肖劍

摘要：農(nóng)商銀行的主要收益渠道是信貸資產(chǎn)，其質(zhì)量的高低直接決定了農(nóng)商銀行的經(jīng)濟(jì)效益與長(zhǎng)遠(yuǎn)性發(fā)展，信貸資產(chǎn)質(zhì)量是保障商業(yè)銀行生命力的核心內(nèi)容。在當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)下，農(nóng)商銀行的信貸資產(chǎn)總量呈現(xiàn)增長(zhǎng)趨勢(shì)，但質(zhì)量與理想狀態(tài)仍存在較大差距，過高的不良資產(chǎn)率嚴(yán)重制約了農(nóng)商銀行的可持續(xù)發(fā)展，強(qiáng)化信貸管理，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)質(zhì)量提升是農(nóng)商銀行在發(fā)展中所面臨的不可回避的現(xiàn)實(shí)問題。基于這種情況，本文以阿魯科爾沁農(nóng)商銀行為例，對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的內(nèi)部影響和外部因素展開分析，并提出了相應(yīng)的優(yōu)化策略。

關(guān)鍵詞：農(nóng)商銀行 信貸資產(chǎn) 風(fēng)險(xiǎn) 管理

農(nóng)商銀行在改制后發(fā)展模式更加多元化，但其主要發(fā)展空間仍在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)，隨著國(guó)家不斷提升對(duì)“三農(nóng)”問題的重視，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，也為農(nóng)商銀行的信貸業(yè)務(wù)開展提供了新的機(jī)遇。但受到傳統(tǒng)發(fā)展模式的影響，信貸資產(chǎn)質(zhì)量相對(duì)較差的問題也是新機(jī)遇環(huán)境下農(nóng)商銀行暴露出的現(xiàn)實(shí)性問題，因此，如何提升自身信貸資產(chǎn)質(zhì)量成為了農(nóng)商銀行實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展的重要課題。

一、信貸資產(chǎn)質(zhì)量

信貸資產(chǎn)質(zhì)量的具體內(nèi)容是銀行通過多元化方式和各類渠道獲取資金，通過多種形式對(duì)資金進(jìn)行配置和運(yùn)用，最終通過資產(chǎn)存量的安全性和效益性等綜合性經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的高低進(jìn)行展現(xiàn)，以經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的高低判定銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的優(yōu)劣。目前來說，國(guó)內(nèi)的農(nóng)商銀行普遍存在信貸資金投放較多，收回難度較大;貸款周期延長(zhǎng)，利潤(rùn)難以提升等問題。信貸資產(chǎn)質(zhì)量較高能夠帶給銀行明顯的經(jīng)濟(jì)收益，對(duì)于其長(zhǎng)遠(yuǎn)性發(fā)展具有積極作用，而較低的信貸資產(chǎn)質(zhì)量會(huì)嚴(yán)重影響銀行的有序發(fā)展。負(fù)面影響主要表現(xiàn)為：過多的信貸資金用于虧損企業(yè)的投資和無效項(xiàng)目，對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化造成阻礙，以此產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)泡沫，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展產(chǎn)生消極影響。同時(shí)，大量的信貸資金不能及時(shí)回籠，致使銀行產(chǎn)生信用危機(jī)，為幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)扭轉(zhuǎn)虧損局面，銀行還有可能發(fā)生支付危機(jī)，嚴(yán)重危害利益相關(guān)者的權(quán)益并對(duì)自身信譽(yù)產(chǎn)生影響。此外，信貸資產(chǎn)質(zhì)量較低的情況下會(huì)出現(xiàn)較多的不良資產(chǎn)，不僅無法收回本金，預(yù)期利息收益也難以保障。對(duì)于農(nóng)商銀行來說，其主要服務(wù)主體在于農(nóng)村、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，自身受限的情況下也會(huì)嚴(yán)重影響農(nóng)村事業(yè)發(fā)展。

