荀守奎 張梅芳 蘭國輝 程若靜 李瓏瑩

（1.安徽理工大學經(jīng)濟管理學院；2安徽理工大學金融科技研究所 安徽淮南 232001）

長三角一體化綱要中提出要實現(xiàn)基本公共服務(wù)標準體系基本建立、基本公共服務(wù)均等化的發(fā)展目標，但安徽省相比于全國來說養(yǎng)老問題突出。因此，有必要深入探討安徽省金融支持養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展的水平，從而提出解決對策。

一、安徽省養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀

（一）人口老齡化形勢嚴峻。根據(jù)2019年統(tǒng)計公報數(shù)據(jù)顯示，全國老齡化比例達到12.6%，安徽省占比13.93%，可見安徽省老齡化速度高于全國平均速度。人口老齡化形勢嚴峻的背景下，老年人自身的養(yǎng)老壓力和子女贍養(yǎng)壓力不斷增加，養(yǎng)老問題不容小覷，能否處理好養(yǎng)老難題，關(guān)系著安徽省的社會穩(wěn)定與經(jīng)濟發(fā)展。

（二）養(yǎng)老模式嚴重不足。

1.社區(qū)養(yǎng)老。第一，服務(wù)輻射范圍小。目前社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)對象特定化，民政救助老人為主要服務(wù)對象。這種養(yǎng)老是純福利性質(zhì)的，服務(wù)范圍較小。第二，服務(wù)地區(qū)不均衡。由于經(jīng)濟等多重因素影響，一些地區(qū)養(yǎng)老服務(wù)形成規(guī)?；瘧B(tài)勢，而另一些地區(qū)僅開展試點服務(wù)，并未真正成長起來。第三，經(jīng)濟水平制約養(yǎng)老發(fā)展。經(jīng)濟水平的差異，使得養(yǎng)老服務(wù)供給層次不均，養(yǎng)老需求無法充分滿足。比如，目前提倡的居家上門服務(wù)和社區(qū)服務(wù)僅能解決部分老人養(yǎng)老需求，難以得到市場認可。

2.居家養(yǎng)老。第一，家庭結(jié)構(gòu)小型化正逐漸削弱家庭養(yǎng)老承載力。長期以來的計劃生育政策、特別是獨生子女政策，使得中國家庭結(jié)構(gòu)趨于小型化，獨生子女贍養(yǎng)壓力不斷增大。第二，安徽省為人口流出大省，家庭養(yǎng)老支持力由于青壯勞動力外流逐步削弱。農(nóng)村家庭中，留守老人、兒童居多，家庭養(yǎng)老缺乏支持力。第三，家庭觀念的淡薄使得居家養(yǎng)老存在隱患。盡管孝道文化由來已久，但是經(jīng)濟體制改革和社會變遷中思想觀念的變化和經(jīng)濟能力的制約使得崇老文化衰退。極少數(shù)人尊老愛老意識模糊，辱罵、虐待老人現(xiàn)象時有發(fā)生，居家養(yǎng)老矛盾不斷。

二、養(yǎng)老服務(wù)質(zhì)量評價指標體系的構(gòu)建

（一）利益相關(guān)者理論、平衡計分卡模型。利益相關(guān)者理論源于20世紀60年代，主要是西方國家為解決公司治理問題而提出。[1]80年代后，弗里曼將利益相關(guān)者范疇逐步擴大到政府、社會組織、社區(qū)等?；诶嫦嚓P(guān)者理論,1992年羅伯特·卡普蘭和諾頓提出了平衡計分卡模型。[2]該模型從4個維度(財務(wù)、客戶、內(nèi)部運營、學習與成長)將影響組織目標實現(xiàn)的各項因素落實為可操作的衡量指標,具有可量化、可測度、可評估性，從而更有利企業(yè)的全面系統(tǒng)監(jiān)控。

（二）養(yǎng)老服務(wù)質(zhì)量評價指標體系的構(gòu)建。政府和社會組織在基本公共服務(wù)中占據(jù)基礎(chǔ)性地位，而老年人的養(yǎng)老需求與政府對于養(yǎng)老服務(wù)供給之間存在著各種聯(lián)系，由此形成了復(fù)雜的社會利益關(guān)系。政府、養(yǎng)老機構(gòu)、老年群體和養(yǎng)老服務(wù)從業(yè)人員也就構(gòu)成了養(yǎng)老服務(wù)中的主要利益相關(guān)者。但是，利益相關(guān)者理論僅在分析理論框架上應(yīng)用廣泛，在具體量化指標上則存在不足。因此基于利益相關(guān)者理論而形成的平衡計分卡模型,適用于養(yǎng)老服務(wù)質(zhì)量評價指標體系的構(gòu)建，具體指標見表1。

