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金融道德風(fēng)險(xiǎn)防范研究

2021-11-21 21:06:57張博李強(qiáng)
企業(yè)科技與發(fā)展 2021年11期
關(guān)鍵詞:道德風(fēng)險(xiǎn)防范金融

張博 李強(qiáng)

【關(guān)鍵詞】金融;道德風(fēng)險(xiǎn);防范

【中圖分類號(hào)】D648;F832.3【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A 【文章編號(hào)】1674-0688(2021)10-0101-03

研究金融道德風(fēng)險(xiǎn)和規(guī)避措施對(duì)推動(dòng)金融市場(chǎng)的健康發(fā)展和構(gòu)建良好的金融市場(chǎng)環(huán)境具有重要的意義。首先,對(duì)金融道德風(fēng)險(xiǎn)的深入研究,有利于提高金融市場(chǎng)抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力,促進(jìn)金融改革和金融創(chuàng)新[1]。在金融市場(chǎng)中,金融從業(yè)人員是金融市場(chǎng)的主體,要保證金融市場(chǎng)的安全性和穩(wěn)定性,就要做好金融從業(yè)人員的道德教育,保證金融行業(yè)的健康發(fā)展。其次,市場(chǎng)上的參與者做出違法行為,會(huì)大大提高交易成本,而對(duì)金融道德風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究,有利于提高市場(chǎng)的監(jiān)管力度。最后,金融資金的配置效率是使金融充分發(fā)揮作用的客觀條件,然而金融道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,會(huì)導(dǎo)致金融市場(chǎng)不穩(wěn)定,進(jìn)而降低資金配置效率。對(duì)金融道德風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究,有利于對(duì)金融市場(chǎng)上流通的資金進(jìn)行更好的配置,幫助金融機(jī)構(gòu)樹(shù)立良好的形象。

1 金融道德風(fēng)險(xiǎn)概論

1.1 道德風(fēng)險(xiǎn)

交易的一方擁有足夠的信息,而另一方缺少信息,在這種情況下,擁有足夠信息的一方會(huì)做出對(duì)自己有利而不利于另一方的行為。17世紀(jì)第一次出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn),19世紀(jì)末,這種現(xiàn)象開(kāi)始出現(xiàn)于英國(guó)的保險(xiǎn)公司中,這種情況的出現(xiàn)意味著投保人存在隱瞞事實(shí)真相的行為,通過(guò)欺騙保險(xiǎn)公司獲取大量的保金,導(dǎo)致保險(xiǎn)公司處于金融風(fēng)險(xiǎn)中。在實(shí)踐中還發(fā)現(xiàn),保險(xiǎn)公司接受保單后,有一部分被保險(xiǎn)人因?yàn)橛辛吮kU(xiǎn)而肆無(wú)忌憚地放任風(fēng)險(xiǎn),給保險(xiǎn)公司帶來(lái)不必要的損失。以上都是道德風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的問(wèn)題[2]。

1.2 金融道德風(fēng)險(xiǎn)

金融道德風(fēng)險(xiǎn)主要是指在金融活動(dòng)過(guò)程中,金融從業(yè)者為了獲取利益而隱瞞其他參與者所做出的有利于自己的行為,這種行為侵害了其他參與者的利益,同時(shí)違反了金融職業(yè)道德規(guī)范,更有甚者走上犯罪的道路。該風(fēng)險(xiǎn)存在于金融交易活動(dòng)中,這種風(fēng)險(xiǎn)影響了金融市場(chǎng)的穩(wěn)定性,進(jìn)而影響了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正常進(jìn)行。在市場(chǎng)中,通常是以信任為基礎(chǔ)而建立的債務(wù)債權(quán)關(guān)系,以達(dá)到資金融通目的,充分配置資產(chǎn)。因此,當(dāng)這些金融從業(yè)者所代表的主體不同,履行的義務(wù)和行使的權(quán)利是有一定前后關(guān)系的,這時(shí)他們有可能為了獲得最大的利益而做出超出自己權(quán)力的行為,導(dǎo)致金融市場(chǎng)不穩(wěn)定。

2 金融道德風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式

2.1 利用業(yè)務(wù)結(jié)算之便

慣用的方法:①通過(guò)制作假的證件和亂結(jié)算收益等無(wú)良手段騙取和貪污銀行資金。②利用計(jì)算機(jī)模型虛假付款,以此欺騙獲取結(jié)算后的資金,更嚴(yán)重的一些金融從業(yè)員工利用職務(wù)之便,擅自轉(zhuǎn)走客戶資金作為自己的資金使用。③通過(guò)職務(wù)之便制作相關(guān)憑證進(jìn)行票據(jù)的交換,達(dá)到挪用銀行資金的目的。④對(duì)客戶的繳款單和對(duì)賬單進(jìn)行作假,把客戶的公共存款調(diào)整為對(duì)賬單后占為己有。這些手段都是利用職務(wù)之便進(jìn)行作案,其中第四種方式最難被發(fā)現(xiàn)。

