錢長江

農村信用社是我國農村金融的主力，對于我國新農村建設有著極大的意義，對于農村信用社不良資產的有效處置，能夠確保農村信用社資金的安全，保證農村信用社能夠穩(wěn)步快速發(fā)展，并對解決三農問題有著極大意義。

不良貸款是借款人不能按照貸款時簽訂的借貸協(xié)議按時償還銀行的貸款本金及利息，或者是有跡象表明借款人不能夠按照借貸協(xié)議按時償還銀行的貸款本金及利息。不良貸款的存在阻礙了農村信用社的發(fā)展，也不利于當地農村經濟的發(fā)展，帶來了金融的不穩(wěn)定性，進而影響了當地政府的信用。所以，對于不良貸款問題的研究及分析，并找出處理不良貸款的有效方式，可以促進其健康穩(wěn)定的發(fā)展，有著極大的現(xiàn)實意義。

一、農村信用社不良貸款處置中存在的問題

（一）不良貸款缺乏有效的處置方式

農村信用社對于不良貸款的處置方式是清收加資產重組及核銷等方式的組合。這種方式之下，不僅增加了不良資產的處置成本，并且處置效率也非常低。一些處置方式進展比較慢的情況下，導致貸款回收周期長，資金變現(xiàn)較為困難，不能夠快速有效地處置這些不良貸款，與現(xiàn)代不良貸款的處置要求不相符。在當前經濟社會之下，如果信用社沒有創(chuàng)新不良貸款的處置方式，采用農產品保險等創(chuàng)新型市場化的工具進行不良貸款的處置，那么就會導致處置成本較高，不能夠實現(xiàn)快速處置不良貸款的目的。

（二）不良貸款處置缺乏合理的內部管理

農村信用社在不良貸款處置方面，沒有合理有效的管理，并沒有做好貸后監(jiān)管工作。因為監(jiān)管工作的缺失，導致債務人或擔保人失聯(lián)，無法形成有效的訴訟，不利于開展不良貸款的處置工作。在實際清收工作之中，農村信用社缺少專業(yè)性的人才對不良貸款進行處置，使得處置工作不能夠進行很好地開展。另外，農村信用社在貸款過程之中，在一些方面沒有做好風險管控工作，也導致不良貸款處置非常困難。

（三）不良貸款的處置受到外部約束

一方面，不良貸款的評估方式比較落后，沒有系統(tǒng)化的評估標準，導致不良資產的評估工作沒有真正地落實到位，影響不良資產的處置。同時，一些信用社為了處置不良資產，通過與企業(yè)簽訂回購協(xié)議、購買相關的產品等方式，在一定程度上對于不良貸款的發(fā)生起到了一定作用，但是還是不符合不良貸款的處置方式，使得不良貸款最終發(fā)生，并沒有真正地處置完成;另一方面，對于農村信用社處置不良資產缺少相關的理論指導和保護措施，也不利于不良貸款處置工作的開展，最終導致不良貸款的產生。不良信用貸款案件增多的原因包括很多方面，在貸款前缺乏完善的審查機制，造成隨意貸款等問題。還有部分客戶經理僅憑借款人所提供的報表數據作為依據，缺乏實地調查，使得縱橫比較分析存在明顯的問題，致使借款人名不符實。在實際調查中只注重考慮借款人不易變現(xiàn)的固定財產，對借款人的人品、人格以及家庭背景等相關因素沒有準確衡量，在貸款調查發(fā)放的過程中，沒有對貸款潛在的風險因素進行綜合分析與處置，使得貸款抵押物不足以長帶在借款人貸款完成后，對借款的用途沒有進行跟蹤調查知識借款人自身無法自圓其說。導致借款效率，無法達到預期要求，使得借款效果達不到預期，這些因素都造成借款風險問題非常顯著。在貸款的過程中，由于手續(xù)不規(guī)范不健全，缺乏對調查報告真實性和完整性的認真審核，對貸款的合法合規(guī)性沒有深入調查，在借款辦理中對于合同要素手續(xù)要素沒有嚴格審查，對于真假審查案件也不夠嚴格，在貸款中為了完成營銷任務，往往放寬對貸款準入條件的審查。在貸后缺乏及時跟蹤的處理，而且也沒有對事后檢查高度重視，出現(xiàn)重放輕管的現(xiàn)象，而對于已經出現(xiàn)訴訟貸款表外代銷異常問題，沒有進行及時有效的跟蹤處理甚至放棄?？蛻艚浝韺ψ约旱墓芷J款缺乏真正的跟蹤與了解，貸后預警機制不完善。貸后監(jiān)督機制流于形式，對借貸人和擔保人的現(xiàn)狀沒有進行及時分析，尤其是借款人的聯(lián)系方式以及住址經常發(fā)生變化，而新能源卻沒有進行及時把握，在起訴時會發(fā)現(xiàn)借款人或擔保人失蹤或死亡，這樣也會導致貸款風險。