表1 養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平評價指標體系

根據(jù)以上分析，本文基于利益相關(guān)者理論和平衡計分卡模型，借鑒平衡計分卡中的“財務(wù)、客戶、內(nèi)部運營、學習與成長”4個維度，將養(yǎng)老服務(wù)質(zhì)量評價指標體系一一對應(yīng)為“經(jīng)濟發(fā)展水平、老年群體人口特征、養(yǎng)老機構(gòu)管理運營、行業(yè)基本狀況”4個維度[3]。1.經(jīng)濟發(fā)展水平維度。由于中國的城市與農(nóng)村養(yǎng)老機構(gòu)發(fā)展狀況存在較大差異，使得地區(qū)之間的養(yǎng)老服務(wù)水平參差不齊。因此,本文比照平衡計分卡模型，以經(jīng)濟發(fā)展水平維度（一級指標）替代財務(wù)維度；以地區(qū)生產(chǎn)總值指標、金融機構(gòu)的存貸款指標、保險業(yè)保費收入指標和證券融資額指標為二級指標，測算養(yǎng)老服務(wù)質(zhì)量的發(fā)展水平。2.老年群體人口特征維度。平衡計分卡模型的核心是顧客，而養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)中老年人則是主體對象。因此，本文將老年群體人口特征劃分為一級指標，65歲以上人口數(shù)和居民養(yǎng)老保險人數(shù)劃分為二級指標。3.管理運營維度。養(yǎng)老機構(gòu)內(nèi)部管理、護理人員數(shù)量、質(zhì)量存在交叉影響，這種機構(gòu)管理模式與內(nèi)部運營管理較為相似，故以養(yǎng)老機構(gòu)運營管理作為一級指標，下面包括社區(qū)服務(wù)中心數(shù)和社區(qū)服務(wù)站兩個二級指標。4.行業(yè)基本狀況。學習與成長維度要求企業(yè)必須促進員工技術(shù)再造和日常工作的精進，這與養(yǎng)老機構(gòu)行業(yè)的員工成長環(huán)境一致，因此以學習與成長維度對應(yīng)為行業(yè)基本狀況維度（一級指標），基本養(yǎng)老保險基金收入指標為二級指標。[4][5]

三、安徽省養(yǎng)老服務(wù)實證分析

（一）數(shù)據(jù)來源及處理。根據(jù)知網(wǎng)平臺檢索文獻及查閱相關(guān)資料，為保證數(shù)據(jù)的計量性和可獲取性，本文以三年為樣本區(qū)間，最終選用2016-2018年的年度樣本數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)來源于《安徽省統(tǒng)計年鑒》、安徽省16個地級市統(tǒng)計公報。

（二）研究方法。本文以平衡計分卡模型的“財務(wù)、客戶、內(nèi)部運營、學習與成長”4個維度構(gòu)建養(yǎng)老服務(wù)質(zhì)量評價指標體系，在此基礎(chǔ)上采用綜合指標評價法對安徽省養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平進行量化分析，[6]具體步驟包括：

1.指標標準化處理?；诟髦笜诵再|(zhì)的不同，將各指標分為正向、負向兩種情況分別進行無量綱化處理。

式中，max{xj}為第j項指標的最大值，min{xj}為第j項指標的最小值，Xij為第j項指標第i個樣本的標準化值，Zij為無量綱化后的指標值，（i=1,2,...,n;j=1,2,...m）。

表2 安徽省養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)綜合發(fā)展水平指標權(quán)重

3.綜合發(fā)展指數(shù)的計算?；诒?中的標準化處理數(shù)據(jù)Zij及表2中的指標權(quán)重Wj數(shù)據(jù)，同時根據(jù)綜合發(fā)展指數(shù)公式計算出安徽省16市的養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)綜合發(fā)展指數(shù)。根據(jù)《皖北地區(qū)經(jīng)濟和社會發(fā)展”十三五“規(guī)劃》《皖南國際文化旅游示范區(qū)》等文件，皖北地區(qū)包括皖北六市：宿州、淮北、蚌埠、阜陽、淮南、亳州；皖中地區(qū)包括皖中三市：合肥、六安、滁州；皖南地區(qū)包括皖南七市：安慶、黃山、蕪湖、馬鞍山、銅陵、宣城、池州。