2.2 利用現(xiàn)金管理之便

慣用的方法:①押送錢箱的安保人員偷盜現(xiàn)金或是直接接觸現(xiàn)金的工作人員攜款潛逃,犯罪行為簡(jiǎn)單暴力,容易被發(fā)現(xiàn),對(duì)社會(huì)造成了極其惡劣的影響。②公司客戶送來(lái)的現(xiàn)金不給繳款單據(jù),也不給會(huì)計(jì)記賬,把錢占為己有或是在工作人員或者客戶已經(jīng)點(diǎn)清現(xiàn)金后,從中抽取幾張,或者拿假幣替代。這類行為給客戶帶來(lái)的損失一般難以追回和破案。

2.3 利用取得貸款容易之便

慣用的方法:①銀行內(nèi)部工作人員與外部社會(huì)人員勾結(jié),給不符合銀行放貸要求的公司放貸,從中非法盈利。②頂替別人的身份達(dá)到使用銀行資金的目的。通常有5種做法:一是制造假的賬目、憑證和印章或是冒用一些病危的、無(wú)行為能力的精神病人獲取銀行貸款。二是把銀行信貸人員先與他人形成債務(wù)關(guān)系,然后擅自向他人放貸轉(zhuǎn)嫁個(gè)人債務(wù)的行為。三是在他人不知道的情況下使用他人身份獲取銀行貸款,也可能在別人貸款時(shí),私自增加貸款金額,然后將多出的金額留給自己。四是銀行內(nèi)部放款人員之間明知道對(duì)方不符合放款規(guī)定,仍然相互放貸。五是先從銀行獲取貸款再轉(zhuǎn)貸給其他人,例如先從銀行貸出款,再把資金放款給其他人,自己從中獲取利益;或是收回歷年貸款后不入賬,繼續(xù)私自放貸收取不合法利益[3]。

3 產(chǎn)生金融道德風(fēng)險(xiǎn)的原因

3.1 對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)有偏差

調(diào)查中發(fā)現(xiàn),一些金融機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展與行業(yè)內(nèi)部的管理控制缺乏整體性籌劃,重業(yè)務(wù)、輕內(nèi)部控制,內(nèi)部控制僅停留在制定一些制度和一般要求上,監(jiān)督和檢查流于形式,錯(cuò)失了及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的最佳時(shí)間。除此之外,有一些領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)部控制的作用認(rèn)識(shí)不夠,認(rèn)為內(nèi)部控制就是監(jiān)督管理部門的事,與其他員工無(wú)關(guān),進(jìn)而造成管理不到位,管理不干凈,出現(xiàn)問(wèn)題相互踢皮球,給企業(yè)內(nèi)部留下極大的風(fēng)險(xiǎn)漏洞,甚至?xí)斐删薮蟮膿p失。

3.2 軟件開(kāi)發(fā)和程序設(shè)計(jì)不適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防范的要求

目前,金融機(jī)構(gòu)面臨的突出問(wèn)題是計(jì)算機(jī)開(kāi)啟和關(guān)閉沒(méi)有實(shí)行雙人控制,計(jì)算機(jī)管理卡可兼容操作卡,儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)通存通兌報(bào)表只能由大機(jī)房打印逐級(jí)下發(fā)對(duì)賬,延誤了對(duì)賬時(shí)間,并且對(duì)同城同一客戶異常大額提現(xiàn)缺乏辨誤和限定程序。

3.3 政治思想教育匱乏

隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,一部分銀行工作人員的價(jià)值觀發(fā)生了巨大的變化甚至扭曲,拜金主義思想嚴(yán)重,總想在工作之余,無(wú)人看管之時(shí)賺取非法之財(cái),道德風(fēng)險(xiǎn)悄然形成。所以,金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該對(duì)員工加強(qiáng)法制教育和思想道德建設(shè),讓員工清楚地知道違反法律法規(guī)要承擔(dān)的后果。

4 金融道德風(fēng)險(xiǎn)防范措施

4.1 加強(qiáng)員工的法律意識(shí)

