董新芽

（中國公路工程咨詢集團有限公司，北京 100089）

一、加強廉政建設(shè)和日常監(jiān)督

為進一步推進基層黨風(fēng)廉政建設(shè)有效落實，根據(jù)集團黨委、紀委工作安排，對日常工作進行專項監(jiān)督檢查。本次檢查選擇工程施工領(lǐng)域監(jiān)理公司作為審查重點，對照任務(wù)分解細化內(nèi)容，對重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)稽查，征對問題和薄弱環(huán)節(jié)提出意見建議，并督促完善整改提高，落實到位。

二、研究內(nèi)容、方法及制度建設(shè)

（一）外部調(diào)研

通過對外交流、調(diào)研，了解集團外部相關(guān)業(yè)務(wù)單位制度建設(shè)、日常監(jiān)督做法和先進經(jīng)驗，為改進集團制度建設(shè)提供基礎(chǔ)依據(jù)。

（二）內(nèi)部梳理

全面梳理集團有關(guān)廉政建設(shè)和人財物管理中防止權(quán)力濫用、腐化思想滋生的制度和做法，結(jié)合業(yè)務(wù)板塊，形成內(nèi)部具有綱領(lǐng)性、指導(dǎo)性的廉政建設(shè)和日常監(jiān)督大綱，并借鑒已開展的建設(shè)年調(diào)研和成果展示活動進行總結(jié)提煉。

（三）制度建設(shè)和運行實施

通過制度建設(shè)和日常監(jiān)督大綱，建立配套的制度和措施在所屬項目部運行。分析制度運行效果，改進并完善制度，并將制度公開化、透明化，便于接受群眾監(jiān)督，形成系統(tǒng)化制度建設(shè)和日常監(jiān)督體系。

（四）總結(jié)完善

通過分析、論述、課題研究等形式，查找制度運行中存在的問題，形成制度成果及課題總結(jié)報告。

三、加強制度建設(shè)調(diào)研過程

為進一步加強黨風(fēng)廉政建設(shè)，切實查找損害企業(yè)利益，影響企業(yè)發(fā)展的問題與隱患。以各所屬黨支部為紐帶，運用民主決策和科學(xué)決策方法，細化企業(yè)的各項規(guī)章制度，認真做好總結(jié)工作；梳理和完善項目實施過程中的各項制度和流程，重點排查和整改項目采購、合作環(huán)節(jié)上的隱患；對現(xiàn)有規(guī)章制度的執(zhí)行情況、流程環(huán)節(jié)逐項進行檢查，找出薄弱環(huán)節(jié)制定合理整改措施。

結(jié)合查找目前存在的制度建設(shè)和日常監(jiān)督中的問題，我們有針對性地開展了內(nèi)外部調(diào)研工作。召開了監(jiān)理業(yè)務(wù)領(lǐng)域項目負責(zé)人參加的專題管理座談會，聽取意見和建議，并分別與行業(yè)內(nèi)業(yè)績突出的單位交流調(diào)研。

四、面臨的問題現(xiàn)狀

（一）異地賬戶管理

公司對異地賬戶實行現(xiàn)場財務(wù)人員配合財務(wù)部進行銀行相關(guān)業(yè)務(wù)的辦理。由于現(xiàn)場財務(wù)人員多數(shù)為兼職，專業(yè)知識及能力有所欠缺，對銀行業(yè)務(wù)的辦理缺少融洽溝通。同時，異地賬戶開通網(wǎng)上銀行后，未能及時和財務(wù)部對接，辦理U 盾等資料的交接工作，導(dǎo)致財務(wù)部對一些異地銀行賬戶的網(wǎng)上銀行操作未進行有效的管控。

（二）成本費用控制

部分監(jiān)理項目未進行有效的成本費用的管理，未對總監(jiān)進行項目管理的利潤考核。部分現(xiàn)場項目監(jiān)理人員考勤統(tǒng)計控制不嚴，未及時進行監(jiān)理人員退場安排，導(dǎo)致人員成本大幅虛增。部分項目借支額度過大，未考慮總體控制和成本核算。