二、處置農村信用社不良貸款的相關對策

（一）認真重視不良貸款的處置工作

農村信用社的貸款業(yè)務解決了農村地區(qū)的資金需求。所以，農村信用社在經營過程之中都會出現(xiàn)一些不良貸款，這主要是因為國家當前經濟環(huán)境、借款主體及風控管理的缺失等問題導致的。國內外經濟環(huán)境以及市場需求等因素的變化就會對信用社的信貸產生一定的影響，而農信社貸款的收回都是得益于當地農業(yè)經濟的發(fā)展、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)主及農民等借款主體的良好信用。另外，信用社信貸人員的業(yè)務操作的專業(yè)性及道德風險也會帶來不良貸款的形成。

所以，要正確認識不良貸款產生的歷史及現(xiàn)實原因，了解到內外部環(huán)境對其造成的影響。不良貸款處置不到位會有極大的危害性，不利于農村信用社的穩(wěn)定發(fā)展，也會對當地金融發(fā)展帶來不穩(wěn)定性。因而，要不斷提升對不良貸款的警惕，重視其不良貸款的處置工作，樹立正確的管理理念，并做好貸后的風險管理工作，及早地開展不良貸款的處置工作，提升處置效率水平，防止不良貸款出現(xiàn)不斷地惡化，有效防止新的不良貸款的產生。

（二）健全不良貸款處置管理的風險管理

健全不良貸款的處置管理的風險管理工作要著重健全管理制度以及強化人才培訓等工作。農村信用社要結合當前實際狀況，健全人才及風險管理制度，并建立不良貸款的信息管理系統(tǒng)，從而采用現(xiàn)代化信息管理的手段對不良貸款信息及時收集、分析和處理，有效地實現(xiàn)了對不良貸款的跟蹤。加強對不良貸款主體以及處置信息的披露和分析，使得農村信用社各個部門能夠及時了解情況，并對出現(xiàn)的問題集中出具處置方案，有效地做好信貸風險的管理工作。

將有效減少農村信用社不良貸款的問題，最重要的就是采取多項措施，提高不良信貸管理質量。首先要加強法制宣傳力度，盡量減少惡意貸款的問題，在農村地區(qū)要積極開展普法宣傳工作，通過加強法制宣傳讓廣大農戶充分認識到貸款的作用和貸款管理制度，只有合法了解法律規(guī)定的義務和責任，才能有效減少惡意欠貸等問題，而且也能夠避免因為缺少法律常識而導致自身經濟受到嚴重損失，要讓廣大農戶充分運用法律武器維護自己的合法權益，同時要提高廣大農戶誠實守信的意識，只有真正做到誠實守信，按照合同規(guī)定履行職責才能夠全面提高信用管理效果。要加強自我保護意識，及時主張權利?？蛻艚浝碜陨肀仨氁鰪娐殬I(yè)道德素質和法律意識，對發(fā)放貸款的行為要進行事前事中事后嚴格管理，責任落實到人，對貸款的使用，借款人的具體經營狀況以及償還能力進行準確把握，確保信貸資金快速及時回收，并且要及時主張訴訟權利不能夠給借款人擔保人，預留充足的轉移財產，逃避債務時間，在發(fā)現(xiàn)問題時也要及時的處理，增強管理的效果。如果發(fā)現(xiàn)問題，也應該積極主動的爭取。要注重風險防控，落實責任追究，如果信貸人員自身責任心不強，或者出現(xiàn)違反信貸管理制度規(guī)定而引發(fā)的信貸風險問題，在經過調查核實之后，必須要給予信貸人員相應的管理和懲戒，從而確保信貸人員能夠積極履行自身的責任，如果涉嫌經濟犯罪要及時向有關部門舉報，并且與司法機關嚴密配合，對違反這一款行為及時查處，要建立完善的誠信檔案，加強源頭管理，在誠信調查中需要對農戶是否及時繳納水電費、電話費等基本的誠信度進行全面核實，如果農戶出現(xiàn)不良信貸問題，則必須對其經營活動進行全面分析，判斷具體的收入情況。只有建立完善的個人誠信檔案，與村鎮(zhèn)干部村級組織所反映的情況進行分析，才能確保農村信用體系有效落實。在處置農村信用不良貸款的過程中，需要強化內部監(jiān)督與管理，充分落實國家政策扶持制度，通過利用農村信用社的特殊身份，加強內部管理，。積極主動與當地政府部門進行協(xié)調溝通，并且取得調查，理解與支持。在追查不良信貸的過程中，應當謹慎運用法律武器，保全信用社的資產。全面落實不良貸款清收責任制和清收政策，充分鼓勵全員參與清收，對收回的不良貸款可以按比例給予獎勵，提高廣大信貸人員清收工作的積極性。最后還要選擇科學高效的方法進行貸款重組，對符合條件的不良貸款實行轉貸，從而有效盤活信用社的不良信貸，減少風險隱患。為避免出現(xiàn)不講原則辦理轉貸等各種問題，還需要完善抵押擔保手續(xù)，提高信用社自身的責權，要以物抵物最大程度減少信用社風險損失，從而有效提高不良貸款的解決效果。如果涉及數額巨大，信用社必須要積極針對流動資產進行科學管理，妥善處置，牢記“銀行不是當鋪”的觀念，加強對抵貸物的處置變現(xiàn)能力，增加再貸款的政策扶持力度，