二、農(nóng)商銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量降低原因分析

（一）外部因素分析

以宏觀經(jīng)濟(jì)情況來看，近年來我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度有所下降，銀行貸款的增長(zhǎng)呈現(xiàn)緩慢態(tài)勢(shì)，對(duì)農(nóng)商銀行資產(chǎn)質(zhì)量產(chǎn)生了一定的負(fù)面影響。面對(duì)經(jīng)濟(jì)下行壓力，企業(yè)的訂單數(shù)量下降，成本提升，銀行資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定性也有所波動(dòng)，特別是農(nóng)商銀行以基層金融服務(wù)為主，民營(yíng)企業(yè)會(huì)將債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁到銀行，致使銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)提升。2008年初，國(guó)家以寬松的貨幣政策推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，制造業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等行業(yè)的發(fā)展呈現(xiàn)良好態(tài)勢(shì)，但由于各行業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)過于樂觀，未能根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢(shì)做出產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，導(dǎo)致在經(jīng)濟(jì)回落過程中產(chǎn)生供大于求的問題，對(duì)于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)來說，產(chǎn)業(yè)附加值較低，農(nóng)民收入有限，在未來的一段時(shí)間內(nèi)需要通過貸款的方式開展生產(chǎn)投資，也是影響農(nóng)商銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的重要因素。

以生產(chǎn)要素角度來看，中國(guó)勞動(dòng)力價(jià)格低廉，人力成本的降低也使產(chǎn)品價(jià)格得不到提升，“中國(guó)制造”在較長(zhǎng)發(fā)展時(shí)期內(nèi)占據(jù)了國(guó)際貿(mào)易的價(jià)格優(yōu)勢(shì)。隨著勞動(dòng)保護(hù)法、勞動(dòng)力供需關(guān)系的完善，我國(guó)勞動(dòng)力成本也呈現(xiàn)明顯的增長(zhǎng)，生產(chǎn)要素結(jié)構(gòu)也出現(xiàn)了較大轉(zhuǎn)變，導(dǎo)致以人力為主導(dǎo)的制造業(yè)產(chǎn)生較大壓力，對(duì)于農(nóng)村、鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級(jí)的企業(yè)來說，自身抵御風(fēng)險(xiǎn)能力和適應(yīng)能力較差，需要從銀行獲取貸款維持經(jīng)營(yíng)，但由于經(jīng)營(yíng)效益得不到提升，貸款償還難度較大。

（二）內(nèi)部因素分析

1.信貸對(duì)象的變化。農(nóng)商銀行的前身為農(nóng)村信用社，改制后的發(fā)展主體仍以農(nóng)村經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)為主。本文所研究的阿魯科爾沁農(nóng)商銀行也依然秉承“服務(wù)三農(nóng)、服務(wù)小微企業(yè)、服務(wù)縣域經(jīng)濟(jì)”的發(fā)展目標(biāo)，但隨著近年來資金規(guī)模的逐步提升，金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈程度加劇，原有信貸模式也發(fā)生了一定的變化，信貸品種日益豐富、擔(dān)保方式及擔(dān)保品不斷創(chuàng)新，在此過程中，縣域小微企業(yè)的資金支持不斷加大，各類小微企業(yè)貸款比例和數(shù)額持續(xù)增長(zhǎng)，據(jù)阿魯科爾沁農(nóng)商銀行2017-2019年報(bào)表數(shù)據(jù)顯示，小微企業(yè)貸款占貸款總額的比重分別為27.07%、32.11%、34.92%，呈現(xiàn)逐年上升趨勢(shì)?？陀^來說，各地政府都在積極致力于推動(dòng)小微企業(yè)的發(fā)展，農(nóng)商銀行為契合政府政策開展企業(yè)貸款也緊跟時(shí)代形勢(shì)，但不可否認(rèn)的是信貸對(duì)象變化為農(nóng)商銀行帶來貸款總量高增速和高收益的同時(shí)，也埋下了高風(fēng)險(xiǎn)隱患。