（三）車輛租用控制

部分路橋監(jiān)理項目存在租用車輛過多、郵費記錄臺賬不夠細化，油費報銷開支隨意的情況。且存在租用公司領(lǐng)導(dǎo)干部個人車輛情況。冬休期車輛管理不到位、未及時減少或停用不必要車輛，加大了項目成本。

（四）標(biāo)后預(yù)算管理

項目標(biāo)后預(yù)算更新遲滯于項目執(zhí)行的實際情況，不利于公司及時對項目情況進行跟蹤管理。在預(yù)計總收入、預(yù)計總成本、收入、成本指標(biāo)的確認中，有粉飾的情況發(fā)生。項目執(zhí)行的利潤率情況未與管理層績效掛鉤，需進一步完善激勵手段。

五、措施建議

（一）異地賬戶管理

公司出臺了異地賬戶管理辦法，要求所有異地賬戶的財務(wù)章均收歸公司總部統(tǒng)一管理。允許異地賬戶開立網(wǎng)上銀行，將網(wǎng)銀U 盾的操作審批權(quán)限收回本部財務(wù)部進行管控。按月定期到銀行打印銀行對賬單，領(lǐng)取回單，隨時掌控賬戶資金情況從而降低風(fēng)險。選派一些自律、專業(yè)能力強的黨員擔(dān)任重要和特殊的崗位，做好標(biāo)桿和表率作用。

（二）成本費用控制

對老項目嚴格審批，監(jiān)控后續(xù)成本費用開支，對新項目嚴格執(zhí)行預(yù)算管理制度。項目借支額度根據(jù)現(xiàn)場計量比例、人、車及其他費用，按照標(biāo)準嚴格審批。對監(jiān)理項目的人員情況，嚴格執(zhí)行實名制打卡，根據(jù)現(xiàn)場實際工作情況，及時與業(yè)主溝通，進行人員調(diào)配，有效控制了人員成本。并與項目總監(jiān)簽署《監(jiān)理項目責(zé)任書》，根據(jù)項目完成情況進行獎罰，對管理方面偏弱的現(xiàn)象得到有效糾正和治理。

（三）車輛租用控制

根據(jù)現(xiàn)場實際情況及施工期與冬休期，重新核算車輛所需數(shù)量、合理配置使用車輛。并實行燃油費總額控制，加強燃油費明細臺賬登記制度，要求經(jīng)辦人和項目負責(zé)人簽字審核。并將公司領(lǐng)導(dǎo)個人車輛予以退租。冬休期先停用租用車輛、后停用公司車輛，盡量降低車輛消耗費用，并就租金及所需費用方面進一步完善了車輛租用管理辦法。

（四）標(biāo)后預(yù)算管理

公司重點修訂并完善了《項目標(biāo)后預(yù)算管理辦法》，實施精細化管理，不斷加強項目過程控制，通過項目的啟動、實施、交工、結(jié)算分四個階段實施控制，及時糾偏。加強項目標(biāo)后預(yù)算的動態(tài)管理，增強所有人員的重視程度，并制定出臺了機電施工項目考核管理辦法，將項目標(biāo)后預(yù)算執(zhí)行情況與項目經(jīng)理考核掛鉤。

結(jié)語

本次課題研究我們主要選取了公司主營業(yè)務(wù)領(lǐng)域的重點環(huán)節(jié)，對業(yè)務(wù)領(lǐng)域的日常監(jiān)督和廉政建設(shè)工作起到了有力的促進作用，切實杜絕了腐敗隱患。由于企業(yè)發(fā)展和管理的多樣性，廉政制度建設(shè)尚未形成完整體系，具體的監(jiān)督措施尚未形成共性和融通性，建議在后續(xù)的深入研究過程中，全面梳理涉及到廉政隱患的重點環(huán)節(jié)和領(lǐng)域，制定適用性廣泛的日常監(jiān)督措施，形成集團化的廉政制度體系。