戴嫣

鹽城市城市建設(shè)投資集團(tuán)有限公司 江蘇鹽城 224005

資金是棚戶區(qū)改造當(dāng)中的重要資源，也是保證項(xiàng)目推進(jìn)的重要基礎(chǔ)。在現(xiàn)今棚戶區(qū)改造項(xiàng)目當(dāng)中，資金主要為國(guó)家財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助與來(lái)自國(guó)有銀行的貸款，但在具體項(xiàng)目實(shí)施當(dāng)中，也存在著一定的問(wèn)題，包括有沒有做好資金籌集、沒有做好資金使用與運(yùn)行之間的結(jié)合等等，并因此對(duì)資金的使用效率產(chǎn)生影響，進(jìn)而限制了項(xiàng)目的進(jìn)一步發(fā)展。在該情況下，做好資金管理則成為棚戶區(qū)改造當(dāng)中的重點(diǎn)內(nèi)容，需要能夠積極采取措施提升資金管理水平，強(qiáng)化對(duì)于資金的監(jiān)督，保證資金的科學(xué)使用。

1 管理特點(diǎn)

在棚戶區(qū)改造項(xiàng)目當(dāng)中，進(jìn)行資金管理的特點(diǎn)體現(xiàn)在以下方面：

（1）資金用量大。對(duì)于棚戶區(qū)改造來(lái)說(shuō)，是一項(xiàng)系統(tǒng)性長(zhǎng)期性地工程，也是直接關(guān)系到民生的工程。在具體項(xiàng)目實(shí)施當(dāng)中，不僅將涉及到建設(shè)以及征遷等問(wèn)題，也涉及到之后的安置問(wèn)題，也需要能夠?qū)用裰蟮纳钜约胺€(wěn)定情況引起重視。該情況的存在，則使得棚戶區(qū)改造同普通地產(chǎn)項(xiàng)目相比具有更為繁瑣以及復(fù)雜的特點(diǎn)，也因此對(duì)資金具有了更高的需求。

（2）?？顚Ｓ谩Ｔ谂飸魠^(qū)改造項(xiàng)目當(dāng)中，?？顚Ｓ靡彩琴Y金管理的重要特點(diǎn)。對(duì)于棚戶區(qū)改造項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，是一項(xiàng)直接關(guān)系到民心與民生的工程，也將關(guān)系到社會(huì)的穩(wěn)定發(fā)展。資金通常為政策性貸款支持以及當(dāng)?shù)刎?cái)政部門的撥款，且有一部分來(lái)自于建設(shè)企業(yè)的資金。在此過(guò)程當(dāng)中，對(duì)于每一項(xiàng)資金在使用時(shí)都需要能夠進(jìn)行申請(qǐng)報(bào)備，在具體使用時(shí)，需要能夠嚴(yán)格根據(jù)項(xiàng)目需求，在經(jīng)過(guò)可行性研究報(bào)告與批復(fù)之后才能夠使用，同時(shí)需要對(duì)整個(gè)過(guò)程進(jìn)行追蹤。

（3）商業(yè)收益低。棚戶區(qū)改造的模式包括有政府社會(huì)合作、政府市場(chǎng)化運(yùn)行以及政府主導(dǎo)這幾種模式。在具體項(xiàng)目實(shí)施當(dāng)中，無(wú)論使用的是哪一種模式，政府在此當(dāng)中都將起到重要的主導(dǎo)作用，政府在資金的組織監(jiān)督與使用方面存在不注重商業(yè)收益的特點(diǎn)[1]。