2.貸前檢查不到位。貸前調(diào)查是信貸管理的一個(gè)重要程序和環(huán)節(jié)，是防范風(fēng)險(xiǎn)、減少壞賬的重要前提，貸前調(diào)查的真實(shí)性和可靠性直接關(guān)系著資金安全，是決定是否投放、投放多少、投放期限和擔(dān)保方式的重要依據(jù)。但在實(shí)際工作中，部分信貸管理人員和審核領(lǐng)導(dǎo)僅依靠貸款人的書面材料進(jìn)行判斷，缺少對(duì)實(shí)際情況的分析調(diào)查，貸前調(diào)查沒有真正起到作用，從而讓貸款從一開始就存在風(fēng)險(xiǎn)，這種不負(fù)責(zé)任的貸前調(diào)查很可能導(dǎo)致不良貸款的產(chǎn)生，最終影響農(nóng)商銀行的整體信貸資產(chǎn)質(zhì)量，還會(huì)帶來催收甚至訴諸法律等一系列后續(xù)工作，導(dǎo)致成本增加與人力資源浪費(fèi)。

3.信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平有待提升。信貸風(fēng)險(xiǎn)存在客觀性、隱蔽性以及擴(kuò)散性的特征，存在較大的負(fù)面影響，是農(nóng)商銀行在開展金融業(yè)務(wù)過程中所面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)之一，信貸風(fēng)險(xiǎn)的高低也會(huì)直觀地對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量產(chǎn)生影響。阿魯科爾沁農(nóng)商銀行在此有兩方面需要提高：一是由于缺乏專業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人才，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的分析還停留在定性、靜態(tài)、局部的層面，不能做到全面、動(dòng)態(tài)的分析，進(jìn)而影響信貸風(fēng)險(xiǎn)的處置及化解，缺乏信貸風(fēng)險(xiǎn)化解專業(yè)的建議及經(jīng)驗(yàn);二是由于體量較小，無法建立自己的信貸風(fēng)控平臺(tái)，難以結(jié)合現(xiàn)代化信息技術(shù)構(gòu)建數(shù)據(jù)庫，對(duì)客戶的資產(chǎn)狀況、投資項(xiàng)目、償還能力等信息進(jìn)行綜合分析，加之專業(yè)人才數(shù)量不足，現(xiàn)代化管理理念與模式難以得到有效落實(shí)，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平有待提升。

4.缺乏貸后管理?；跇I(yè)務(wù)和業(yè)績(jī)壓力，在開展信貸業(yè)務(wù)時(shí)往往會(huì)更加重視貸款投放量，缺少對(duì)貸款發(fā)放后的科學(xué)管理，其具體表現(xiàn)形式主要有以下幾點(diǎn)：第一，未能建立動(dòng)態(tài)跟蹤機(jī)制，并且缺乏風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，未能根據(jù)前期審核、檢查開展后續(xù)管理;第二，由于信貸人員數(shù)量有限，工作量較大，缺少充足的時(shí)間和精力開展后續(xù)管理，容易出現(xiàn)難以定期檢查或檢查次數(shù)不足的情況，缺少對(duì)貸款資金使用情況的了解;第三，部分信貸人員缺乏貸后管理意識(shí)，貸后檢查工作淪為形式，僅以記錄應(yīng)付檢查，存在資料失真情況;第四，銀行長(zhǎng)期發(fā)展中會(huì)建立一定的優(yōu)質(zhì)關(guān)系客戶，在開展業(yè)務(wù)辦理時(shí)會(huì)享受一定的優(yōu)惠權(quán)限，一定程度上也會(huì)加大貸后管理工作的難度。以阿魯科爾沁農(nóng)商銀行發(fā)放的褔農(nóng)卡貸款為例，由于客戶較為穩(wěn)定，信貸人員在首次調(diào)查授信后，貸款即可循環(huán)使用，但部分信貸人員對(duì)貸后管理工作不夠重視，每年的年檢工作流于形式，致使貸戶在發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)變化時(shí)未能及時(shí)調(diào)整授信，直至形成信貸風(fēng)險(xiǎn)甚至造成損失。

