程佑法 范春麗 王萍 盧慧 張震 孔祥冰 程春玲

摘要：黃金回購市場(chǎng)需求巨大，同時(shí)各種欺騙和違法行為層出不窮。結(jié)合市場(chǎng)經(jīng)常出現(xiàn)的各類問題，從專業(yè)角度總結(jié)歸納黃金回購業(yè)務(wù)需要關(guān)注的問題。本著風(fēng)險(xiǎn)可控和成本低、方便可行的原則，從人員、環(huán)境條件、設(shè)備設(shè)施、回購流程、驗(yàn)金方法等要素明確黃金回購規(guī)范經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施和注意事項(xiàng)，以期為行業(yè)的健康、有序發(fā)展提供參考。

關(guān)鍵詞：黃金回購;規(guī)范經(jīng)營(yíng);風(fēng)險(xiǎn)控制;回購流程;驗(yàn)金方法

中圖分類號(hào)：F830.94文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A開放科學(xué)（資源服務(wù)）標(biāo)識(shí)碼（OSID）：

文章編號(hào)：1001-1277（2021）12-0001-03doi：10.11792/hj20211201

引 言

隨著黃金制品生產(chǎn)技術(shù)和工藝不斷更新、款式迭代，以及人們消費(fèi)水平與價(jià)值品位的提升，中國(guó)已經(jīng)成為全球最大黃金珠寶生產(chǎn)和消費(fèi)國(guó)。黃金管家發(fā)布的《2019年中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)黃金回購行業(yè)報(bào)告》顯示，根據(jù)公開數(shù)據(jù)推算，目前中國(guó)民間存金量已經(jīng)超過1萬t[1]，加上各大銀行銷售的金條、金幣及各類工業(yè)產(chǎn)品的回收金，大量黃金藏匿在人們手中。黃金回購和以舊換新逐漸形成龐大的社會(huì)需求，為“黃金沉睡”這一行業(yè)的核心痛點(diǎn)提供了有效的解決方案，進(jìn)一步挖掘了黃金的商品屬性、金融屬性、貨幣屬性。

國(guó)內(nèi)開展黃金回購和以舊換新業(yè)務(wù)的單位已達(dá)數(shù)萬家，包括銀行多數(shù)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，各批發(fā)、零售金店等銷售終端，但黃金回購規(guī)則不統(tǒng)一。目前，不少金店采用按質(zhì)量計(jì)價(jià)的舊飾換購計(jì)件銷售的新品，換新后的產(chǎn)品質(zhì)量存在不同程度的“縮水”，嚴(yán)重影響了換購者的消費(fèi)體驗(yàn)?，F(xiàn)實(shí)中還存在不少以假黃金換真黃金的詐騙案例，也產(chǎn)生了很多因回購或換新協(xié)商出現(xiàn)分歧，但舊品已熔融不能復(fù)原而引發(fā)的經(jīng)濟(jì)糾紛。因此，規(guī)范和引導(dǎo)黃金回購，使以舊換新行為向健康、有序、和諧方向發(fā)展，維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)，提振消費(fèi)者信心，對(duì)穩(wěn)定和支撐黃金產(chǎn)業(yè)消費(fèi)市場(chǎng)意義重大。

1 外部要素

1.1 黃金經(jīng)營(yíng)資質(zhì)

黃金具有貨幣與商品雙重屬性和重要價(jià)值，是重要的官方儲(chǔ)備資產(chǎn)和貨幣國(guó)際化的信用保障。2000年前，按中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院發(fā)布的《中華人民共和國(guó)金銀管理?xiàng)l例》，中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)管理國(guó)家金銀儲(chǔ)備、經(jīng)營(yíng)許可審批工作，未經(jīng)審批不得經(jīng)營(yíng)。后來根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于取消第二批行政審批項(xiàng)目和改變一批行政審批項(xiàng)目管理方式的決定》（國(guó)發(fā)〔2003〕5號(hào)）的規(guī)定，國(guó)家取消了有關(guān)黃金管理的四項(xiàng)行政審批項(xiàng)目，即黃金收購許可，黃金制品生產(chǎn)、加工、批發(fā)業(yè)務(wù)審批，黃金供應(yīng)審批，黃金制品零售業(yè)務(wù)核準(zhǔn)。黃金制品已不再屬于特許經(jīng)營(yíng)物品，但還必須具備明確有黃金經(jīng)營(yíng)范圍的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