2 管理存在問(wèn)題

2.1 使用效益不高

對(duì)于棚戶區(qū)改造項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，不僅能夠有效提升政府的城鎮(zhèn)化水平、關(guān)系到金融機(jī)構(gòu)與企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)收益，更是直接關(guān)系到拆遷戶的切身利益。在專款專用政策實(shí)施的情況下，雖然在資金使用安全方面具有一定的保障作用，有效地提升了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力，但在部分棚戶區(qū)改造項(xiàng)目當(dāng)中，運(yùn)作公司在資金管理能力方面存在一定的不足，在專業(yè)化程度也無(wú)法滿足工程建設(shè)的需求，具體體現(xiàn)在工作效率較低資金、在申請(qǐng)方面實(shí)現(xiàn)過(guò)長(zhǎng)以及沒有及時(shí)結(jié)合項(xiàng)目進(jìn)度做好專項(xiàng)資金的申請(qǐng)等等。這部分情況的存在，則可能導(dǎo)致發(fā)生貸款申請(qǐng)同具體項(xiàng)目推進(jìn)進(jìn)度不匹配問(wèn)題的發(fā)生。此外，也可能在具體工程推進(jìn)當(dāng)中對(duì)后續(xù)建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)存在忽視的情況，對(duì)資金在回流方面產(chǎn)生影響。

2.2 來(lái)源渠道單一

在具體棚戶區(qū)改造項(xiàng)目實(shí)施當(dāng)中，將獲得來(lái)自政府的政策支持。但在整個(gè)項(xiàng)目過(guò)程當(dāng)中，包括有前期的拆遷以及后期的安置都將花費(fèi)大量的資金，也使得該類項(xiàng)目所需的資金遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于普通的房地產(chǎn)項(xiàng)目。在該情況下，單純根據(jù)政府財(cái)政的支持，很難完成項(xiàng)目的建設(shè)。同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)在具體工作當(dāng)中更傾向于投資周期短以及收益高的項(xiàng)目，很少選擇棚戶區(qū)改造這種工期較長(zhǎng)且收益相對(duì)較低的項(xiàng)目。這部分情況的存在，則使得大部分棚戶區(qū)改造項(xiàng)目在具體建設(shè)實(shí)施當(dāng)中更多地依賴來(lái)自國(guó)家的財(cái)政撥款，因此會(huì)對(duì)具體項(xiàng)目實(shí)施當(dāng)中的資金來(lái)源形成較大的限制，也可能因此影響到項(xiàng)目的正常推進(jìn)與實(shí)施[2]。

2.3 缺少風(fēng)險(xiǎn)防控

在具體棚戶區(qū)改造項(xiàng)目實(shí)施當(dāng)中，在資金的下達(dá)、監(jiān)管與使用方面都具有政策文件的規(guī)定要求。這部分情況的存在，在一定程度上有效地實(shí)現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)的防控。但在具體項(xiàng)目實(shí)施當(dāng)中，在嚴(yán)密防控風(fēng)險(xiǎn)方面還有待提高。在具體資金運(yùn)行當(dāng)中，也無(wú)法對(duì)所有環(huán)節(jié)當(dāng)中可能存在的問(wèn)題進(jìn)行科學(xué)有效的監(jiān)管，也將因此對(duì)具體的防控預(yù)警措施應(yīng)用形成限制。作為財(cái)政與項(xiàng)目主管部門，需要能夠根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況制定相應(yīng)的支出計(jì)劃，做好資金使用的落實(shí)，同時(shí)強(qiáng)化前期規(guī)劃、中期監(jiān)管以及事后的評(píng)價(jià)工作。但就目前來(lái)說(shuō)，在具體資金風(fēng)險(xiǎn)防控的方法使用以及系統(tǒng)性方面還存在一定的不足，無(wú)法充分根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)進(jìn)行針對(duì)性地管控，并因此對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)使用埋下了隱患[3-4]。