5.不良信貸資產(chǎn)處置力度不足。不良信貸資產(chǎn)處理是保全銀行資產(chǎn)，將自身損失降至最低的方法。阿魯科爾沁農(nóng)商銀行近年來不良貸款控制一直較好，過去一段時(shí)間內(nèi)不良貸款的壓降為其改制提供了積極的促進(jìn)作用，但隨著農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化、城鎮(zhèn)化建設(shè)進(jìn)程加快，信貸產(chǎn)品類型日益豐富，導(dǎo)致管理工作難度提升，農(nóng)商銀行的不良信貸資產(chǎn)處置力度也稍顯不足，具體表現(xiàn)為以下幾點(diǎn)：第一，采用上門與司法處理結(jié)合的催收方式，但在經(jīng)濟(jì)發(fā)展降速背景下，社會(huì)信用度呈現(xiàn)下降趨勢(shì)，惡意逃債發(fā)生頻率逐漸提升;第二，處置人手不足，阿魯科爾沁農(nóng)商銀行每個(gè)支行僅有1-2名信貸人員，人均發(fā)放貸款5000萬左右，無專職處置不良資產(chǎn)人員，信貸人員只能在完成正常貸款工作之外開展不良貸款處置工作，精力受到限制;第三，不良資產(chǎn)處置時(shí)間過長(zhǎng)，對(duì)于一些抵押擔(dān)保貸款來說，逾期過后銀行按約征收，但各類抵押資產(chǎn)不能得到及時(shí)變現(xiàn);同時(shí)，一些借款人無力償還貸款，出現(xiàn)惡意隱匿的情況，銀行通過公告進(jìn)行通知，從通知到最終處置需要耗費(fèi)較長(zhǎng)時(shí)間。

三、提升農(nóng)商銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的策略

（一）優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

對(duì)于農(nóng)商銀行來說，優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)首先要樹立保障“支農(nóng)支小”的發(fā)展觀念。當(dāng)前發(fā)展背景下，國(guó)家提出了推動(dòng)三農(nóng)事業(yè)、鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略等發(fā)展號(hào)召，阿魯科爾沁農(nóng)商銀行應(yīng)當(dāng)繼續(xù)扎根農(nóng)村牧區(qū)這塊根據(jù)地，以小額分散的原則為農(nóng)民提供小額信貸服務(wù)保障，以農(nóng)牧戶、個(gè)體工商戶、農(nóng)牧業(yè)合作社、小微企業(yè)作為信貸資金的主要投放對(duì)象，在助農(nóng)惠農(nóng)的同時(shí)也有助于降低大額集中貸款的信貸風(fēng)險(xiǎn)。其次，信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化還應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)前瞻性發(fā)展行業(yè)和項(xiàng)目的重視，例如醫(yī)療事業(yè)、文化教育等領(lǐng)域。隨著農(nóng)村綠色經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，阿魯科爾沁農(nóng)商銀行還應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)電子商務(wù)、綠色農(nóng)產(chǎn)品加工等行業(yè)的信貸投入，實(shí)現(xiàn)從新興產(chǎn)業(yè)中獲取經(jīng)濟(jì)效益的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