一是讓在金融行業(yè)從業(yè)人員熟練掌握金融方面的法律法規(guī)。金融行業(yè)的從業(yè)人員必須了解國(guó)家的法律法規(guī),特別要熟悉我國(guó)在金融方面的法律法規(guī),只有這樣,員工才知道什么是違法犯罪行為,什么事能做,什么事不能做。二是要開(kāi)展各種普法互動(dòng),組織員工觀看各種違法紀(jì)錄片,通過(guò)真實(shí)案例的展現(xiàn),讓他們清楚地知道違法的后果,這樣的活動(dòng)不但生動(dòng)形象,還具有警示作用。通過(guò)學(xué)習(xí),讓員工認(rèn)識(shí)到法律法規(guī)的嚴(yán)肅性,只有按照規(guī)定辦事才能保護(hù)自己的合法權(quán)益,讓員工學(xué)會(huì)用法律保護(hù)自己并約束自己。三是金融機(jī)構(gòu)要結(jié)合實(shí)際情況,制訂符合自身的員工教育和培養(yǎng)計(jì)劃,定時(shí)、定期地組織員工進(jìn)行法律知識(shí)的學(xué)習(xí)。

4.2 注重道德教育修養(yǎng)

在金融行業(yè)的從業(yè)人員,要以誠(chéng)信為先,做到不為小盈小利動(dòng)搖自己的初心,更重要的是當(dāng)國(guó)家財(cái)產(chǎn)受到威脅時(shí)要頂在前線,守護(hù)國(guó)家財(cái)產(chǎn)的安全。很多犯罪案例都是銀行內(nèi)部員工出現(xiàn)了道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題導(dǎo)致的,所以具備優(yōu)秀的道德修養(yǎng)是很重要的。除此之外,需要提高員工的道德認(rèn)識(shí)和價(jià)值判斷能力,社會(huì)主體道德認(rèn)識(shí)能力和道德價(jià)值判斷能力的局限性是造成道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源,這種局限性越大,道德風(fēng)險(xiǎn)就可能會(huì)帶來(lái)更大的危害和更嚴(yán)重的后果。所以,提高金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員的道德認(rèn)識(shí)和價(jià)值判斷能力,是從認(rèn)識(shí)層面應(yīng)對(duì)道德風(fēng)險(xiǎn),保證市場(chǎng)的穩(wěn)定性[4]。

4.3 構(gòu)建信用制約系統(tǒng)

對(duì)于我國(guó)金融行業(yè)的工作人員來(lái)說(shuō),我們要進(jìn)行誠(chéng)實(shí)守信的教育,可以通過(guò)素質(zhì)教育培訓(xùn)課的方式進(jìn)行指導(dǎo),除此之外,可以制定相關(guān)的獎(jiǎng)懲制度,把誠(chéng)信與績(jī)效結(jié)合在一起,使誠(chéng)信融入它們的生活,成為工作人員日常習(xí)慣。針對(duì)誠(chéng)信的建設(shè)與構(gòu)建主要有以下幾種方法:第一,政府部門要加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管力度和加大對(duì)缺乏信用企業(yè)的懲罰力度。第二,企業(yè)內(nèi)部制定信用懲罰制度,對(duì)于企業(yè)內(nèi)部工作人員的失信行為絕不姑息。第三,在網(wǎng)絡(luò)時(shí)代,我們要充分利用短視頻工具曝光失信企業(yè),使它們?cè)谶@個(gè)行業(yè)中無(wú)法生存。第四,國(guó)家司法部門要不斷完善現(xiàn)有的制度,對(duì)失信企業(yè)嚴(yán)厲打擊,絕不姑息。通過(guò)以上措施,助力金融機(jī)構(gòu)不斷降低道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率,減少不必要的損失。

同時(shí),全社會(huì)需要積極構(gòu)建誠(chéng)信的社會(huì)環(huán)境,形成一個(gè)良好的金融環(huán)境是保證金融行業(yè)健康有序發(fā)展的根本[5]。我們必須注重道德硬環(huán)境和軟環(huán)境的構(gòu)建,一方面要在各種基礎(chǔ)設(shè)施、社會(huì)商品、公共物品的物質(zhì)載體中灌注誠(chéng)信的道德精神理念;另一方面要依靠社會(huì)經(jīng)濟(jì)、政治、文化的大背景,通過(guò)各種輿論媒體、文化活動(dòng)、書(shū)籍文章、規(guī)章制度等弘揚(yáng)社會(huì)主義道德精神。

