葉 武 袁 航 何賢輝 劉福通3

（1.浙江海川勘察有限公司；2.浙江省自然資源廳生態(tài)修復(fù)處）

2017年實(shí)施的礦產(chǎn)資源權(quán)益金制度改革，將礦山環(huán)境治理備用金調(diào)整為礦山環(huán)境治理恢復(fù)基金，浙江省在備用金制度基礎(chǔ)上，研究制定基金制度，著重對(duì)計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)、使用和轉(zhuǎn)存及監(jiān)管三大核心內(nèi)容進(jìn)行分析和研究，以建立健全浙江省礦山地質(zhì)環(huán)境治理恢復(fù)和土地復(fù)墾基金制度。礦業(yè)活動(dòng)在促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，也帶來(lái)了諸如土地?fù)p毀、水體污染、大氣污染等較多的生態(tài)環(huán)境問(wèn)題。近年來(lái)，針對(duì)礦產(chǎn)開(kāi)采引起的相關(guān)環(huán)境治理問(wèn)題，國(guó)內(nèi)學(xué)者先后提出了許多治理對(duì)策及建議，主要包括推進(jìn)恢復(fù)治理資金管理的規(guī)范化、落實(shí)礦山環(huán)境治理責(zé)任主體［1-2］以及建立激勵(lì)與懲罰相結(jié)合的機(jī)制［3-4］等。

浙江省能源礦產(chǎn)、金屬礦產(chǎn)探明儲(chǔ)量較少，非金屬礦產(chǎn)儲(chǔ)量較豐富，礦種較多，以普通建筑材料用砂石、黏土等礦產(chǎn)為主，其他非金屬礦產(chǎn)次之［5］。浙江省2000年開(kāi)始實(shí)施礦山自然生態(tài)環(huán)境治理備用金制度，礦業(yè)走上了一條資源開(kāi)發(fā)與環(huán)境保護(hù)協(xié)調(diào)發(fā)展的新路子［6］。在調(diào)查研究和分析的基礎(chǔ)上，制訂了礦山地質(zhì)環(huán)境治理基金制度取代備用金制度，有效地解決了備用金制度存在的問(wèn)題，進(jìn)一步推進(jìn)了浙江省礦山地質(zhì)環(huán)境的治理恢復(fù)工作［7］。

1 浙江省礦山自然生態(tài)環(huán)境治理備用金制度概況

1.1 備用金制度的建立

2000年10月1日頒布實(shí)施的《浙江省礦產(chǎn)資源管理?xiàng)l例》明確要求，在全國(guó)率先實(shí)行礦山自然生態(tài)環(huán)境治理備用金制度，2001年11月19日頒發(fā)的《關(guān)于礦山自然生態(tài)環(huán)境治理備用金收取管理辦法》（浙政發(fā)［2001］81號(hào)），明確了備用金的內(nèi)涵、收取標(biāo)準(zhǔn)、收取方法以及如何加強(qiáng)監(jiān)督與管理，規(guī)定治理備用金收取以6元/m2為基準(zhǔn)；2003年9月26日發(fā)文的《浙江省人民政府辦公廳關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)礦山自然生態(tài)環(huán)境保護(hù)和治理工作的通知》（浙政辦發(fā)〔2003〕75號(hào)），及相關(guān)礦山生態(tài)環(huán)境治理工程技術(shù)指南、驗(yàn)收管理辦法，為推進(jìn)全省礦山自然生態(tài)環(huán)境治理工作提供了技術(shù)、管理保障。據(jù)歷史統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，截止2005年12月底已收取備用金達(dá)3.47億元。

2012年7月23日發(fā)文的《關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)礦山自然生態(tài)環(huán)境治理備用金收取管理辦法的通知》（浙財(cái)建［2012］229），對(duì)治理備用金核定程序欠規(guī)范、收取標(biāo)準(zhǔn)偏低和監(jiān)管不到位等問(wèn)題作了進(jìn)一步的規(guī)定，初步建立和完善了備用金制度，開(kāi)啟了全省礦山自然生態(tài)環(huán)境保護(hù)與治理工作的新局面［8］。

