摘要：在企業(yè)的發(fā)展過程中，資金管控可以協(xié)助企業(yè)對(duì)資源進(jìn)行優(yōu)化配置，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，對(duì)企業(yè)的健康運(yùn)行有著十分重要的作用。然而現(xiàn)代企業(yè)的外部競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境已然發(fā)生巨大變化，社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)也愈發(fā)激烈，以往傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理模式已經(jīng)與目前的需求存在落差，加以現(xiàn)今企業(yè)經(jīng)常性的資金流斷裂，對(duì)企業(yè)的發(fā)展形成極大的桎梏，需要各企業(yè)引起重視并盡快改善。本文從企業(yè)資金管控的概念及重要性出發(fā)，對(duì)該方面存在的問題進(jìn)行分析，并提出相關(guān)建議，以供參考。

關(guān)鍵詞：資金管控;企業(yè)財(cái)務(wù)管理;重要性分析

引言：

外部業(yè)務(wù)、內(nèi)部管理及經(jīng)營(yíng)模式的正常開展共同決定企業(yè)的發(fā)展態(tài)勢(shì)，也是企業(yè)高層制定發(fā)展規(guī)劃的關(guān)鍵內(nèi)容。資金作為企業(yè)生存的命脈，其管控工作是企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門的重要工作，通過對(duì)企業(yè)及各部門開展各項(xiàng)活動(dòng)中涉及資金的監(jiān)管調(diào)控，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的合理分配，起到維護(hù)企業(yè)資金鏈穩(wěn)定的目的。在對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的管理過程中，資金管控主要發(fā)揮規(guī)劃財(cái)務(wù)部門工作資金、規(guī)避企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、提升資金利用效率等關(guān)鍵作用。目前，部分企業(yè)由于在資金管控工作方面的缺失或采用方式方法的錯(cuò)誤，資金方面普遍存在以下問題：片面化管控、資金規(guī)劃與管理方案實(shí)用性低等，增大資金管控風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也對(duì)其他財(cái)務(wù)工作造成惡劣影響。因此，企業(yè)在重視資金管控工作重要性的前提下，需要結(jié)合自身發(fā)展情況，務(wù)實(shí)、縝密的制定資金管控方案，嚴(yán)格執(zhí)行資金管控工作。

1、資金管控概述

顧名思義，資金管控就是對(duì)企業(yè)所有資金的管理與控制工作，通過資金管控，企業(yè)可以清晰的掌握資金的進(jìn)出及使用情況，了解支出明細(xì)。資金管控可以保證資金流正常有序的運(yùn)轉(zhuǎn)，杜絕資金進(jìn)出混亂、支出不明乃至資金鏈斷裂等惡劣情況的發(fā)生，以保證企業(yè)資金收入大于支出，實(shí)現(xiàn)盈利效果。

2、資金管控對(duì)企業(yè)的重要性

2.1 保證企業(yè)資源合理化利用

對(duì)于企業(yè)來說，如何保障資金最大化利用，讓有限的資金流發(fā)揮最高效的效益是管理人員始終要考慮的問題，同時(shí)也是資金管控的目的。資金管控在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的不同時(shí)期的資金投入進(jìn)行預(yù)算，確保在企業(yè)項(xiàng)目在所有的開展階段都能有序推進(jìn)，避免出現(xiàn)資金花費(fèi)不明及資金鏈斷裂情況的發(fā)生。在合理的資金管控下，企業(yè)資金流能夠得到高效運(yùn)轉(zhuǎn)，為業(yè)務(wù)提供有效保障。

2.2保障企業(yè)資金安全

保障資金安全是企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門成立的根本目的，通過對(duì)資金流動(dòng)的掌握，可以讓企業(yè)財(cái)務(wù)保持在安全的運(yùn)作環(huán)境下，資金管控的實(shí)施很大程度上就是保障企業(yè)資金的安全性。對(duì)各階段的資金利用科學(xué)的管控方式進(jìn)行合理預(yù)算，有效監(jiān)督資金運(yùn)行，對(duì)資金管理執(zhí)行情況進(jìn)行制度化約束。采取各種措施進(jìn)行資金管控，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的安全性加以保障，使得資金在流轉(zhuǎn)中實(shí)現(xiàn)制度化及透明化，杜絕財(cái)務(wù)管理中的資金浪費(fèi)及閑置，以達(dá)到降低資金風(fēng)險(xiǎn)，保障財(cái)務(wù)安全的目的。