金幣的回購?fù)ǔＰ枰小爸袊?guó)熊貓普制金幣授權(quán)經(jīng)銷商”資格，而且通常采取溢價(jià)回購，即回購價(jià)格高于當(dāng)期黃金原料價(jià)格[2]。需要特別關(guān)注的是，由中國(guó)人民銀行發(fā)行的金銀紀(jì)念幣作為國(guó)家法定貨幣，回購時(shí)不能破壞。

1.2 回購貨品備案

由于黃金的特殊屬性，許多不法人員也盯上了黃金，因此在開展黃金回購業(yè)務(wù)時(shí)要做好記錄檔案，明確責(zé)任，配合政府的反洗錢活動(dòng)。一是要明確回購貨品為合法來源，要記錄銷售顧客的身份信息，盡量留存身份證件的副本。二是要詳細(xì)記錄回購貨品的信息，如克數(shù)、款式、印記等。記錄檔案應(yīng)保留一段時(shí)間，以備公安機(jī)關(guān)等調(diào)查。

2 內(nèi)部技術(shù)要求

2.1 人員要求

從事黃金回購工作的人員應(yīng)具有良好的職業(yè)道德，熟悉相關(guān)政策法規(guī)，經(jīng)專業(yè)培訓(xùn)合格后上崗，掌握黃金制品的基本特性。優(yōu)先使用具有中級(jí)及以上貴金屬檢測(cè)員資格證書的人員。

從業(yè)人員應(yīng)能夠熟練使用基本的貴金屬檢驗(yàn)專業(yè)儀器和工具，如天平、X射線熒光光譜儀、火槍等，具備對(duì)檢驗(yàn)結(jié)果進(jìn)行分析判斷的專業(yè)知識(shí)和能力。

從業(yè)人員應(yīng)建有專業(yè)技術(shù)檔案，并定期參加繼續(xù)教育了解行業(yè)動(dòng)態(tài)，及時(shí)了解當(dāng)前可能存在的詐騙行為方式，做好防范措施。

2.2 設(shè)備設(shè)施

中華人民共和國(guó)公安部發(fā)布有強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)GA 1517—2018 《金銀珠寶營(yíng)業(yè)場(chǎng)所安全防范要求》[3]，黃金回購也應(yīng)符合相關(guān)的要求。黃金的檢驗(yàn)方法很多[4-6]，但出于成本考慮不可能都配置專業(yè)檢測(cè)機(jī)構(gòu)的大型儀器設(shè)備。結(jié)合黃金回購的特點(diǎn)，從成本和風(fēng)險(xiǎn)可控角度考慮，建議以下配置：

1）儀器。X射線熒光光譜儀（分辨率優(yōu)于170 eV）[7]、可測(cè)密度天平（分度值不低于0.001 g）、放大鏡或顯微鏡、超聲波清洗機(jī)等。X射線熒光光譜儀分辨率過低可能會(huì)導(dǎo)致測(cè)定結(jié)果不準(zhǔn)，如金中摻雜的銥、鉑等鉑族元素，銀中摻雜的鎘元素不能被識(shí)別出來。用于稱量的天平涉及到商業(yè)貿(mào)易結(jié)算，應(yīng)周期性檢定合格。為了能獲得準(zhǔn)確的密度測(cè)量值，特別是小件制品，可測(cè)密度天平需要高精度天平。

2）工具和試劑?；饦?、耐火磚、不銹鋼鑷子、燒杯、壓力剪鉗、毛巾、標(biāo)準(zhǔn)砝碼，以及鹽酸、（純凈）水、硼砂、燃料氣體等。

3）環(huán)境條件。應(yīng)有獨(dú)立空間，配備空調(diào)、平穩(wěn)并防風(fēng)的天平臺(tái)、耐火工作臺(tái)、電源插座、排風(fēng)系統(tǒng)等。非工作人員不得隨意進(jìn)入，保持環(huán)境整潔、安靜。