1.2 備用金收取標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、治理成本的提高，收取治理備用金額度不足以支付治理費(fèi)用是備用金管理中遇到的主要矛盾。根據(jù)2001—2005年實(shí)施治理的516個(gè)礦山統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，平均治理費(fèi)用為40元/m2，對(duì)于不同的設(shè)區(qū)市，經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況不一致，認(rèn)識(shí)也不一致，治理的投入也不同，治理成本存在較大差距；總的來(lái)說(shuō)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)、城市周邊地區(qū)、礦業(yè)秩序較好地區(qū)治理程度較高，治理成本也相對(duì)較高。如杭州市范圍內(nèi)已治理礦山131個(gè)，平均治理單價(jià)48.41元/m2；其中蕭山、富陽(yáng)、城區(qū)等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)治理單價(jià)較高為53元/m2，淳安等地區(qū)治理單價(jià)較低為24.6元/m2?？傮w來(lái)說(shuō)，全省礦山生態(tài)環(huán)境治理實(shí)際單價(jià)已由2005年的40元/m2上升至2009年的60元/m2。

注：2005年統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

浙財(cái)建［2012］229號(hào)文對(duì)全省治理備用金收取的最低標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整、提高，規(guī)定以評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)的治理方案中明確的經(jīng)費(fèi)概算作為核定的依據(jù)，按不低于治理所需費(fèi)用的原則，對(duì)于地下開(kāi)采礦山主要考慮礦區(qū)面積、開(kāi)采方式及環(huán)境影響程度等3個(gè)因素。各地確定了備用金的標(biāo)準(zhǔn)，大部分設(shè)區(qū)市規(guī)定的最低標(biāo)準(zhǔn)為80元/m2，達(dá)到了與治理成本的平衡。

備用金制度有力的推進(jìn)了浙江省礦業(yè)領(lǐng)域的生態(tài)文明建設(shè)工作進(jìn)度，成果豐碩。從2001年12月到2008年12月，全省累計(jì)收取備用金85 847萬(wàn)元，累計(jì)用于治理2 776萬(wàn)元，返還2 977萬(wàn)元，結(jié)余80 094萬(wàn)元，持證礦山備用金收取率達(dá)到100%，但也出現(xiàn)了一些新問(wèn)題。2016年原省國(guó)土資源廳開(kāi)展《深化礦山自然生態(tài)環(huán)境治理備用金制度改革》課題，以剛性落實(shí)“治理備用金不低于治理費(fèi)用”的法律原則，當(dāng)?shù)V業(yè)權(quán)人不履行治理責(zé)任時(shí)可以采取有效監(jiān)管和追究措施，解決備用金管理中，雖有收取但存在備而不夠、備而不治、備而不用等突出問(wèn)題，著力實(shí)現(xiàn)“不欠新賬，還清舊賬”的目標(biāo)。2017年進(jìn)行礦產(chǎn)資源權(quán)益金制度改革，在此基礎(chǔ)上開(kāi)展礦山地質(zhì)環(huán)境治理恢復(fù)基金創(chuàng)新研究。

2 備用金制度存在問(wèn)題分析及基金制度的研究

2.1 備用金制度存在問(wèn)題分析

2.1.1備而不夠的問(wèn)題

浙江省全省礦山生態(tài)環(huán)境治理成本由2005年的40元/m2上升至2009年的60元/m2，至2015年已上升到近80元/m2。2012年以前收取的備用金額度相對(duì)較低，基本不能滿足治理需求。因歷史階段未嚴(yán)格要求礦山分臺(tái)階開(kāi)采，開(kāi)采的不規(guī)范造成后期治理難度增加、治理成本提高；治理方案不盡合理，實(shí)際施工中變更較多，且存在概算費(fèi)用套最低標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象，概算費(fèi)用與實(shí)際治理費(fèi)用有較大差距。以上是形成備而不夠問(wèn)題的主要原因，且隨著時(shí)間地推移，已收備用金與治理成本差距還將繼續(xù)擴(kuò)大，治理成本缺口繼續(xù)增大。

據(jù)2014年12月31日統(tǒng)計(jì)，浙江省應(yīng)繳備用金32.4億元，已繳存?zhèn)溆媒鸬牡V業(yè)權(quán)人2 603家，因歷史原因1 360家明確不履行治理責(zé)任，除繳存的5.5億元備用金外，尚需投入近11億元的治理資金。

