李宏麗

“十三五”以來(lái)，黨中央、國(guó)務(wù)院推進(jìn)“簡(jiǎn)政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)”等改革和創(chuàng)新資金管理政策，密集出臺(tái)了許多政策措施。如何落實(shí)好國(guó)家“放管服”政策，提高科研項(xiàng)目資金使用效率，顯著提升創(chuàng)新效率、全要素生產(chǎn)率和創(chuàng)新要素，既需要項(xiàng)目承擔(dān)單位法人責(zé)任制有效落實(shí)，也需要建立良好的學(xué)術(shù)生態(tài)環(huán)境，同時(shí)更需要項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與項(xiàng)目組成員自律及對(duì)科研人員嚴(yán)格要求，以共同營(yíng)造全社會(huì)風(fēng)清氣正的科研學(xué)風(fēng)和作風(fēng)。

一、科研項(xiàng)目資金改革進(jìn)展情況

深化科技體制改革是全面深化改革的重要內(nèi)容，是實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略、建設(shè)創(chuàng)新型國(guó)家的根本要求。2020年國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)顯示，我國(guó)全年研究與試驗(yàn)發(fā)展（R&D）經(jīng)費(fèi)支出24426億元，比上年增長(zhǎng)10.3%，其中基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)1504億元。整體投入排名世界第二。根據(jù)中國(guó)科協(xié)統(tǒng)計(jì)，目前我國(guó)科技工作者總?cè)藬?shù)超過(guò)9100萬(wàn)，位居世界第一。為持續(xù)推動(dòng)科技領(lǐng)域“放管服”政策落實(shí)，進(jìn)一步激發(fā)科研人員創(chuàng)新積極性，今年8月13日，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)了《關(guān)于改革完善中央財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)管理的若干意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2021〕32號(hào)），從七個(gè)方面提出25條“硬核”舉措，為科研經(jīng)費(fèi)“松綁”，賦予科研人員更大的科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理自主權(quán)；加大科研人員激勵(lì)力度；減輕科研人員事務(wù)性負(fù)擔(dān)，引發(fā)科技界的強(qiáng)烈反響。為了完成科研任務(wù)、實(shí)現(xiàn)科研預(yù)計(jì)目標(biāo)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人既要統(tǒng)籌好項(xiàng)目計(jì)劃及進(jìn)度，還要分配好項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)用途，發(fā)揮好科研經(jīng)費(fèi)使用效益，并對(duì)科研經(jīng)費(fèi)使用的合理性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，這對(duì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人來(lái)說(shuō)也是一種挑戰(zhàn)。當(dāng)下，隨著新科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)科研經(jīng)費(fèi)管理和支配權(quán)的不斷擴(kuò)大，如何規(guī)范使用好科研經(jīng)費(fèi)，真正將經(jīng)費(fèi)用在“刀刃”上，更好地為科研服務(wù)的呼聲越來(lái)越高，增強(qiáng)科研人員自律，提高科研人員法律意識(shí)、誠(chéng)信意識(shí)、創(chuàng)新意識(shí)、責(zé)任意識(shí)，是一個(gè)值得關(guān)注的問(wèn)題。

二、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理上存在的問(wèn)題

當(dāng)前，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和科技管理規(guī)定及科研誠(chéng)信教育認(rèn)識(shí)不充分、缺乏對(duì)項(xiàng)目組成員監(jiān)督管理等問(wèn)題主要表現(xiàn)如下。