3 資金管理措施

3.1 完善管理機(jī)制

3.1.1 做好管理研究

科學(xué)的研究是保證資金得到科學(xué)使用的重要基礎(chǔ)。在具體工作開展當(dāng)中，需要能夠強(qiáng)化對(duì)于資金管理效率方面的研究，同時(shí)研判目前的政策形勢(shì)，以此使相關(guān)資金管理措施能夠有效地落實(shí)，在對(duì)融資環(huán)境有效優(yōu)化的基礎(chǔ)上，對(duì)融資優(yōu)惠政策進(jìn)行貫徹與落實(shí)，使資金各方能夠具有更高的積極性。在做好金融監(jiān)管工作的基礎(chǔ)上，可以對(duì)融資的綠色通道進(jìn)行開通，對(duì)以往資金使用當(dāng)中的行政審批環(huán)節(jié)進(jìn)行減少，以此實(shí)現(xiàn)不同融資方式環(huán)境的優(yōu)化，以此使其能夠成為對(duì)棚戶區(qū)改造項(xiàng)目推動(dòng)實(shí)施的重要?jiǎng)恿?。以此為基礎(chǔ)對(duì)科學(xué)完善的資金管理機(jī)制進(jìn)行建立，做好項(xiàng)目資金的系統(tǒng)化管理，更好地實(shí)現(xiàn)統(tǒng)籌規(guī)劃目標(biāo)。此外，也需要能夠做好資金動(dòng)態(tài)監(jiān)管機(jī)制的建立，以此對(duì)資金的使用情況進(jìn)行有效的監(jiān)控[5]。

3.1.2 優(yōu)化工作流程

在棚戶區(qū)改造當(dāng)中，資金的一項(xiàng)重要來(lái)源即銀行的政策性貸款，在不違規(guī)的情況下，需要能夠進(jìn)一步優(yōu)化項(xiàng)目的貸款途徑，使其具有多樣性的特點(diǎn)。具體流程，需要能夠擴(kuò)展為開行賬戶、項(xiàng)目實(shí)施主體對(duì)外支付等流程。在具體工程施工當(dāng)中，將涉及到多個(gè)方面，包括有棚改辦政府平臺(tái)、國(guó)家開發(fā)銀行統(tǒng)貸平臺(tái)以及建設(shè)單位等等，需要能夠充分根據(jù)用戶的具體需求，對(duì)不同的申報(bào)以及審批權(quán)限進(jìn)行設(shè)置，以此更好地實(shí)現(xiàn)資金的規(guī)范使用目標(biāo)。對(duì)資金申報(bào)流程進(jìn)行分析，以此實(shí)現(xiàn)流程的進(jìn)一步優(yōu)化。作為建設(shè)單位，需要能夠在做好項(xiàng)目?jī)?nèi)容明確的基礎(chǔ)上，根據(jù)系統(tǒng)流程做好項(xiàng)目的申報(bào)，將其實(shí)現(xiàn)對(duì)統(tǒng)籌平臺(tái)的上傳，最終由棚改辦以及開發(fā)銀行等貸款方審批后做好合同的簽訂，在經(jīng)過(guò)國(guó)家開發(fā)銀行完成審批之后再進(jìn)行發(fā)放。對(duì)于建設(shè)以及拆遷項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，需要能夠根據(jù)類型的區(qū)別制定方案，做好貸款資金的合理分配，將資金實(shí)現(xiàn)對(duì)融資平臺(tái)賬戶的轉(zhuǎn)入。在貸款轉(zhuǎn)化時(shí)，需要能夠做好審批手續(xù)的履行，以直接支付的方式將款項(xiàng)做好施工建設(shè)的撥付。

3.1.3 建立信息系統(tǒng)

就目前來(lái)說(shuō)，很多項(xiàng)目運(yùn)行方都建立了科學(xué)完善的信息管理系統(tǒng)。但在具體資金管理過(guò)程當(dāng)中，也將出現(xiàn)一定的問(wèn)題。作為建設(shè)單位，需要能夠充分結(jié)合實(shí)際進(jìn)行信息化管理的建立與完善，根據(jù)需求實(shí)現(xiàn)高效、科學(xué)資金管理信息系統(tǒng)的打造，在對(duì)管理內(nèi)容不斷豐富優(yōu)化的基礎(chǔ)上做好先進(jìn)數(shù)據(jù)算法的使用，通過(guò)大數(shù)據(jù)技術(shù)的科學(xué)應(yīng)用使系統(tǒng)建設(shè)當(dāng)中的財(cái)務(wù)決策與預(yù)警能夠得到強(qiáng)化，保證在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示方面具有好的表現(xiàn)[6]。