5 金融道德監(jiān)管體系的構(gòu)建

5.1 重新構(gòu)建金融市場(chǎng)監(jiān)管體制

國(guó)家要建立統(tǒng)一的金融業(yè)監(jiān)管架構(gòu)。目前,我國(guó)實(shí)行的是金融行業(yè)的分業(yè)監(jiān)管,但是由于各種金融行業(yè)之間的業(yè)務(wù)緊密相關(guān),所以傳統(tǒng)的監(jiān)管體制已經(jīng)不適合如今金融行業(yè)的發(fā)展要求。同時(shí),不能只依靠國(guó)家監(jiān)管機(jī)構(gòu)保護(hù)我國(guó)金融市場(chǎng)的正常秩序,要充分發(fā)揮不同主體和機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和監(jiān)管作用,形成強(qiáng)大的合力,保障金融市場(chǎng)的秩序。例如,證監(jiān)會(huì)很難做到監(jiān)督所有交易者的交易行為,這就需要中介機(jī)構(gòu)幫助各項(xiàng)法規(guī)的落地和執(zhí)行。央行、財(cái)政、工商和公安等有關(guān)部門要針對(duì)違法犯罪行為,明確分工,各司其職,相互配合完成監(jiān)管和執(zhí)法工作。此外,需要建立國(guó)有金融資產(chǎn)管理委員會(huì)。我國(guó)的金融資產(chǎn)中絕大多數(shù)都是國(guó)有資產(chǎn),然而對(duì)這部分資產(chǎn)沒(méi)有一個(gè)專門的機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理,導(dǎo)致近年來(lái)不良資產(chǎn)率不斷上升,責(zé)任追究制度不健全,領(lǐng)導(dǎo)人員的考核評(píng)價(jià)機(jī)制尚未建立,存在著非常嚴(yán)重的道德風(fēng)險(xiǎn)。因此,按照對(duì)工商企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管的總體要求,應(yīng)盡快組建國(guó)務(wù)院國(guó)有金融資產(chǎn)管理委員會(huì),加強(qiáng)對(duì)國(guó)有金融企業(yè)的監(jiān)管和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià)。

5.2 充分運(yùn)用金融安全網(wǎng)政策

在我國(guó)要想進(jìn)入金融行業(yè),必須先獲得政府頒發(fā)的許可證,這個(gè)許可證就是準(zhǔn)許企業(yè)從事金融業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。這類執(zhí)照是一種不可轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn),如果金融機(jī)構(gòu)倒閉,相應(yīng)其價(jià)值也隨之消失。正是由于政府對(duì)金融業(yè)市場(chǎng)準(zhǔn)入的限制和管理,才使得許可證的市場(chǎng)供給是有限的,這樣也增大了許可證的市場(chǎng)價(jià)值,進(jìn)而影響了金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)選擇行為。除此之外,資本管制也非常重要,這是一種審慎管制政策,它是一種具有強(qiáng)制性的管制行為,是抑制道德風(fēng)險(xiǎn)行為的一種經(jīng)濟(jì)措施。擁有一定的資本水平對(duì)于保持金融行業(yè)準(zhǔn)入價(jià)值具有重要的作用。通常,高違約風(fēng)險(xiǎn)的銀行資本相對(duì)不足,相對(duì)安全的銀行資本充足且擁有較高的準(zhǔn)入價(jià)值。因此,要求金融機(jī)構(gòu)必須具有較高的資本充足率,這樣可以大大降低由于資本充足率降低引發(fā)金融機(jī)構(gòu)過(guò)度擴(kuò)張而產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)、資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)對(duì)其估量一個(gè)資本要求,確保其資本變動(dòng)增減保持在一個(gè)動(dòng)態(tài)的平衡機(jī)制中,同時(shí)要保證市場(chǎng)透明化[6]。總之,我們要正確運(yùn)用金融安全網(wǎng)政策,重點(diǎn)防范金融道德風(fēng)險(xiǎn),只有這樣,才能維護(hù)金融體系的安全,保證我國(guó)金融系統(tǒng)健康運(yùn)轉(zhuǎn)。

參 考 文 獻(xiàn)

[1]卓武揚(yáng).金融創(chuàng)新、道德風(fēng)險(xiǎn)與法律責(zé)任[M].北京:北京大學(xué)出版社,2017.

[2]顏熒瑤.淺析我國(guó)存款保險(xiǎn)條例道德風(fēng)險(xiǎn)的防范[J].法制與經(jīng)濟(jì),2017(8):57-59.

[3]孫從海,李慧.互聯(lián)網(wǎng)金融下網(wǎng)絡(luò)借貸中的逆向選擇與道德風(fēng)險(xiǎn)分析[J].西部經(jīng)濟(jì)管理論壇,2014(4):5-8.

[4]王倩.互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展中倫理道德失范及原因分析[J].對(duì)外經(jīng)貿(mào)實(shí)務(wù),2016(4):53-56.

[5]路玉瓊.淺析互聯(lián)網(wǎng)金融安全問(wèn)題及防范策略[J].現(xiàn)代營(yíng)銷(經(jīng)營(yíng)版),2019(11):193.

[6]夏逸開(kāi).經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下的金融安全問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)防范方法分析[J].科技經(jīng)濟(jì)導(dǎo)刊,2019,27(24):229.

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