（一）部分項(xiàng)目負(fù)責(zé)人缺乏對(duì)預(yù)算法及相關(guān)財(cái)經(jīng)法律規(guī)定的了解

按照預(yù)算執(zhí)行經(jīng)費(fèi)，是科研項(xiàng)目管理的剛性要求。以往項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中，由于技術(shù)人員對(duì)有關(guān)法律法規(guī)及科研單位現(xiàn)有的基礎(chǔ)、資源配置等情況了解不夠全面，容易出現(xiàn)批復(fù)經(jīng)費(fèi)與實(shí)際經(jīng)費(fèi)需求脫節(jié)的問(wèn)題，造成有的經(jīng)費(fèi)“不好花”，有的經(jīng)費(fèi)“不夠花”，有的經(jīng)費(fèi)“花不完”，甚至某些項(xiàng)目負(fù)責(zé)人將財(cái)政經(jīng)費(fèi)撥付到預(yù)算外的法人單位執(zhí)行?！吨腥A人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》第五十七條明確規(guī)定，要加強(qiáng)對(duì)預(yù)算資金撥付的管理，嚴(yán)格按照預(yù)算撥付，不得辦理無(wú)預(yù)算、無(wú)用款計(jì)劃、超預(yù)算或者超計(jì)劃的資金撥付，不得擅自改變支出用途。同時(shí)，明確規(guī)定要按照審定的用款計(jì)劃和財(cái)政部門規(guī)定的預(yù)算資金撥付程序撥付資金?，F(xiàn)實(shí)情況中，項(xiàng)目組成員領(lǐng)取所承擔(dān)項(xiàng)目專家咨詢費(fèi)，項(xiàng)目結(jié)題前隨意調(diào)賬、企業(yè)承擔(dān)的項(xiàng)目資金長(zhǎng)期不結(jié)賬以及通過(guò)勞務(wù)費(fèi)、虛構(gòu)材料費(fèi)合同、提供虛假票據(jù)進(jìn)行報(bào)銷等方式，套取中央財(cái)政科研項(xiàng)目資金等問(wèn)題時(shí)有發(fā)生。例如，在“陳英旭貪污案”中，杭州市中級(jí)人民法院認(rèn)定被告人陳英旭身為國(guó)有事業(yè)單位中從事公務(wù)的人員，利用國(guó)家科技重大專項(xiàng)課題總負(fù)責(zé)人的職務(wù)便利，采用編制虛假預(yù)算、虛假發(fā)票沖賬、編制虛假賬目等手段，將財(cái)政科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)900余萬(wàn)元沖賬套取，為己所控，其行為已構(gòu)成貪污罪。2014年時(shí)任中國(guó)農(nóng)業(yè)大學(xué)教授、中國(guó)工程院原院士李寧，因涉嫌貪污罪被檢察院批準(zhǔn)逮捕，指控其在財(cái)政科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用過(guò)程中存在非法套取、騙取以及通過(guò)虛列開(kāi)支等形式非法占有科研經(jīng)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等違法行為。正是由于部分項(xiàng)目負(fù)責(zé)人缺乏對(duì)預(yù)算法等相關(guān)財(cái)經(jīng)法律規(guī)定的了解，導(dǎo)致一些人越過(guò)紅線受到嚴(yán)懲，因此斷送學(xué)術(shù)生命，后果令人嘆息。