（三）研究結(jié)論分析。自然斷裂法是依據(jù)任何統(tǒng)計數(shù)列本身具有斷點的特征和數(shù)值統(tǒng)計分布規(guī)律將研究對象劃分為不同性質(zhì)的群組的方法。因此，本文采用自然斷裂法將安徽省養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的綜合發(fā)展水平劃分為滯后型、中等型、發(fā)達型。根據(jù)結(jié)果（見上表3）發(fā)現(xiàn)安徽省養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)綜合發(fā)展水平有以下特征：

表3 安徽省養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)綜合發(fā)展水平評價

1.時間對比：整體發(fā)展水平不高。總體上，安徽省近年來養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平偏低：

皖北地區(qū)（多為中等型）三年養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展指數(shù)均值為0.2121；皖中地區(qū)三年養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展指數(shù)均值為0.3461，多為中等型；皖南地區(qū)三年養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展指數(shù)均值為0.1382，大多為中等型。因此，安徽省養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)整體水平處于初期階段。

具體上，安徽省年度養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)綜合水平各有特點:

2016年,安徽省皖北、皖中、皖南養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)綜合發(fā)展指數(shù)平均值分別為0.2108、0.3674、0.1207。其中：皖北地區(qū)淮北、淮南養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平高于平均值；皖中地區(qū)合肥高于平均值；皖南地區(qū)安慶、蕪湖、馬鞍山均高于平均值。

2016年全省城市類型劃分中，皖北地區(qū)發(fā)達型城市為淮北，宿州和蚌埠為滯后型城市，其余皆為中等型城市；皖中地區(qū)發(fā)達型城市為合肥，滯后型城市為六安和滁州，無中等型城市；皖南地區(qū)中等型城市為安慶、蕪湖、馬鞍山，其余皆為滯后型城市，無發(fā)達型城市。

2017年，安徽省皖北、皖中、皖南養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)綜合發(fā)展指數(shù)平均值分別為0.1919、0.3227、0.1486。其中：皖北地區(qū)淮北、蚌埠養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平高于平均值；皖中地區(qū)合肥高于平均值；皖南地區(qū)安慶、黃山、蕪湖、馬鞍山高于平均值。

2017年全省城市類型劃分中，皖北地區(qū)發(fā)達型城市保持不變；僅蚌埠由滯后型城市上升為中等型城市外，其他中等型城市與2016年相比保持不變，滯后型城市為宿州；皖中地區(qū)發(fā)達型城市依舊為合肥，滯后型城市與2016年相比保持不變；皖南地區(qū)僅黃山上升為中等型城市外，其他中等型城市與2016年相比保持不變；滯后型城市為銅陵、池州、宣城。

2018年，安徽省皖北、皖中、皖南養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)綜合發(fā)展指數(shù)平均值分別為0.2337、0.3481、0.1453。其中：皖北地區(qū)淮北養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平均高于平均值；皖中地區(qū)合肥高于平均值；安慶、黃山、蕪湖、馬鞍山高于平均值。

2018年全省城市類型劃分中，皖北地區(qū)發(fā)達型城市與滯后型城市保持不變，蚌埠繼續(xù)維持中等型城市；皖中地區(qū)發(fā)達型城市與滯后型城市保持不變；皖南地區(qū)除黃山繼續(xù)維持中等型城市外，其他中等型城市與滯后型城市皆保持不變。

2.空間對比：區(qū)域差異顯著?？傮w上，城市間極化態(tài)勢雖然突出，但極化趨勢有所緩和：

2016年發(fā)展水平最高的合肥（0.8427），其綜合指數(shù)是黃山（最低，為0.0188）的44倍；2017年與2018年合肥（均最高，分別為0.7158、0.7689）則分別是宣城和銅陵（均最低，分別為0.0723、0.078）的9.9、9.8倍。由此可見，安徽省各城市間養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平極化態(tài)勢有所緩和。

具體上，區(qū)域間發(fā)展水平差異顯著：皖北、皖中、皖南三大區(qū)域間發(fā)展水平差異顯著:皖中地區(qū)2016-2018三年發(fā)展指數(shù)均值分別為0.3674、0.3227、0.3481,約是皖南地區(qū)的2-3倍。