3.2 拓寬資金來(lái)源

在棚戶區(qū)改造項(xiàng)目建設(shè)當(dāng)中，資金來(lái)源可以說(shuō)是對(duì)項(xiàng)目具體實(shí)施產(chǎn)生影響的重要問(wèn)題，也是阻礙大部分棚戶區(qū)改造項(xiàng)目科學(xué)有效實(shí)施的關(guān)鍵。要想對(duì)該問(wèn)題進(jìn)行有效地解決，則需要能夠在現(xiàn)有基礎(chǔ)上做好項(xiàng)目資金來(lái)源的進(jìn)一步擴(kuò)展。對(duì)于財(cái)政實(shí)力相對(duì)較弱的地區(qū)，單純通過(guò)政策性貸款與財(cái)政撥款方式獲得資金，使得資金流將在較大程度上受到銀行貸款審批以及地方財(cái)政狀況的制約與影響，有較高的概率出現(xiàn)現(xiàn)金不足以及無(wú)法及時(shí)到位的問(wèn)題，并因此對(duì)工程進(jìn)度產(chǎn)生影響。對(duì)此，則需要在現(xiàn)有政策允許的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)更多資金來(lái)源的探索與挖掘。如可以強(qiáng)化對(duì)于行政區(qū)域當(dāng)中國(guó)有資產(chǎn)的管理，對(duì)閑置國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行盤活，同時(shí)可以強(qiáng)化對(duì)于專項(xiàng)債券的爭(zhēng)取，挖掘非稅收入財(cái)政潛力，在對(duì)各部門積極性充分調(diào)動(dòng)的情況下保證應(yīng)收盡收。此外，也需要能夠做好政策動(dòng)向的隨時(shí)關(guān)注，在政策允許的情況下以新的方式進(jìn)行采購(gòu)融資，通過(guò)來(lái)源渠道的進(jìn)一步拓寬與豐富保證項(xiàng)目在具體建設(shè)當(dāng)中能夠具有足夠的資金[7]。

