李躍武 馬小榮

票據(jù)是一種集融資和支付功能為一體的工具，受到了企業(yè)和銀行的青睞。票據(jù)一步步走向成熟，成為企業(yè)支付、結算時一種常用工具。當前票據(jù)市場已經成為貨幣市場中的重要組成部分，受到了金融機構的重視。從某種意義上講，票據(jù)的發(fā)達程度代表了國家信用環(huán)境的完善程度，票據(jù)也成為整個經濟發(fā)展的重要支柱之一。但是，票據(jù)業(yè)務今年來發(fā)生了諸多“信用風暴”，創(chuàng)造了大量流動性，也帶來了大量的違規(guī)操作及欺詐行為。

隨著科技和經濟的進一步發(fā)展，電子票據(jù)的概念隨之產生，票據(jù)的存儲形式和交易方式也發(fā)生改變，電子票據(jù)在交易中占據(jù)的比例逐漸增加。所謂電子票據(jù)，實際上不是一種實物票據(jù)，但也不單純地是一種虛擬票據(jù)，它是借助區(qū)塊鏈技術，在現(xiàn)有票據(jù)屬性、法律和市場的基礎上誕生的一種新型票據(jù)展現(xiàn)形式。隨著信息技術不斷發(fā)展，2018年11月中旬《財政部關于全面推開財政電子票據(jù)管理改革的通知》出臺，要求各地區(qū)須在2019年1月31日前完成相關財政電子票據(jù)管理改革工作。這表明我國對于發(fā)展電子票據(jù)的重視，也昭示著電子票據(jù)在經濟生活中的重要地位。電子票據(jù)的出現(xiàn)給貨幣市場乃至整個金融領域的發(fā)展帶來了另一番新天地，這也是進入人工智能時代的一種金融創(chuàng)新。

缺少法律保障

從全局來看，當前電子票據(jù)尚未確立正式的法律地位。在實際操作時，電子票據(jù)的簽發(fā)流動、資金的流轉結算等均通過網絡虛擬操作實現(xiàn)，交易的蓋章也只能通過電子簽名實現(xiàn)。然而我國法律尚未認證數(shù)字虛擬簽章的非紙質電子票據(jù)支付和結算，如此看來，電子票據(jù)在法律層面依然未得到足夠的保障。

大眾對于電子票據(jù)的接受度不高

當前社會上許多的財務、財政管理人員對于電子票據(jù)的認識仍處于較為薄弱的階段，這就導致了電子票據(jù)的使用范圍不廣，流動性也有很大的問題。當前大部分財政人員依舊傾向于選擇紙質票據(jù)來完成交易，對于電子票據(jù)、匯票等，仍舊持懷疑態(tài)度，因而影響了電子票據(jù)的交易和流通。

客戶取證困難

當前電子票據(jù)的格式和核押方式是由銀行自行規(guī)定的，交易活動中客戶無法確定電子票據(jù)的真實性，如果客戶和銀行之間產生糾紛，如賬戶被盜、篡改信息等，銀行可能會利用己方掌握電子數(shù)據(jù)的優(yōu)勢，僅提供對己方有利的證據(jù)。相對來說，客戶難以接觸到電子票據(jù)的管理信息，難以獲得對銀行不利的證據(jù)，提供對己方有利的證據(jù)，有失公平。對于使用電子票據(jù)的客戶來說，不管是企業(yè)還是個人，都很難在發(fā)生糾紛時公平取證，大大增加了客戶的風險。

管理平臺建設不完善

從第一張電子票據(jù)面世起，各大銀行陸續(xù)開通了電子票據(jù)業(yè)務，但當前的電子票據(jù)統(tǒng)一管理平臺建設并不完善，電子票據(jù)的流通也不流暢。相對落后的管理平臺限制了電子票據(jù)的流動速度，對電子票據(jù)的行業(yè)發(fā)展產生了較大的影響。

安全性較差

電子票據(jù)的大范圍推廣消除了紙質票據(jù)的偽造風險，但同時電子系統(tǒng)也會產生各種風險，常見的問題包括但不限于數(shù)據(jù)丟失、網絡病毒攻擊以及系統(tǒng)崩潰等，這也是所有通過電子系統(tǒng)的載體會面臨的共同安全問題。因而在電子票據(jù)的發(fā)展中必須重點考慮數(shù)據(jù)安全和網絡病毒等問題。

為解決以上問題，可以利用可靠的信息安全技術改造票據(jù)管理系統(tǒng)和財務管理系統(tǒng)，一方面實現(xiàn)電子票據(jù)高效便捷的初衷；另一方面解決存在的風險，實現(xiàn)電子票據(jù)的安全保存和有效使用。

首先，通過使用符合《密碼法》要求的密碼技術，實現(xiàn)電子票據(jù)監(jiān)管單位、簽發(fā)單位和使用單位的身份真實與不可抵賴性。同時保證票據(jù)在生成過程中的信息安全，可以通過使用有效的電子簽名，保證電子票據(jù)符合《電子簽名法》的要求，從而保證其法律效力。

其次，由于電子票據(jù)的數(shù)據(jù)具備完整性、透明性，以及可以通過時間戳獲得驗證的特點，使得任何交易都可以實現(xiàn)追蹤和查詢。這些數(shù)據(jù)不單單保存在某一個服務器或者某一個參與方的機器中，還可以通過相應的密碼技術對其中涉及商業(yè)秘密的內容進行屏蔽，從而達到保護隱私的目的。

這些特點呈現(xiàn)出以下幾方面的優(yōu)勢：

通過所有參與方任何行為數(shù)據(jù)的記錄和積累，形成信用分析和評估機制，最大限度降低違約后無人知悉的可能性，從而為信用環(huán)境的建立打下了良好基礎。

信息的可追溯性可以更加便捷地實現(xiàn)歷史數(shù)據(jù)信息的查閱，可以對票據(jù)的流轉過程進行更好地控制，一旦發(fā)生糾紛，便可以使用相關權利進行自我保護。

對于票據(jù)交易以及其他票據(jù)產品中存在的風險進行有效把控，防止現(xiàn)有模式下重復質押或合作伙伴作案風險的出現(xiàn)。

另外，需要通過財務管理軟件的權限管理實現(xiàn)電子票據(jù)的訪問控制，保證經過授權后才能訪問相應的票據(jù)，同時對訪問記錄進行簽名及安全的保存。

電子票據(jù)具有交易電子化、簽發(fā)數(shù)據(jù)化及期限靈活化等特點，由于區(qū)塊鏈具有匿名性和去中心化的特性，需要一個第三方電子認證服務機構來進行統(tǒng)一的認證和授信管理，以保證監(jiān)管機構對票據(jù)信息的審查，同時可以及時對交易相關方的信息進行有效審查。電子票據(jù)以安全、高效和便捷的特性成為銀行綜合營銷優(yōu)質客戶的手段，也可以融入電子商務、物聯(lián)網等交易系統(tǒng)中，增強資金流和商品流的同步協(xié)調效應，具有廣闊的發(fā)展前景。

隨著電子票據(jù)基礎設施的不斷完善、區(qū)塊鏈及密碼技術走向成熟，未來將涌現(xiàn)出一大批票據(jù)區(qū)塊鏈和安全保存的創(chuàng)新應用，實現(xiàn)傳統(tǒng)票據(jù)到數(shù)字票據(jù)的跨越式轉變，開辟我國票據(jù)市場的嶄新藍圖。