潘 蘋 閻瑞霞 鄧佩云 王兵兵

(上海工程技術大學管理學院，上海 201620)

長期護理保險是一種社會保險制度。老年人因年老體弱、疾病、精神壓力造成完全喪失或者部分喪失自理能力，需要由護理服務人員照護并支付護理費用而設立的保險稱為長期護理保險。2016年7月，人力資源和社會保障部發(fā)布了《關于開展長期護理保險制度試點的指導意見》，宣布長期護理保險試點將在15個城市推行[1]。到目前為止，所有試點城市均已陸續(xù)出臺了試點方案，在制度模式、基金籌集模式、基金給付方式等方面均有其特色。根據(jù)上海老齡辦對2020—2055年人口預測數(shù)據(jù)顯示，上海老齡化程度已經(jīng)相當嚴重，并且將一直持續(xù)到2025年，之后老齡化程度有所緩解。預計老年人口到2050年將達到653萬，人口老齡化現(xiàn)象會持續(xù)很長一段時間[2]。上海市人口老齡化的現(xiàn)狀會使失能人群不斷擴大，醫(yī)療護理問題日益突出。

本文假設上海市長期護理保險基金收支數(shù)據(jù)來自參加職工醫(yī)療保險的人群，不考慮參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險的人群產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，假設2020—2050年職工失能率與總人口失能率一致，假設2020—2050年上海市職工基本醫(yī)療保險的參保人數(shù)占總人口比重不變，基于上海市長期護理保險基金收支現(xiàn)狀，利用GM(1,1)模型，遵循“以收定支、收支平衡、略有結余”的原則，對上海市長期護理保險基金收支總額進行測算。

1 上海市長期護理保險基金收支現(xiàn)狀

截至2018年底，上海市職工基本醫(yī)療保險的參保率在97%以上，參加職工基本醫(yī)療保險人數(shù)為1 524.82萬人[3]。其中，參保在崗員工為1 020.61萬人，占全市總人口的42.1%，參保退休人員為491.07萬人，職工退休比值為2.08，大約兩個職工中就有1個退休人員，比2016年職工退休比值下降0.3，職退比近幾年總體呈下降趨勢(見圖1)。職退比的降低表明，繳費人數(shù)的比例在減少，同時不繳費卻享受待遇的人數(shù)比例在增加，長期護理保險基金收支依托城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收支，根據(jù)上海市長期護理保險制度試點辦法，在崗職工長期護理保險覆蓋率為100%，在崗職工個人及退休人員不需繳納保險費。隨著退休人員持續(xù)增加，失能老人數(shù)量逐年增多，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收入減少，醫(yī)療護理費用不斷上升，導致上海市長期護理保險基金收入減少，長期護理保險基金支付壓力將不斷增大。

圖1 上海市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險參?，F(xiàn)狀

據(jù)上海市醫(yī)保局統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2018年全市長期護理保險基金籌資50多億，費用支出7.06億；2019年全市長護險基金籌資106.5億元，費用支出12.7億元，目前來看尚有不少結余，城鎮(zhèn)職工長期護理保險基金收支總體呈增長趨勢。但是長期護理保險基金結余過多，甚至基金結余多于基金支出。

2 實證分析

2.1 模型構建[4-9]

2.1.1 構建GM(1,1)模型

假設樣本數(shù)據(jù)為x(0)=(x(0)(1),x(0)(2),…，x(0)(n))為樣本個數(shù)。因此，GM(1,1)模型為：

x(0)(k)+az(0)(k)=b

(1)

2.1.2 GM(1,1)模型預測

級比檢驗的計算公式為：

(2)

假設樣本數(shù)據(jù)符合上述要求，則可以將樣本數(shù)據(jù)代入公式中，得到灰色GM(1,1)模型。通過一元線性回歸分析求得a和b的估值，將a、b的數(shù)值代入到公式(2)中，化解后的公式為：

(3)

因此得到x(1)預測值：

(4)

從而求得x(0)的預測值：

(5)

2.2 指標選取

本文選取的主要指標包括：x1為上海市人口總數(shù)(萬人)、x2為上海市職工繳費人數(shù)(萬人)、x3為繳費基數(shù)(元)、x4為人均籌資額(元)、x5為籌資總額(億元)、x6為上海市60周歲及以上人口總數(shù)(萬人)、x7為上海市60周歲及以上職工總數(shù)(萬人)、x8為上海市60周歲及以上職工重度失能人數(shù)(萬人)、x9為上海市60周歲及以上職工人均重度失能支出總額(元)、x10為上海市60周歲及以上職工重度失能支出總額(億元)。

2.3 實證分析結果

2.3.1 上海市長期護理保險基金收入預測

以上海市1998—2018年的人口總數(shù)和職工平均工資為樣本，運用EXCEL軟件對樣本數(shù)據(jù)進行檢驗和預測。建立上海市總人口預測模型和上海職工平均工資預測模型，分別記為模型1和模型2。具體模型如下：