3.3 健全防范體系

要想保證資金的科學(xué)安全使用，則需要能夠充分結(jié)合實(shí)際做好風(fēng)險(xiǎn)防范體系的建立健全。具體來(lái)說(shuō)，可以從以下幾個(gè)方面做好風(fēng)險(xiǎn)防范體系的建立：第一，牢固風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。作為項(xiàng)目主管部門需要能夠始終樹立起科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，積極采取措施強(qiáng)化工作人員的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)以及制度意識(shí)，保證相關(guān)人員都能夠充分認(rèn)識(shí)到施工風(fēng)險(xiǎn)管控工作的重要性。在具體工作當(dāng)中，需要能夠積極采取措施切實(shí)提升管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)水平，將風(fēng)險(xiǎn)管理滲透到日常的考核以及管理工作當(dāng)中，通過(guò)該種方式的應(yīng)用實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理體系的科學(xué)貫徹與落實(shí)；第二，建立防范制度。要對(duì)施工企業(yè)的內(nèi)控機(jī)制進(jìn)行建立與完善，以此實(shí)現(xiàn)施工過(guò)程的有效監(jiān)督。作為建設(shè)單位，需要能夠從工作流程制度建設(shè)與崗位設(shè)置角度出發(fā)，嚴(yán)格按照棚戶區(qū)改造管理的要求，對(duì)其中工作人員的崗位職責(zé)進(jìn)行細(xì)化，明確崗位的權(quán)限與界限，明確不同崗位所需要承擔(dān)的工作任務(wù)與責(zé)任[8]。要積極組建專職的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)團(tuán)隊(duì)，可以委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)棚戶區(qū)改造施工的相關(guān)情況進(jìn)行監(jiān)督與管理，做好可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的研究，以獨(dú)立的方式進(jìn)行審查監(jiān)管；第三，建立預(yù)警機(jī)制。作為建設(shè)單位，需要根據(jù)實(shí)際做好科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制的制定，以此對(duì)項(xiàng)目資金的使用情況進(jìn)行有效的規(guī)范與管控，包括有借貸與融資等方面，對(duì)具體工程建設(shè)當(dāng)中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行準(zhǔn)確的評(píng)定，切實(shí)提升投資決策能力水平，有效的規(guī)范與管控，包括有借貸與融資等方面，對(duì)具體工程建設(shè)當(dāng)中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行準(zhǔn)確的評(píng)定，切實(shí)提升投資決策能力水平；第四，完善補(bǔ)救機(jī)制。在做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建立健全以及全過(guò)程管理措施的同時(shí)，也需要能夠根據(jù)項(xiàng)目在具體建設(shè)實(shí)施當(dāng)中可能發(fā)生的緊急情況與風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題科學(xué)制定相應(yīng)的補(bǔ)救預(yù)案與措施。同時(shí)，需要能夠做好風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立健全，對(duì)資金在具體使用當(dāng)中的風(fēng)險(xiǎn)管控起到積極的推動(dòng)與強(qiáng)化作用[9]。

3.4 竣工決算管理

在具體進(jìn)行棚戶區(qū)項(xiàng)目資金管理時(shí)，需要保證能夠始終貫穿在整個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程當(dāng)中，包括有前期準(zhǔn)備、工程施工、竣工驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)狀況。在工程建設(shè)完成之后，需要能夠做好資金的科學(xué)統(tǒng)籌做好投資成本的合理規(guī)劃，以此為基礎(chǔ)實(shí)現(xiàn)更大投資效益的創(chuàng)造，保證項(xiàng)目的順利建設(shè)。之后，則需要能夠做好竣工結(jié)算工作。在該項(xiàng)工作當(dāng)中，相關(guān)單位需要能夠充分根據(jù)項(xiàng)目驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)要求做好改造項(xiàng)目的驗(yàn)收，由設(shè)計(jì)方、監(jiān)理方以及施工方共同參與到驗(yàn)收當(dāng)中，對(duì)項(xiàng)目在具體建設(shè)當(dāng)中使用到的材料、設(shè)備與物資進(jìn)行及時(shí)的盤點(diǎn)，做好賬目的核對(duì)，保證賬實(shí)相符，保證能夠嚴(yán)格按照國(guó)家法律規(guī)定要求進(jìn)行處理，避免發(fā)生資產(chǎn)流失或者侵占的情況。此外，也需要能夠嚴(yán)格按照規(guī)定要求做好結(jié)余資金的分配處理，對(duì)于剩余的款項(xiàng)需要及時(shí)收回財(cái)政，按照規(guī)定要求進(jìn)行上繳或者統(tǒng)籌使用，剩余貸款可以沖抵本息[10]。

4 結(jié)語(yǔ)

棚戶區(qū)改造是我國(guó)的重點(diǎn)民生項(xiàng)目，也是實(shí)現(xiàn)城市城鎮(zhèn)化發(fā)展維持社會(huì)穩(wěn)定的重要項(xiàng)目。在具體工作開展當(dāng)中，需要能夠充分根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)特點(diǎn)以及項(xiàng)目需求做好資金的科學(xué)管理，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)于資金使用的全面監(jiān)督，保證資金在科學(xué)合理使用的情況下促進(jìn)改造項(xiàng)目的順利推進(jìn)與建設(shè)。