（二）部分項(xiàng)目負(fù)責(zé)人缺乏對(duì)科研經(jīng)費(fèi)使用的重視和監(jiān)管

國(guó)家科研項(xiàng)目立項(xiàng)后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人首先最關(guān)心的是項(xiàng)目能否按期完成，技術(shù)指標(biāo)能否全部實(shí)現(xiàn)，對(duì)經(jīng)費(fèi)支出無(wú)法進(jìn)行成本核算，存有應(yīng)付的心態(tài)。加之財(cái)務(wù)知識(shí)的缺乏，一些項(xiàng)目開(kāi)支直到結(jié)題驗(yàn)收時(shí)才知曉不符合項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的使用范疇，造成經(jīng)費(fèi)使用不合規(guī)、不合理。平時(shí)科研管理部門主要關(guān)注項(xiàng)目進(jìn)展是否滿足相關(guān)科研計(jì)劃的考核要求，很少對(duì)經(jīng)費(fèi)使用明細(xì)進(jìn)行跟蹤調(diào)查，對(duì)經(jīng)費(fèi)執(zhí)行的監(jiān)管和約束沒(méi)有完全到位。其次是對(duì)科研財(cái)務(wù)助理缺乏監(jiān)管，部分單位科研財(cái)務(wù)助理對(duì)國(guó)家科技管理政策不熟悉，在經(jīng)費(fèi)預(yù)算調(diào)整、財(cái)務(wù)報(bào)銷、資料整理等方面缺乏留痕，甚至審核不嚴(yán)，導(dǎo)致項(xiàng)目結(jié)題財(cái)務(wù)審計(jì)驗(yàn)收時(shí)出現(xiàn)諸多問(wèn)題。財(cái)務(wù)部門在日常工作中承擔(dān)了大量核算業(yè)務(wù)，沒(méi)有充足的項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)和精力，難以及時(shí)、合理、有效地開(kāi)展各項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理工作，也不能精準(zhǔn)分析、預(yù)測(cè)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況，從而忽視經(jīng)費(fèi)管理的現(xiàn)象普遍存在。隨著科技領(lǐng)域“放管服”政策的進(jìn)一步落實(shí)，專業(yè)機(jī)構(gòu)在項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中為了避免打擾項(xiàng)目科研工作，在監(jiān)督檢查中更多關(guān)注技術(shù)完成情況，取消中期財(cái)務(wù)檢查或很少關(guān)注項(xiàng)目財(cái)務(wù)執(zhí)行情況，而財(cái)務(wù)核算和支出具有不可逆性，一些不合理、不合規(guī)支出沒(méi)有及時(shí)發(fā)現(xiàn)，導(dǎo)致項(xiàng)目結(jié)題審計(jì)、財(cái)務(wù)評(píng)估等后續(xù)相關(guān)評(píng)審和財(cái)務(wù)審計(jì)出現(xiàn)隱患。

（三）部分項(xiàng)目負(fù)責(zé)人缺乏對(duì)科研誠(chéng)信制度及規(guī)定的了解

國(guó)外許多發(fā)達(dá)國(guó)家十分重視對(duì)青年科研工作者科研誠(chéng)信教育。比如，英國(guó)科學(xué)理事會(huì)從多個(gè)渠道、多種層次，以多種形式對(duì)青年科學(xué)工作者開(kāi)展道德規(guī)范教育。近年來(lái)，我國(guó)發(fā)布并實(shí)施了一系列多層面、覆蓋廣的政策文件用以部署科研誠(chéng)信建設(shè)，初步構(gòu)建形成了以《科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法》為統(tǒng)領(lǐng)，激勵(lì)與約束并重，從國(guó)家法律法規(guī)頂層設(shè)計(jì)到部門規(guī)章制度發(fā)布，再到地方政策落實(shí)的一整套制度體系，政策雖多卻難以落實(shí)到位，再加上對(duì)科研工作者道德觀念和行為規(guī)范教育的缺失，使得國(guó)內(nèi)科研誠(chéng)信問(wèn)題依然突出。調(diào)查顯示，有近三成科研機(jī)構(gòu)存在不同形式的科研失信行為，科研誠(chéng)信意識(shí)不足，僅13.5%的科技工作者表示對(duì)作為立身之本、立業(yè)之基的有關(guān)科研道德和學(xué)術(shù)規(guī)范的知識(shí)“非常了解”，15.1%的科技工作者“基本不了解”。在缺乏對(duì)科研人員科研誠(chéng)信教育和科研誠(chéng)信文化建設(shè)、針對(duì)科研誠(chéng)信教育宣傳和培訓(xùn)的環(huán)境下，科研人員由于受到惡性競(jìng)爭(zhēng)、功利主義和利益驅(qū)動(dòng)的不良影響，科研活動(dòng)中的學(xué)術(shù)不端和科研失信現(xiàn)象頻繁發(fā)生。