并且經(jīng)預測結果計算得到該模型的精度為96.13%和95.69%，兩個模型的精度較高，可進行模型預測，詳細數(shù)據(jù)如表1和表2所示。

表1 1998—2018年上海市總人口預測值的殘差、相對誤差和平均相對誤差

表2 1998—2018年上海職工平均工資預測值的殘差、相對誤差和平均相對誤差

企業(yè)按照繳納職工醫(yī)療保險繳費基數(shù)的1%的比例進行長期護理保險基金籌資，則總的籌資比率為1%。通過預測得到2020—2050年上海市人口總數(shù)x1、上海市職工繳費人數(shù)x2、繳費基數(shù)x3、人均籌資額x4、籌資總額x5，詳細數(shù)據(jù)如表3所示。

表3 2020—2050年上海市長期護理保險基金籌資各指標預測

2.3.2 上海市長期護理保險基金支出預測

依據(jù)GM(1,1)模型公式(1-11)運用EXCEL軟件進行數(shù)據(jù)預測和檢驗。建立上海市60周歲及以上人口預測模型，記為模型3。具體模型如下：

并且預測結果的精度均在合理范圍之內(nèi)，可以進行模型預測，詳細數(shù)據(jù)如表4所示。

表4 2007—2018年60周歲及以上人口預測值的殘差、相對誤差和平均相對誤差

上海市參照《職工護理費用標準的通知》規(guī)定的護理費用分別以在崗職工年平均工資的30%、40%和50%進行計算，由此測算2020—2050年x6、x7、x8、x9、x10，詳細數(shù)據(jù)如表5所示。

表5 2020—2050年上海長期護理保險基金支出各指標預測

2.3.3 上海市長期護理保險基金收支平衡性分析

為了方便分析，本文將2020—2050年上海市長期護理保險基金x5與x10進行結余計算。詳細數(shù)據(jù)如表6所示，繪制折線圖如圖2所示。

從表6可以看出，以現(xiàn)行的籌資水平為標準，2034年及以后，結余為負值，說明從2034年開始，上海市長期護理保險基金開始出現(xiàn)當年籌資低于重度失能支出，長期護理保險基金出現(xiàn)缺口，而且隨著時間的推移，基金缺口越來越大，基金赤字的風險越來越高。從圖2繪制的折線圖說明上海市長期護理保險護理需求與日俱增，需要采取措施保持長期護理保險基金收支平衡。

圖2 2020—2050年長期護理保險基金收支預測

表6 2020—2050年上海市長期護理保險基金收支結余預測

3 討論與建議

根據(jù)測算結果，對上海市長期護理保險基金的收支平衡性進行分析，得出現(xiàn)行的籌資比例不能滿足2034年以后重度失能職工的護理服務支出。因此，本文提出如下建議：

建立長期護理保險自有基金，合理調(diào)整繳費比例。2020—2050年的預測結果顯示，長期護理保險基金缺口越來越大，長護險缺乏自有保險基金支撐，僅靠醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金轉移難以維持，面臨收支失衡的危險。因此需要完善籌資機制，建立自有基金，長期護理保險基金繳費比率應該通過社保精算得出，將保險費的收繳作為長期護理保險資金的主要來源，如果醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金結余充足，可以按照一定的劃撥比率劃轉到長期護理保險，從而降低長期護理保險的繳費比率[10]。

設定長期護理保險服務項目和服務內(nèi)容，加強專業(yè)服務隊伍建設。2020—2050年的預測結果顯示，上海市60周歲及以上重度失能老人數(shù)量逐年增加，人均重度失能支出越來越多，加重了政府財政負擔。在保持資金可持續(xù)的基礎上，提高護理服務人員服務水平，加強專業(yè)服務隊伍建設，嚴格設定長期護理保險的服務項目和內(nèi)容，在設定服務項目和內(nèi)容范圍之外產(chǎn)生的護理費用一律由個人自費承擔。

加強長期護理保險基金監(jiān)督管理，建立多層次保障機制。根據(jù)預測結果長期護理保險基金籌資總額逐年增加，資金數(shù)額龐大，基金總額預測年度差值明顯，目前長期護理保險基金監(jiān)督管理體制不完善。人社部在設立長期護理保險制度支出規(guī)定長期護理保險基金應獨立運轉，單獨管理，?？顚Ｓ?。同時對基金管理應設立有效的監(jiān)督管理機制，保障基金流通的公開透明。建立信訪舉報投訴機制，實施內(nèi)外雙重管理，嚴格控制欺詐基金的行為出現(xiàn)。

制定相關政策法規(guī)，加強配套設施建設。長期護理保險基金缺乏基本立法保障，需要加快制定相關政策法規(guī)來規(guī)范長期護理保險資金收支行為，建議制定長期護理保險基金的相關立法，將其納入《社會保險法》。建設長期護理保險配套設施，建立商業(yè)護理保險作為長期護理保險的配套設施，由單位或者個人繳納保費，失能老人進行居家照護或者機構照護時產(chǎn)生的服務項目和內(nèi)容之外護理費用可以由商業(yè)護理保險進行給付，減少長期護理保險基金的支出。