（二）完善內(nèi)部管理機(jī)制

完善內(nèi)部管理機(jī)制建設(shè)的根本目標(biāo)在于增強(qiáng)自身抵御和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力，銀行經(jīng)營(yíng)過程中存在負(fù)債與風(fēng)險(xiǎn)較高的特征，多數(shù)的不良貸款都是由于缺少完善的內(nèi)部管控而產(chǎn)生，因此阿魯科爾沁農(nóng)商銀行需要結(jié)合現(xiàn)代化理念與模式完善內(nèi)部管理機(jī)制，其具體做法可以從以下幾點(diǎn)入手：首先，明確崗位職責(zé)，對(duì)信貸環(huán)節(jié)不同崗位的職能加以明確，將具體責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，避免發(fā)生權(quán)責(zé)不清所帶來的消極影響;其次，建立高素質(zhì)的信貸隊(duì)伍，定期開展信貸人員的知識(shí)技能培訓(xùn)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)宣傳，并加強(qiáng)對(duì)其職業(yè)道德與法律意識(shí)的重視，使信貸人員既能夠通過專業(yè)知識(shí)和技能開展信貸業(yè)務(wù)，也能夠堅(jiān)守道德和法律底線;最后，優(yōu)化信貸流程，對(duì)貸款前的檢查、貸款過程中的審核、貸款后的管理進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)梳理，探究整個(gè)信貸流程中的潛在風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避人為影響因素，確保不會(huì)發(fā)生人情貸款與違規(guī)貸款。

（三）健全風(fēng)險(xiǎn)分類和預(yù)警體系

開展信貸風(fēng)險(xiǎn)分類能夠科學(xué)地預(yù)估風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)進(jìn)行處理和規(guī)避，以此保障自身信貸資產(chǎn)質(zhì)量。實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系建設(shè)過程中，阿魯科爾沁農(nóng)商銀行可以通過細(xì)化分類標(biāo)準(zhǔn)作為切入點(diǎn)，在五級(jí)分類的基礎(chǔ)上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行優(yōu)化，各項(xiàng)貸款的分類根據(jù)實(shí)際情況判定，防止五級(jí)分類過于靈活，出現(xiàn)混亂狀況。對(duì)于預(yù)警體系的健全來說，不應(yīng)當(dāng)僅局限于到期和欠息貸款，對(duì)于即將到期和未欠息的貸款也要進(jìn)行提前風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，甄別其未來是否存在還款難度，盡早發(fā)現(xiàn)和化解風(fēng)險(xiǎn)。此外，還應(yīng)當(dāng)在開展貸后管理中開展風(fēng)險(xiǎn)分類，摒棄貸前檢查與風(fēng)險(xiǎn)分類的不足，以貸后管理的實(shí)際結(jié)果作為風(fēng)險(xiǎn)分類與評(píng)估的關(guān)鍵內(nèi)容，構(gòu)建良性的貸款循環(huán)檢查和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。

（四）強(qiáng)化貸后管理

強(qiáng)化貸后管理是提升農(nóng)商銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的重要措施，在制定管理規(guī)劃和落實(shí)過程中應(yīng)當(dāng)開展精細(xì)化貸后管理。首先，對(duì)個(gè)人類貸款和企業(yè)類貸款進(jìn)行專業(yè)劃分，并將檢查頻次錯(cuò)開，緩解貸后檢查中“量”的壓力;其次，將授信額度進(jìn)行若干等級(jí)的劃分，進(jìn)行差別化、階梯式管理，對(duì)不同的授信額度在檢查方式、內(nèi)容和周期上區(qū)別對(duì)待，對(duì)額度較小、客戶信用良好的貸款可以減少檢查次數(shù)，延長(zhǎng)檢查周期，把精力放在大額度、高風(fēng)險(xiǎn)的貸款上，對(duì)特殊類、高風(fēng)險(xiǎn)的貸款進(jìn)行集中化貸后管理，重點(diǎn)關(guān)注、實(shí)時(shí)監(jiān)控、提前識(shí)別、盡早處置。最后，需要將風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口前移，農(nóng)商銀行不能僅關(guān)注傳統(tǒng)貸款管理中是否逾期和欠息時(shí)間，而是應(yīng)當(dāng)通過風(fēng)險(xiǎn)提前控制的措施對(duì)已經(jīng)放出的貸款進(jìn)行排查，檢查其是否可能存在違約風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于潛在的高風(fēng)險(xiǎn)貸款者進(jìn)行密切的動(dòng)態(tài)跟蹤，客觀全面地對(duì)其資產(chǎn)變動(dòng)情況加以掌握，規(guī)避重貸輕管的誤區(qū)，切實(shí)保障風(fēng)險(xiǎn)處于可控范圍內(nèi)。