4）防護(hù)裝置。配備干粉滅火器、防盜保險(xiǎn)柜、天平防風(fēng)裝置、護(hù)目鏡、電源空氣開關(guān)等。 防盜保險(xiǎn)柜應(yīng)與地面牢固連接，且應(yīng)在視頻監(jiān)控范圍內(nèi)。具體要求應(yīng)符合GA 1517—2018 《金銀珠寶營(yíng)業(yè)場(chǎng)所安全防范要求》。

5）視頻監(jiān)控裝置。應(yīng)能對(duì)柜臺(tái)和工作人員與顧客的活動(dòng)情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)視和記錄，圖像應(yīng)能清晰辨別顧客的體貌和面部特征，以及附近區(qū)域人員的活動(dòng)情況。

6）收銀區(qū)不應(yīng)鄰門設(shè)置。

2.3 驗(yàn)金方法

回購的黃金均應(yīng)檢驗(yàn)確認(rèn)，通常采用有損檢驗(yàn)。采用外觀觀察結(jié)合過火、熔融、X射線熒光光譜法、密度法等綜合確認(rèn)。必要時(shí)可委托專業(yè)質(zhì)檢機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)[8-10]，或直接退樣。重點(diǎn)關(guān)注以下幾個(gè)方面：

1）首先觀察回購貨品表面特征、印記等，再采用X射線熒光光譜法、密度法等檢驗(yàn)，結(jié)果應(yīng)符合標(biāo)識(shí)的貴金屬含量。

2）足金制品通常都應(yīng)過火檢驗(yàn)。足金過火時(shí)整體呈紅色，冷卻后為金黃色。足金配件類和焊藥焊接處過火后如變黑應(yīng)采用X射線熒光光譜法檢測(cè)，確認(rèn)其貴金屬含量并提取一定的損耗。足金飾品過火后質(zhì)量可能會(huì)有較少量的減少，通常為去除表面污垢所致，但應(yīng)和票面差別較小（修理過的除外）。金條類實(shí)際質(zhì)量應(yīng)與票面或證書質(zhì)量相符。

3）質(zhì)量大的樣品（如金條、板戒等）剪開應(yīng)為斷口，預(yù)防包金、鍍金、摻雜、摻假等欺騙行為。剪切位置應(yīng)依據(jù)樣品情況隨機(jī)選取有代表性的位置，如圖1所示。

2.4 回購流程

回購流程是黃金回購的關(guān)鍵要素，控制好流程可很好地控制風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)規(guī)范經(jīng)營(yíng)。黃金回購流程如圖2所示。需要明確提醒顧客認(rèn)可以下幾點(diǎn)再確認(rèn)回購：

1）舊黃金制品應(yīng)驗(yàn)金確認(rèn)后才能夠回購或以舊換新。

2）驗(yàn)金為破壞性檢驗(yàn)，不合格者不能交易，退還的舊制品無法還原。

3）舊制品過火后質(zhì)量可能會(huì)比購買時(shí)減輕少許，原因是產(chǎn)品的磨損和表面灰塵的去除。

3 風(fēng)險(xiǎn)控制

黃金作為貴重金屬，同時(shí)被視為一種“準(zhǔn)貨幣”為國(guó)際所接受，受到社會(huì)的普遍關(guān)注，而一些不法人員的關(guān)注會(huì)帶來風(fēng)險(xiǎn)。黃金回購經(jīng)營(yíng)者本著科學(xué)、公平、誠(chéng)信的原則開展工作，但各種詐騙行為層出不窮，上當(dāng)受騙還是經(jīng)常發(fā)生，如何做好風(fēng)險(xiǎn)控制是該業(yè)務(wù)持久開展的關(guān)鍵。經(jīng)過對(duì)多家開展此類業(yè)務(wù)公司的深入調(diào)研，總結(jié)如下：

1）做好風(fēng)險(xiǎn)防控，歸根結(jié)底還在于提高業(yè)務(wù)人員的綜合素質(zhì)。業(yè)務(wù)人員必須具有良好的職業(yè)道德和黃金檢測(cè)專業(yè)技能，掌握黃金制品的基本特性，熟悉相關(guān)政策法規(guī)，及時(shí)了解市場(chǎng)上出現(xiàn)的各類詐騙行為，采取可行的防范措施。

