)的貸款的環(huán)境將進(jìn)一步完善。然而，作為商業(yè)銀行的貸款主體，如何掌控中小企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)仍然是一個(gè)亟待分析的問(wèn)題。只有建立精確的信用風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，才能為中小企業(yè)提供融資支持。因此就要進(jìn)行研究。

1 企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)

對(duì)企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制就要對(duì)其具體的表現(xiàn)進(jìn)行探究，在此基礎(chǔ)之上研究商業(yè)銀行如何通過(guò)制度和機(jī)制建設(shè)，精確地解決中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)和根源主要展現(xiàn)在兩個(gè)方面：首先企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，其次企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)。前者展現(xiàn)為中小企業(yè)資產(chǎn)信用的缺失，即償付能力的缺乏;后者展現(xiàn)為道德信用的缺失，即償還意愿的缺乏。從其具體的風(fēng)險(xiǎn)角度看，我國(guó)許多中小企業(yè)的治理機(jī)制不完備，科學(xué)的決策體系的沒(méi)有建立;管理體制不完備，管理手段也不夠領(lǐng)先，許多企業(yè)仍停留在車間生產(chǎn)以及經(jīng)驗(yàn)管理階段;大多數(shù)中小企業(yè)的產(chǎn)業(yè)技術(shù)起點(diǎn)不高，同時(shí)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力弱，抵擋市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力少。從道德風(fēng)險(xiǎn)角度看，少數(shù)中小企業(yè)主欠缺長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)理念和信用意識(shí)。其中的一些人在借錢時(shí)并不希望償還，有些人在生意之上碰到問(wèn)題時(shí)以各種形式躲避銀行債務(wù)。此外，一些企業(yè)在取得銀行貸款之后隨便變化貸款用途，從而對(duì)銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生威脅。

中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的根源主要是下列三個(gè)方面：首先是信息的不對(duì)稱性，這種企業(yè)對(duì)于銀行辨識(shí)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的難度和成本來(lái)說(shuō)是巨大的。中小企業(yè)通常歷史不長(zhǎng)，同時(shí)其金融體系不標(biāo)準(zhǔn)、信息透明度不高，其龐大的信息主要是難以讀懂的軟信息，造成銀行信息收集和篩選成本高，進(jìn)一步激化了部分企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)企業(yè)的擔(dān)保貸款的機(jī)制難以精確實(shí)行，使銀行失去了對(duì)債權(quán)的資產(chǎn)擔(dān)保。由于中小企業(yè)擔(dān)保資產(chǎn)較難，進(jìn)一步難以有擔(dān)保人可以盡到負(fù)責(zé)的責(zé)任，而專業(yè)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)不多，擔(dān)保的市場(chǎng)不興盛，使擔(dān)保的方式的適用性減少。同時(shí)信用調(diào)查制度和歸罪處罰機(jī)制尚未精確建立，難以確保銀行債權(quán)的安全。由于我國(guó)尚未建立一套完備精確的失信處罰制度，司法部門對(duì)于其的約束力度不夠，對(duì)各種企業(yè)的歸罪成本過(guò)高。更關(guān)鍵的是，由于社會(huì)信用體系尚處在建立的初期，目前各部門的信用信息尚未分享，歸罪行為難于總結(jié)，因此不能對(duì)產(chǎn)生歸罪行為的企業(yè)構(gòu)成極大威脅，客觀之上也包庇了企業(yè)的失信行為。對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)就是企業(yè)總是存在逃避心理，從而增加了信貸的風(fēng)險(xiǎn)。