三、對(duì)策及建議

（一）增強(qiáng)法律意識(shí)，嚴(yán)守法律紅線

財(cái)政科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)因?yàn)榫哂泄藏?cái)產(chǎn)屬性，經(jīng)費(fèi)治理法律責(zé)任規(guī)定，故意套取財(cái)政科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)且情節(jié)嚴(yán)重等行為，直接準(zhǔn)用違反國(guó)家公共財(cái)政法律責(zé)任?？蒲腥藛T故意套取、騙取財(cái)政科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)行為，不僅擾亂財(cái)政科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理秩序，同時(shí)侵害財(cái)政科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)公共財(cái)產(chǎn)的基本屬性。科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人作為科研活動(dòng)的最終執(zhí)行者，享有廣泛的經(jīng)費(fèi)使用自主權(quán)、技術(shù)路線決定權(quán)等，掌控科研項(xiàng)目的研究進(jìn)度并決定經(jīng)費(fèi)的支出與使用，因此是經(jīng)費(fèi)治理法律責(zé)任的主體之一。在我國(guó)當(dāng)前財(cái)政科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)法律治理實(shí)踐中，科研人員因經(jīng)費(fèi)使用問(wèn)題而身陷囹圄的并不鮮見(jiàn)，此種現(xiàn)象產(chǎn)生，其中重要的原因是由于科研人員法律意識(shí)不強(qiáng)。科研單位財(cái)務(wù)管理涉及與業(yè)務(wù)有關(guān)的法律，包括《會(huì)計(jì)法》《預(yù)算法》《政府采購(gòu)法》《票據(jù)法》《經(jīng)濟(jì)法》《招投標(biāo)法》《個(gè)人所得稅法》《企業(yè)所得稅暫行條例》《支付結(jié)算辦法》等。因此，科研人員在項(xiàng)目中享有科研經(jīng)費(fèi)支配權(quán)的同時(shí)，必然應(yīng)該對(duì)科研經(jīng)費(fèi)支出真實(shí)性、經(jīng)費(fèi)合規(guī)使用承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)，因而具備一定的法律意識(shí)相當(dāng)重要。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及項(xiàng)目組成員應(yīng)嚴(yán)格要求，認(rèn)真學(xué)習(xí)、深刻領(lǐng)會(huì)國(guó)家的各項(xiàng)法律制度、方針政策，并以身作則，嚴(yán)于律己維護(hù)法律尊嚴(yán)，守住法律紅線，切不可以身試法。

（二）增強(qiáng)誠(chéng)信意識(shí)，守住道德底線

科研誠(chéng)信是科技創(chuàng)新的基石，是推動(dòng)科研事業(yè)發(fā)展進(jìn)步的動(dòng)力源泉?？蒲姓\(chéng)信是每位科學(xué)工作者開(kāi)展科研最基本的道德準(zhǔn)則?？萍及l(fā)達(dá)的國(guó)家都將強(qiáng)化科研人員誠(chéng)信意識(shí)作為推動(dòng)科技發(fā)展的重要制度保證。我國(guó)真正開(kāi)始對(duì)科研誠(chéng)信問(wèn)題的討論始于20世紀(jì)80年代初期，相關(guān)研究也比較滯后。近年來(lái)，黨中央、國(guó)務(wù)院出臺(tái)了一系列旨在增強(qiáng)科研人員誠(chéng)信意識(shí)的政策文件，通過(guò)事前引導(dǎo)與事后懲罰相結(jié)合等方式，保證科研活動(dòng)誠(chéng)信有道。在科研項(xiàng)目管理費(fèi)方面，2018年《國(guó)務(wù)院關(guān)于優(yōu)化科研管理提升科研績(jī)效若干措施的通知》提出要“嚴(yán)格按照任務(wù)書(shū)的約定逐項(xiàng)考核結(jié)果指標(biāo)完成情況”，同年，中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于深化項(xiàng)目評(píng)審、人才評(píng)價(jià)、機(jī)構(gòu)評(píng)估改革的意見(jiàn)》和《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)科研誠(chéng)信建設(shè)的若干意見(jiàn)》提出要“強(qiáng)化績(jī)效評(píng)估和動(dòng)態(tài)調(diào)整，按照合同（委托書(shū)、協(xié)議書(shū)）約定開(kāi)展績(jī)效評(píng)估”，要“在各類科研合同（任務(wù)書(shū)、協(xié)議等）中約定科研誠(chéng)信義務(wù)和違約責(zé)任追究條款，加強(qiáng)科研誠(chéng)信合同管理”。隨著我國(guó)科技體制改革進(jìn)一步深入，“包干制”推廣范圍將不斷擴(kuò)大，“包干制”并非意味著科研人員可以不接受監(jiān)管而隨意開(kāi)支項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。因此，科研人員要樹(shù)立科研誠(chéng)信底線和紅線意識(shí)。