（五）創(chuàng)新不良資產(chǎn)處置方法

不良資產(chǎn)處置需要專業(yè)的高素質(zhì)隊(duì)伍確保工作效率和質(zhì)量，阿魯科爾沁農(nóng)商銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)該情況加以重視，在開展不良資產(chǎn)處置過程中應(yīng)當(dāng)設(shè)立專人負(fù)責(zé)，避免業(yè)務(wù)量過大影響不良資產(chǎn)的處置效率，加強(qiáng)與法院、政府、公安等行政執(zhí)法部門的協(xié)調(diào)合作，集中力量處理久拖不還的貸款事項(xiàng)。

不良資產(chǎn)處置工作的綜合性與復(fù)雜性特征較為明顯，開展不良資產(chǎn)處置時(shí)不能僅依靠銀行自身完成。金融行業(yè)的參與者較為多樣化，除去銀行外，相關(guān)的投行、會(huì)計(jì)師事務(wù)所以及合法專業(yè)的清收機(jī)構(gòu)都屬于行業(yè)組織機(jī)構(gòu)，在金融行業(yè)和信貸業(yè)務(wù)中具有不同的優(yōu)勢(shì)，銀行加強(qiáng)與其他參與者的溝通合作能夠加強(qiáng)對(duì)其資源和優(yōu)勢(shì)的利用，以此創(chuàng)新不良資產(chǎn)的處置方式和效率。此外，為保障社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展秩序，銀行在進(jìn)行不良資產(chǎn)處置時(shí)，除現(xiàn)金和抵押物收回外，應(yīng)當(dāng)結(jié)合盤活重整的方法開展不良資產(chǎn)處置，防止貸款企業(yè)出現(xiàn)資金斷裂陷入惡性循環(huán)。受本次疫情影響，很多企業(yè)并非自身管理存在缺陷，而是僅存在現(xiàn)金流量不足問題，稍加推動(dòng)便可實(shí)現(xiàn)盈利，這種情況下通過盤活重整的雙贏合作，農(nóng)商銀行可以與之展開合理協(xié)商，通過盤活重整處置不良資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)和農(nóng)商銀行的雙贏。

四、結(jié)語

作為農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的重要組成內(nèi)容，農(nóng)商銀行在長(zhǎng)期的發(fā)展中實(shí)現(xiàn)了可觀的數(shù)量增長(zhǎng)，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融體系建設(shè)創(chuàng)造了較大價(jià)值。全面實(shí)行改制后，農(nóng)商銀行以良好的農(nóng)村發(fā)展基礎(chǔ)推進(jìn)多項(xiàng)惠民制度，不斷提升對(duì)農(nóng)村市場(chǎng)的重視，但與其他商業(yè)銀行相比，農(nóng)商銀行的管理方式與經(jīng)濟(jì)實(shí)力都存在一定的差別，難以承受龐大不良資產(chǎn)的壓力，自身的信貸資產(chǎn)質(zhì)量難以實(shí)現(xiàn)有效增長(zhǎng)。農(nóng)商銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)問題成因的重視，從資金保障、優(yōu)化內(nèi)部控制等多項(xiàng)內(nèi)容入手，切實(shí)增強(qiáng)信貸資產(chǎn)質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)自身的穩(wěn)健發(fā)展。

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作者單位：內(nèi)蒙古阿魯科爾沁農(nóng)商銀行