2 企業(yè)的發(fā)展在國(guó)民的經(jīng)濟(jì)中的作用

在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過(guò)程中，企業(yè)的發(fā)展對(duì)于經(jīng)濟(jì)的提升有著不可或缺的作用，由于企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展占據(jù)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主體，因此其發(fā)展的效率直接影響到國(guó)家的整體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，而在對(duì)企業(yè)的發(fā)展進(jìn)行研究的過(guò)程之中，各種企業(yè)可分成大企業(yè)、中小企業(yè)、小微企業(yè)。為方便說(shuō)法的統(tǒng)合，中小企業(yè)統(tǒng)稱為小企業(yè)。據(jù)估計(jì)，目前，小企業(yè)占我國(guó)注冊(cè)企業(yè)總數(shù)的99%，其經(jīng)濟(jì)效益占我國(guó)GDP的60%，占我國(guó)稅收的60%，占我國(guó)城鎮(zhèn)就業(yè)的75%，占我國(guó)企業(yè)出口總額的60%，占我國(guó)流通領(lǐng)域的零售網(wǎng)點(diǎn)的90%以上，其對(duì)于國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)是不可忽視的，而小企業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的中流砥柱，是促進(jìn)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的催化劑，在這個(gè)過(guò)程中，從經(jīng)濟(jì)的角度看，小企業(yè)開創(chuàng)就業(yè)崗位是大企業(yè)的8～10倍，開創(chuàng)的GDP是大企業(yè)的4～6倍，可以看出小企業(yè)是中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的全新增長(zhǎng)點(diǎn)。特別是在國(guó)有大型企業(yè)改革過(guò)程之中，小企業(yè)面對(duì)著國(guó)有大型企業(yè)“扭虧為盈”的諸多難題時(shí)有著重大的意義，其可以克服和減輕就業(yè)壓力、解決社會(huì)對(duì)立的問(wèn)題，在此基礎(chǔ)上增進(jìn)社會(huì)的平穩(wěn)的發(fā)展，其在社會(huì)的發(fā)展中展現(xiàn)著越來(lái)越重要的作用。美國(guó)是世界之上最大的經(jīng)濟(jì)體，有2500萬(wàn)小企業(yè)。在1953年，美國(guó)就制定實(shí)行了《小企業(yè)法》，并依法創(chuàng)立了小企業(yè)的管理局，負(fù)責(zé)實(shí)行國(guó)家的小企業(yè)的發(fā)展法律和政策。為小企業(yè)的發(fā)展提供資金支持、技術(shù)援助、政府投資項(xiàng)目，同時(shí)進(jìn)行政府采購(gòu);德國(guó)是世界之上的經(jīng)濟(jì)大國(guó)。小企業(yè)在全球市場(chǎng)之上展現(xiàn)著關(guān)鍵作用，是德國(guó)經(jīng)濟(jì)活力的關(guān)鍵體現(xiàn)。相關(guān)資料表明，德國(guó)小企業(yè)數(shù)量已占德國(guó)企業(yè)總數(shù)的98%以上，小企業(yè)制造的產(chǎn)品占德國(guó)產(chǎn)品市場(chǎng)份額的70%-90%，其稅收占德國(guó)的總額的50%，德國(guó)政府從組織、法律、資金、信息技術(shù)等方面建立了管理系統(tǒng)，在此基礎(chǔ)上完善了支持小企業(yè)轉(zhuǎn)型的政策體系;英國(guó)、法國(guó)，加拿大等國(guó)都以小企業(yè)為重點(diǎn)扶持對(duì)象，在金融援助、融資體系的建立、融資需求等方面建立了一系列完備的制度支持服務(wù)。而小企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的作用則不言而喻，因此就要重視企業(yè)的作用，對(duì)其發(fā)展進(jìn)行研究，在此基礎(chǔ)上增加其發(fā)展的效率。

3 對(duì)企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制措施

3.1 建立客戶的信用評(píng)價(jià)機(jī)制

對(duì)于中小企業(yè)常用的信用風(fēng)險(xiǎn)控制措施來(lái)說(shuō)，首先就要定位目標(biāo)客戶，這對(duì)中小企業(yè)非常關(guān)鍵，也是應(yīng)對(duì)其信用風(fēng)險(xiǎn)的精確的措施。從信貸規(guī)模上看，中小企業(yè)可向股份制的商業(yè)銀行申請(qǐng)信貸，因?yàn)檫@類銀行通常不為小企業(yè)服務(wù)，但在面臨中小企業(yè)的申請(qǐng)時(shí)卻面對(duì)著信用的競(jìng)爭(zhēng)，因此這類銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款更為嚴(yán)格。中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍比較特定，貸款額度也比較適當(dāng)。股份制的銀行可為其提供貸款，并且承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)。而銀行也可采取有效措施予以避免。因此，對(duì)銀行和中小企業(yè)的貸款機(jī)制來(lái)說(shuō)很不利。從企業(yè)生產(chǎn)組織關(guān)系的角度看，銀行應(yīng)當(dāng)更加注重貸款的發(fā)放。一是與小企業(yè)有長(zhǎng)期合作關(guān)系的中小企業(yè)，因?yàn)檫@樣的中小企業(yè)通?？梢垣@得小企業(yè)的幫助，其還貸能力是可確保的。另一種是中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)的集體，許多中小企業(yè)在集體中產(chǎn)生了一個(gè)信用網(wǎng)絡(luò)，如果一個(gè)企業(yè)沒(méi)有信用，就會(huì)導(dǎo)致極大的損失。銀行向這兩類企業(yè)放貸時(shí)，信貸風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)來(lái)說(shuō)是可以控制的。同時(shí)大量的制度創(chuàng)意實(shí)踐證明，商業(yè)銀行制度的完備聯(lián)系到中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)的大小。因此，商業(yè)銀行必須完備自身的制度，對(duì)制度展開適當(dāng)?shù)母母锖蛣?chuàng)新。首先，由于中小企業(yè)比較多，可專門成立信貸部門。專門專責(zé)中小企業(yè)信用管理，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)制訂治理制度，標(biāo)準(zhǔn)化貸款行為。信貸部門人員可走向市場(chǎng)，推展自己的服務(wù)政策，從而提升中小企業(yè)的利益，既可克服中小企業(yè)的融資問(wèn)題，又可減少銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)適當(dāng)下移決策權(quán)。信息的即時(shí)性特點(diǎn)需要信息的員工具備適當(dāng)?shù)臎Q策權(quán)。因此，扁平化的組織結(jié)構(gòu)最適宜中小企業(yè)的信息化特征。在此基礎(chǔ)上對(duì)企業(yè)的信用進(jìn)行合理的評(píng)估并對(duì)企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。