2）驗(yàn)金是回購貴金屬至關(guān)重要的環(huán)節(jié)，其為破壞性檢驗(yàn)，不合格或不能確定結(jié)果者不能交易。過火前要明確告知顧客經(jīng)過檢驗(yàn)后的舊飾品無法還原，過火檢驗(yàn)后飾品質(zhì)量可能會(huì)減輕少許，要特別提醒顧客慎重考慮后確認(rèn)是否同意驗(yàn)金。

3）密切關(guān)注稅務(wù)部門關(guān)于黃金回購的相關(guān)增值稅政策。目前，國(guó)家稅務(wù)部門對(duì)黃金回購業(yè)務(wù)如何計(jì)算、繳納增值稅沒有明文規(guī)定，稅務(wù)問題是困擾黃金回收企業(yè)和從業(yè)者多年的問題，目前完全靠企業(yè)自我認(rèn)知納稅。

4）按公安部的要求，申請(qǐng)回購和以舊換新的顧客應(yīng)提供本人有效身份證件原件。

5）金（銀）幣通常采取無損檢測(cè)。對(duì)存在疑問的不回購。

4 結(jié) 語

長(zhǎng)期的市場(chǎng)積累使黃金回購成為當(dāng)前社會(huì)的一項(xiàng)強(qiáng)烈需求，國(guó)內(nèi)黃金回購業(yè)務(wù)從一開始就得到市場(chǎng)的迅速響應(yīng)，并迅猛發(fā)展。然而，黃金作為貴重材料和貨幣的替代品，其回購過程中各種以假充真、以次充好的詐騙行為經(jīng)常發(fā)生。因此，從業(yè)人員需注意各類詐騙行為，防范風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范和引導(dǎo)黃金回購行為，實(shí)現(xiàn)黃金回購市場(chǎng)的健康、穩(wěn)定發(fā)展。

[參 考 文 獻(xiàn)]

[1] 張正虹.金回購助力黃金再貨幣化[N].中國(guó)黃金報(bào)，2019-08-02.

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[3] 中華人民共和國(guó)公安部.金銀珠寶營(yíng)業(yè)場(chǎng)所安全防范要求：GA 1517—2018[S].北京：中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)出版社，2018.

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[7] 中華人民共和國(guó)國(guó)家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局，中國(guó)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì).首飾 貴金屬含量的測(cè)定 X射線熒光光譜法：GB/T 18043—2013[S].北京：中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)出版社，2013.

[8] 國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局，中國(guó)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì).金合金首飾 金含量的測(cè)定 灰吹法（火試金法）：GB/T 9288—2019[S].北京：中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)出版社，2019.

[9] 國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局，中國(guó)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì).高含量貴金屬合金首飾 金、鉑、鈀含量的測(cè)定 ICP差減法：GB/T 38145—2019[S].北京：中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)出版社，2019.

[10] 國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局，中國(guó)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì).首飾 貴金屬含量的測(cè)定 ICP差減法：GB/T 40114—2021[S].北京：中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)出版社，2021.

Standardized operation and risk control of gold repurchase

Cheng Youfa1，F(xiàn)an Chunli1，Wang Ping1，Lu Hui2，Zhang Zhen3，Kong Xiangbing1，Cheng Chunling1

（1.National Gold & Diamond Testing Center;

2.Beijing Caishikou Department Store Co.，Ltd.; 3.Shandong Geological Museum）

Abstract：There is a huge market for gold repurchase.At the same time，all kinds of deception and illegal acts emerge one after another.Based on various problems that often appear in the market，this paper summarizes the problems that gold repurchase business needs to pay attention to from a professional perspective.Based on the principles of controllable risk，low cost，convenience and feasibility，the risk control measures and precautions for standardized operation are clarified from the elements of personnel，environmental conditions，equipment and facilities，repurchase process，gold testing methods and so on，so as to facilitate the healthy and orderly development of the industry.

Keywords：gold repurchase;standardized operation;risk control;repurchase process;gold testing method