（三）增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，維護(hù)契約精神

負(fù)責(zé)任的科研行為就是拿納稅人的錢躬行做科研，要對(duì)人民負(fù)責(zé)，對(duì)社會(huì)盡責(zé)。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在承擔(dān)項(xiàng)目任務(wù)時(shí)均與科技主管部門簽訂了科研項(xiàng)目合同（任務(wù)書(shū)）?？蒲许?xiàng)目合同（任務(wù)書(shū)）是以完成國(guó)家科研計(jì)劃或特定科研任務(wù)，確立雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系而訂立的契約協(xié)議?？蒲许?xiàng)目合同是項(xiàng)目負(fù)責(zé)人開(kāi)展科學(xué)研究的依據(jù)，也是項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目依托單位對(duì)科研資助機(jī)關(guān)做出的一種承諾，也是一種契約，完成科研項(xiàng)目合同（任務(wù)書(shū)）規(guī)定的任務(wù)是科研人員最基本的要求。2021年5月，習(xí)近平總書(shū)記在中國(guó)科學(xué)院第二十次院士大會(huì)、中國(guó)工程院第十五次院士大會(huì)、中國(guó)科協(xié)第十次全國(guó)代表大會(huì)上提出：廣大院士要做追求真理、勇攀高峰的表率；以探究真理、發(fā)現(xiàn)新知為使命；勇攀科學(xué)高峰，敢為人先，追求卓越，努力探索科學(xué)前沿，發(fā)現(xiàn)和解決新的科學(xué)問(wèn)題，提出新的概念、理論、方法，開(kāi)辟新的領(lǐng)域和方向，形成新的前沿學(xué)派；要攻堅(jiān)克難、集智攻關(guān)，瞄準(zhǔn)“卡脖子”的關(guān)鍵核心技術(shù)難題，帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)作出重大突破。近期頒布的一系列科研“松綁”政策，目的是為了讓項(xiàng)目負(fù)責(zé)人按照科研規(guī)律和項(xiàng)目客觀需要支配經(jīng)費(fèi)，絕對(duì)不是撒手不管、不講規(guī)矩、任性花錢、隨意支出。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或課題主持人是科研活動(dòng)和科研經(jīng)費(fèi)管理的直接責(zé)任人，對(duì)科研經(jīng)費(fèi)使用規(guī)范性、合法性承擔(dān)直接責(zé)任。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人要確保經(jīng)費(fèi)全部用于本項(xiàng)目研究工作，在相關(guān)基礎(chǔ)上支配經(jīng)費(fèi)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人本人不僅有依法依規(guī)管理使用科研經(jīng)費(fèi)的職責(zé)，還要監(jiān)督項(xiàng)目組成員及科研助理依法依規(guī)使用科研經(jīng)費(fèi)的職責(zé)。同時(shí)作為科研經(jīng)費(fèi)的直接管理者和使用者，負(fù)有保證業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性的責(zé)任。

風(fēng)清則氣正，氣正則學(xué)進(jìn)?？蒲猩鷳B(tài)環(huán)境是一個(gè)系統(tǒng)問(wèn)題，需要統(tǒng)籌推進(jìn)、協(xié)同配合，各方要在加強(qiáng)財(cái)政科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)法律治理改革、科研誠(chéng)信制度建設(shè)、監(jiān)督審計(jì)等工作上花大力氣。作為科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人被賦予了更大的科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用自主權(quán)，更應(yīng)嚴(yán)格自律，嚴(yán)守底線，以管好用好科研經(jīng)費(fèi)、切實(shí)發(fā)揮科研經(jīng)費(fèi)使用效益的實(shí)際行動(dòng)，為創(chuàng)造全社會(huì)風(fēng)清氣正的科研學(xué)風(fēng)和作風(fēng)做出貢獻(xiàn)。