2.1.2備而不治和備而不用的問(wèn)題

在收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)低階段，當(dāng)收取的備用金低于實(shí)際治理費(fèi)用時(shí)，根據(jù)要求礦業(yè)權(quán)人需再投入遠(yuǎn)大于已交備用金的費(fèi)用，才能返還已交的備用金，這樣會(huì)使礦業(yè)權(quán)人產(chǎn)生一定的經(jīng)濟(jì)壓力，間接對(duì)治理工作產(chǎn)生阻力；如果礦業(yè)權(quán)人治理責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)，不嚴(yán)格按治理方案要求，實(shí)施邊開(kāi)采邊治理，也會(huì)出現(xiàn)備用金備而不治和備而不用的現(xiàn)象；另外，礦業(yè)權(quán)人在繳納了大筆備用金后，需再拿出資金用于生態(tài)環(huán)境治理，2倍的治理資金成本，較大程度上加重了企業(yè)的資金壓力，降低了治理積極性；一般治理往往分為多階段進(jìn)行，但備用金制度規(guī)定需等全部工程完工后才會(huì)返還，礦業(yè)權(quán)人往往選擇到最終階段才去治理，這也造成了備而不用的現(xiàn)象。

據(jù)2014年12月31日統(tǒng)計(jì)，全省備用金實(shí)際返還1.4億元，返還率僅為4.3%，結(jié)余25.5億元。根據(jù)對(duì)實(shí)際返還百分比相對(duì)較高的寧波、臺(tái)州等市分析，工程性礦山返還率較高，其次是礦山開(kāi)采規(guī)模大、繳存?zhèn)溆媒疠^高的礦山，因繳存了較高、足額的備用金，上述礦業(yè)權(quán)人更愿意實(shí)施邊開(kāi)采邊治理工作。

2.1.3有效監(jiān)管措施不足的問(wèn)題

備用金制度僅規(guī)定未繳納和未足額繳納的礦山開(kāi)發(fā)利用年檢不通過(guò)，將不履行治理義務(wù)的礦業(yè)權(quán)人列入誠(chéng)信“黑名單”等，在一定程度上缺乏有效的監(jiān)管效果。雖對(duì)礦業(yè)權(quán)人拒不履行治理義務(wù)有行政處罰措施，但處罰力度較輕，違規(guī)成本低，不易引起礦業(yè)權(quán)人對(duì)邊開(kāi)采邊治理生態(tài)環(huán)境治理工程的高度重視，在一定程度上存在監(jiān)管措施不足的問(wèn)題。

2.1.4備用金缺少動(dòng)態(tài)管理的問(wèn)題

已實(shí)施的礦山自然生態(tài)環(huán)境治理責(zé)任書(shū)未明確“根據(jù)礦區(qū)開(kāi)采時(shí)間跨度及時(shí)調(diào)整治理備用金繳存額度”的內(nèi)容，以致對(duì)開(kāi)采時(shí)間跨度較長(zhǎng)的礦業(yè)權(quán)人未能實(shí)施備用金的動(dòng)態(tài)管理，造成收取固定標(biāo)準(zhǔn)的備用金與實(shí)際不斷上漲的治理費(fèi)用之間差距不斷擴(kuò)大。

2.2 基金制度的研究

根據(jù)礦產(chǎn)資源權(quán)益金制度改革要求，浙江省在備用金制度基礎(chǔ)上研究制定基金制度，著重對(duì)計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)、使用和轉(zhuǎn)存及監(jiān)管三大核心內(nèi)容進(jìn)行分析和研究。

2.2.1治理成本分析

治理成本的分析直接關(guān)系到基金的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)，關(guān)系到礦業(yè)權(quán)人進(jìn)行生態(tài)環(huán)境治理的主觀積極性，關(guān)系到治理工作的有效性。對(duì)典型露天開(kāi)采礦山治理成本進(jìn)行分析（表2），主要治理內(nèi)容包括邊坡工程、截排水溝、綠化等，綜合治理成本約81元/m2。

注：臺(tái)階護(hù)坎工程量單位為m，灌木、喬木工程量單位為株，混合植生噴播、養(yǎng)護(hù)工程量單位為m2。

地下開(kāi)采礦山治理方案如果涉及到對(duì)采空區(qū)治理，可能存在地表錯(cuò)動(dòng)區(qū)內(nèi)的地面塌陷的治理內(nèi)容，則治理概算費(fèi)用相對(duì)較高，但因浙江省地下開(kāi)采礦山礦體的分布特征，嚴(yán)格按設(shè)計(jì)要求開(kāi)采，產(chǎn)生地面塌陷的可能性較小，因而治理方案概算往往大于實(shí)際治理費(fèi)用。