3.2 創(chuàng)新信用評(píng)估技術(shù)，強(qiáng)化管理力度

在強(qiáng)化中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)掌控的策略的研究中，首先就要完善貸后監(jiān)測(cè)和貸前的評(píng)估的制度。銀行本身是對(duì)信息進(jìn)行分析的主要專家，具備引人注目的生產(chǎn)信息的優(yōu)勢(shì)。銀行可對(duì)企業(yè)進(jìn)行開戶結(jié)算，并對(duì)企業(yè)交易和財(cái)務(wù)狀況信息進(jìn)行分析，通過(guò)與企業(yè)建立長(zhǎng)期的業(yè)務(wù)關(guān)系，進(jìn)一步了解對(duì)方的現(xiàn)實(shí)信息，從而減少信息采集成本等。為了減少或防止逆向選取的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)使用多種方式，最大限度地獲取中小企業(yè)的信息，強(qiáng)化貸前的評(píng)估?，F(xiàn)階段，商業(yè)銀行在向中小企業(yè)放貸時(shí)，已將激勵(lì)機(jī)制引進(jìn)信貸管理。然而，基層的信貸人員仍然缺乏合適的外部力量進(jìn)行信用的評(píng)估。因此，必須在這方面進(jìn)行更多的探索。比如，在中小企業(yè)信貸部門成立專門的客戶管理體系的同時(shí)，就要將適當(dāng)?shù)臎Q策權(quán)下放，在此基礎(chǔ)上實(shí)施精確的考核機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制，以鼓舞信貸人員來(lái)拉攏客戶，開拓市場(chǎng)。而創(chuàng)新中小企業(yè)的貸款評(píng)估技術(shù)可協(xié)助信貸人員從技術(shù)上辨識(shí)信貸風(fēng)險(xiǎn)，減少信貸風(fēng)險(xiǎn)。與國(guó)外銀行的貸款評(píng)估技術(shù)相對(duì)，信用評(píng)分法是一種有效的方法，其特點(diǎn)是使用了更為標(biāo)準(zhǔn)的模型。同對(duì)于信用的評(píng)估信貸人員的經(jīng)驗(yàn)或主觀判斷，這不僅有利于修改貸款流程，而且有利于銀行快速區(qū)別優(yōu)質(zhì)和劣質(zhì)的借款人，從而增進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)水平的提高，進(jìn)一步回避風(fēng)險(xiǎn)，從而大大降低了信用風(fēng)險(xiǎn)和信用成本。因此，要盡快構(gòu)建中小企業(yè)貸款評(píng)估技術(shù)的創(chuàng)新，大力使用先進(jìn)的評(píng)估技術(shù)手段，而為了強(qiáng)化聯(lián)合信貸的體系建設(shè)，中小企業(yè)征信體系通常是企業(yè)聯(lián)合發(fā)布、管理和搜集的體系。由于借款人與借款人間的信息不對(duì)稱性是導(dǎo)致中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵原因，因此最關(guān)鍵的機(jī)制是由專門的中介機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的信用展開管理和征信，此外要經(jīng)過(guò)銀行的監(jiān)督和檢驗(yàn)，這樣在對(duì)貸款對(duì)象的研究的過(guò)程中，銀行可更方便地了解中小企業(yè)的信息，從而避免信息不對(duì)稱性造成的違約風(fēng)險(xiǎn)。就擔(dān)保機(jī)構(gòu)而言，最關(guān)鍵的基礎(chǔ)設(shè)施是信用體系。中小企業(yè)信用調(diào)查制度主要包含企業(yè)自身信用和企業(yè)所有者個(gè)人信用。因此，需要適當(dāng)強(qiáng)化這些方面的建設(shè)，以提升企業(yè)的信用的質(zhì)量，進(jìn)一步優(yōu)化信用體系的構(gòu)建。

4 結(jié)束語(yǔ)

總而言之，對(duì)中小企業(yè)的貸款發(fā)放存在一定的艱難，這也是中小企業(yè)自身的缺陷導(dǎo)致的。中小企業(yè)的償付能力相對(duì)不足，存在信用風(fēng)險(xiǎn)，銀行不愿為中小企業(yè)提供貸款，這約束了我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展。為了優(yōu)化市場(chǎng)，銀行和有關(guān)部門就要適當(dāng)采取措施減少中小企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)，使其獲得發(fā)展的機(jī)會(huì)。

參考文獻(xiàn)：

[1]羅燕.新常態(tài)下銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理探析[J].大陸橋視野，2016（12）：80-81.

[2]黃明剛.新常態(tài)下銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J].前沿，2016（04）：4-7，26.

[3]曾亮.商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理——以中國(guó)工商銀行X分行為例[D].江西：江西財(cái)經(jīng)大學(xué)，2017.