區(qū)域內(nèi)部各城市間也存在顯著差距:皖北的淮北始終為發(fā)達型，僅蚌埠在2017年上升為中等型外，其余5市皆保持不變；皖中地區(qū)包括發(fā)達型（合肥）和滯后型城市，無中等型城市；皖南地區(qū)則以中等型城市為主，黃山在2017年躋身中等型行列。

四、支持養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展的金融對策

（一）拓寬融資渠道。促進金融支持養(yǎng)老途徑多元化。在資金運作方面，安徽省政府應(yīng)積極加強與長三角各省市政府的合作，以此促進長三角養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的協(xié)同投資機制。

1.設(shè)立養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金、風險補償基金。以政府合作為紐帶，設(shè)立長三角養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)基金。[7]第一，養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)存在資金投入大、輕資產(chǎn)較多的特點，僅靠傳統(tǒng)融資模式難以維持產(chǎn)業(yè)發(fā)展。而養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)基金在具備政府支持和市場化融合的條件下，需要創(chuàng)新財政資金使用模式，打破傳統(tǒng)融資渠道不通的難題。第二，養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)多以福利性為主、盈利性為輔，加之企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的不健全和財務(wù)專業(yè)度不夠的缺陷，使得養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)貸款風險高，周期長。因而安徽政府應(yīng)該在財政方面建立風險補償機制,增強金融機構(gòu)在養(yǎng)老服務(wù)方面的補償力度。

2.創(chuàng)新專項債使用方式。第一，優(yōu)化安徽省政府專項債結(jié)構(gòu)，提高養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)專項債投資比例。養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)作為公共基礎(chǔ)設(shè)施的一部分，安徽省政府可以通過優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、擴大養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)專項債券的發(fā)行規(guī)模，并配合運用PPP、吸引社會慈善捐款等方式吸引社會資本進入該領(lǐng)域，健全養(yǎng)老基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。第二，合理確定養(yǎng)老投資項目，在省內(nèi)分市區(qū)建立起綜合性養(yǎng)老服務(wù)系統(tǒng)。比如，改擴建、新建養(yǎng)老機構(gòu)，提升養(yǎng)老機構(gòu)床位率、建立高級護理區(qū)、醫(yī)養(yǎng)結(jié)合區(qū)等。

（二）健全運行機制，提高金融支持養(yǎng)老環(huán)境公平性。

1.形成政府主導(dǎo)、部門協(xié)作運行機制。金融支持養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的發(fā)展需要多個部門的共同協(xié)作，地方政府、金融監(jiān)管機構(gòu)、財政部門等都應(yīng)明確各自責任，形成“政府主導(dǎo)、部門協(xié)作”的運行機制。例如，通過人工智能、大數(shù)據(jù)分析，共同搭建金融支持養(yǎng)老服務(wù)平臺：政府通過資質(zhì)評級等活動，鼓勵金融機構(gòu)對專業(yè)化程度高、資質(zhì)優(yōu)良、信用度高的養(yǎng)老機構(gòu)進行資金扶持；金融監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)嚴格規(guī)范養(yǎng)老市場主體行為，加大懲處力度，營造金融支持養(yǎng)老的健康環(huán)境。

2.健全養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)運行法律、監(jiān)督制度。第一，長三角區(qū)域間養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平差異較大，金融支持養(yǎng)老的環(huán)境較為復(fù)雜，各金融行業(yè)在業(yè)務(wù)往來與交流過程中，為避免監(jiān)管主體分散，效率低下的問題，應(yīng)當建立一個綜合的金融監(jiān)管機構(gòu)。第二，多元化主體參與金融支持養(yǎng)老的過程中，各利益主體的定位不同，使得監(jiān)管內(nèi)容不清晰，監(jiān)管方式不明確。為此，建立健全金融支持養(yǎng)老的監(jiān)督制度，關(guān)鍵在于厘清金融支持的不同主體、金融支持的不同方式及特點。以老年理財產(chǎn)品為例，其意義在于加大消費者在老年時期對于養(yǎng)老產(chǎn)品的購買能力。那么，在老年產(chǎn)品的初期研發(fā)過程中，金融監(jiān)管部門注重產(chǎn)品的質(zhì)量監(jiān)督，使得產(chǎn)品滿足老年人預(yù)期需求；而在產(chǎn)品售出階段，各單位與業(yè)務(wù)人員應(yīng)保障老年人對相關(guān)產(chǎn)品的知情權(quán)，不得存在欺詐老年人的違法行為。