2.3有效控制企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為

通過對(duì)企業(yè)資金行為的有效監(jiān)督，可以確保企業(yè)資金規(guī)范、合理的使用。一般來說，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都是按照預(yù)先安排好的財(cái)務(wù)計(jì)劃進(jìn)行，并在運(yùn)作過程中對(duì)收支記錄進(jìn)行明細(xì)記錄，為以后的經(jīng)濟(jì)計(jì)劃制定及活動(dòng)開展做好準(zhǔn)備。同時(shí)，企業(yè)也要做好對(duì)監(jiān)管部門的考察，定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行工作調(diào)查，所有活動(dòng)的資金使用做到明晰，避免財(cái)務(wù)人員本身發(fā)生貪污行為。

3、企業(yè)資金管控中存在的問題

3.1企業(yè)資金存在分散

部分企業(yè)因?yàn)樘厥獾膬?nèi)部結(jié)構(gòu)，在經(jīng)營(yíng)程中形成企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)復(fù)雜且分散的形式，個(gè)體部門涉及大金額交易，比如采購(gòu)部對(duì)原材料、機(jī)械設(shè)備的采購(gòu)、個(gè)別部門的人工支付等，對(duì)于企業(yè)發(fā)展有著一定影響。

3.2監(jiān)控力度不足

企業(yè)管理無法對(duì)所有項(xiàng)目進(jìn)程進(jìn)行完全掌控，資金流失、員工貪污等惡劣行徑對(duì)企業(yè)造成不小的損失。企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過程中會(huì)出現(xiàn)部分資金流向不明，無法精準(zhǔn)掌握開展項(xiàng)目的工程收支情況，在后續(xù)核對(duì)中收入效益遠(yuǎn)低于預(yù)期，并且無法查詢具體原因，對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)收益造成損害，阻礙企業(yè)的健康發(fā)展。當(dāng)前很多企業(yè)在資金管控中缺乏正軌的資金監(jiān)管機(jī)制，無法精確資金的具體使用情況。

4、未來企業(yè)資金管控策略

4.1提高資金管控工作意識(shí)

企業(yè)要提高資金管控工作質(zhì)量，提升企業(yè)管理人員對(duì)資金管控工作的重視程度，完善健全的管控體制是企業(yè)提升資金管控質(zhì)量的首要前提。目前企業(yè)存在只在工作章程表面上強(qiáng)調(diào)資金管控，但缺乏詳細(xì)的制度、方案以及計(jì)劃，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)馁Y金管控觀念并沒有形成，這在微小企業(yè)中表現(xiàn)尤為明顯。管理人員需要將重視度與利害關(guān)系在工作和行為上充分表現(xiàn)，通過對(duì)財(cái)務(wù)部門的督促，嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)制定的資金管控制度，對(duì)于在嚴(yán)格管控下依然出現(xiàn)的違規(guī)行為，需要及時(shí)采取相應(yīng)的懲戒措施。最終形成從管理層到基層職員對(duì)于資金管控工作的重視。

4.2建立完善的資金管控制度

管理人員及所有員工的重視及遵循是資金管控工作開展的前提，完善的管控制度則是工作開展的落實(shí)工具。

資金管控工作中，對(duì)于健全管理制度的制定及完善是實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量資金管理工作的關(guān)鍵。制度化和規(guī)范化是所有企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的必經(jīng)之路。在進(jìn)行資金管控制度的制定時(shí)，企業(yè)需要以自身的實(shí)際發(fā)展情況為出發(fā)點(diǎn)，對(duì)企業(yè)總體的資金調(diào)控制定行為規(guī)范，要求部門根據(jù)規(guī)定的流程申請(qǐng)資金的運(yùn)用，并在監(jiān)管制度的要求下保證資金使用的合理性及安全性，提升資金管控的效率。

結(jié)語：

資金管控工作可以在企業(yè)財(cái)務(wù)管理方面起到降低資金風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)預(yù)算工作效率提升以及財(cái)務(wù)控制效率提高等重要作用，對(duì)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展提供幫助。但目前資金管控工作本身存在資金應(yīng)用價(jià)值分析不足、工作內(nèi)容結(jié)構(gòu)復(fù)雜等風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)，企業(yè)需要不斷對(duì)其進(jìn)行完善升級(jí)，為資金管控工作的全面性開展提供技術(shù)支持。在此基礎(chǔ)上，還要加強(qiáng)資金管控與財(cái)務(wù)管理工作的深度融合，保證資金管控工作安全性與可行性。

參考文獻(xiàn)：

[1]梅林.資金管控對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要性[J].中國(guó)市場(chǎng)，2021（24）：170-171.

[2]楊勇.資金管控對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要性及對(duì)策探討[J].經(jīng)營(yíng)管理者，2021（01）：100-101.

[3]李玲.企業(yè)財(cái)務(wù)管理中資金管控現(xiàn)狀及重要性分析[J].商訊，2020（27）：55-56.

作者簡(jiǎn)介：肖思文，1989.10，女，漢，湖北武漢，研究生，研究方向：財(cái)務(wù)管理方向。