（三）培育連鎖養(yǎng)老機構(gòu)。促進區(qū)域養(yǎng)老資源普惠化。

1.積極促進養(yǎng)老資源的普惠化使用。第一，大力提升異地養(yǎng)老的便利性，提高養(yǎng)老保險跨省轉(zhuǎn)移與資格認證的效率，比如允許養(yǎng)老金和養(yǎng)老補貼款的異地使用。第二，三省一市可以統(tǒng)籌部分公益基金，針對性用于老齡化程度高、養(yǎng)老設(shè)施落后及農(nóng)村地區(qū)。第三，鼓勵支持蘇浙滬地區(qū)先進養(yǎng)老機構(gòu)跨省發(fā)展，清除行業(yè)準入行政壁壘，促進養(yǎng)老資源向安徽有效對接。

2.借鑒長三角區(qū)域連鎖養(yǎng)老經(jīng)驗。培育連鎖養(yǎng)老機構(gòu)，將其作為區(qū)域養(yǎng)老融合的主要形式推進長三角養(yǎng)老融合的實現(xiàn)途徑。[8]連鎖經(jīng)營模式下，養(yǎng)老機構(gòu)的運營積累了成熟的運作模式和先進的管理經(jīng)驗，在提升養(yǎng)老服務(wù)的標準化方面具有極大優(yōu)勢。此外，連鎖養(yǎng)老機構(gòu)依賴市場化、專業(yè)化的特點，能夠滿足異地養(yǎng)老需求的老人在其他城市找到標準化的養(yǎng)老資源。例如，上海和佑集團通過近幾年的發(fā)展，分別在華北、華南、華東地區(qū)建立了分區(qū)的連鎖機構(gòu)，對于長三角區(qū)域養(yǎng)老融合提供了先進的示范作用。因此，安徽省應(yīng)主動謀求合作，積極成立上海連鎖養(yǎng)老機構(gòu)分區(qū)集團，緩解經(jīng)濟發(fā)達區(qū)機構(gòu)養(yǎng)老床位不足等壓力，將老年群體轉(zhuǎn)移至周邊城鎮(zhèn)的養(yǎng)老分支機構(gòu)。

（四）加強養(yǎng)老金融創(chuàng)新，健全養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)金融服務(wù)體系。

1.保險業(yè)。老齡化人口雖為風險偏高的群體，但在提升國家醫(yī)療事業(yè)和宣傳國民健康理念方面也有一定的積極作用，比如提高了人口的健康狀況、延長了平均壽命。保險業(yè)作為中國金融市場的組成部分之一，如果能夠積極開發(fā)較高投保需求和風險承受能力高的老年群體，也能促進養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)保險基金的創(chuàng)新。比如，縮小保險基金的投放面，通過建立社區(qū)養(yǎng)老站作為基礎(chǔ)投資更能滿足中小型養(yǎng)老企業(yè)的發(fā)展需求。通過加大機構(gòu)養(yǎng)老常識的普及，不斷擴大保險業(yè)的影響力、提供社區(qū)服務(wù)過程中的責任險。

2.證券業(yè)。老齡化問題嚴峻的環(huán)境下，養(yǎng)老責任的承擔主體也應(yīng)多元化。當前，國家實行的社會養(yǎng)老保險計劃采用現(xiàn)收現(xiàn)付制，依靠征稅權(quán)來保證養(yǎng)老金的發(fā)放，其參與主體主要是政府和個人。未來，應(yīng)當積極促進政府、企業(yè)、個人共同參與。例如，企業(yè)補充養(yǎng)老保險計劃憑借其長期性、穩(wěn)定性資金，完全可以和證券行業(yè)緊密聯(lián)系。相比于股票投資的高收益與高風險，證券市場的安全性和穩(wěn)定性更能保障企業(yè)養(yǎng)老計劃參與者的切身利益。在證券市場上,該筆企業(yè)補充養(yǎng)老資金借助專業(yè)投資運作，憑借現(xiàn)代資產(chǎn)組合理論進行投資管理，在尋求收益的同時也能為證券市場注入穩(wěn)定的資金來源。[9]