2.2.2基金計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)的確定

基金計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)的計(jì)算可按以下4個(gè)依據(jù)：①按礦山地質(zhì)環(huán)境保護(hù)與土地復(fù)墾方案概算收取；②按采礦權(quán)登記礦區(qū)面積收?。虎郯村疵婧湾吹酌娣e綜合收??；④按年度礦產(chǎn)品銷售收入等指標(biāo)綜合收?。?］。

綜合不同收取標(biāo)準(zhǔn)的優(yōu)缺點(diǎn)，結(jié)合浙江省以往類似工程經(jīng)驗(yàn)，按治理方案工程概算確定基金計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)較符合浙江省的實(shí)際情況，重點(diǎn)在于治理工程量的準(zhǔn)確性、治理工程概算的準(zhǔn)確性，且應(yīng)考慮漲價(jià)預(yù)備費(fèi)，避免出現(xiàn)治理工程量偏差較大，工程概算套用最低收取標(biāo)準(zhǔn)等現(xiàn)象。

吸收備用金制度的成功經(jīng)驗(yàn)，規(guī)定最低計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)。露天開(kāi)采礦山，經(jīng)過(guò)各設(shè)區(qū)市調(diào)整，大部分達(dá)到80元/m2的標(biāo)準(zhǔn)，舟山市考慮海島綠化單價(jià)達(dá)到了120元/m2，達(dá)到了與治理成本的平衡；浙政發(fā)［2001］81號(hào)文規(guī)定的地下開(kāi)采礦山備用金收取標(biāo)準(zhǔn)，仍能滿足與治理成本的平衡。應(yīng)注意的是基金收取標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，使之與未來(lái)治理成本相適應(yīng)。

2.2.3基金的使用及劃轉(zhuǎn)處理

礦業(yè)權(quán)人及時(shí)開(kāi)展治理工作的原因主要有三方面：一是治理責(zé)任書(shū)的簽訂，明確了實(shí)施治理的義務(wù)、治理后返還的權(quán)利，增強(qiáng)了治理意識(shí)；二是定期、不定期的現(xiàn)場(chǎng)檢查，起到了較好的監(jiān)督作用；三是治理后所交的大于實(shí)際投入治理費(fèi)用的治理備用金能盡早返回。因此制訂的基金管理協(xié)議，也應(yīng)明確礦業(yè)權(quán)人履行治理的主體責(zé)任；明確基金的使用范圍，包括礦山地質(zhì)環(huán)境治理恢復(fù)與土地復(fù)墾兩大類，如果治理方案中費(fèi)用概算已經(jīng)包括綠色礦山建設(shè)、礦山粉塵防治等費(fèi)用，也應(yīng)將此作為基金的范疇；明確應(yīng)嚴(yán)格按開(kāi)發(fā)利用方案開(kāi)采，礦山最終境界符合要求。

根據(jù)治理方案劃分分期治理的區(qū)域、分區(qū)治理的進(jìn)度安排及分批驗(yàn)收時(shí)間節(jié)點(diǎn)等，統(tǒng)一驗(yàn)收規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)分批治理、分批驗(yàn)收，對(duì)治理工程質(zhì)量的檢查制度、驗(yàn)收制度進(jìn)行完善，并在實(shí)際過(guò)程中嚴(yán)格執(zhí)行［10］，實(shí)現(xiàn)基金的有效使用、及時(shí)劃轉(zhuǎn)，以減輕礦業(yè)權(quán)人投入治理的資金壓力。

2.2.4有效的監(jiān)督管理措施

通過(guò)多點(diǎn)密度全方位的監(jiān)管方式，加強(qiáng)開(kāi)采前、開(kāi)采過(guò)程中的監(jiān)管，結(jié)合定期開(kāi)展的礦山儲(chǔ)量動(dòng)態(tài)測(cè)量、開(kāi)發(fā)利用方案實(shí)施情況監(jiān)督檢查、綠色礦山驗(yàn)收和礦業(yè)權(quán)督查等一并實(shí)施；建立多部門(mén)共管機(jī)制，加強(qiáng)相關(guān)部門(mén)間的聯(lián)動(dòng)監(jiān)管執(zhí)法，達(dá)到有效監(jiān)管。

對(duì)實(shí)施治理完成較好的礦山在當(dāng)?shù)孛襟w、部門(mén)網(wǎng)站通報(bào)表?yè)P(yáng)；將礦山生態(tài)環(huán)境治理行為納入到誠(chéng)信體制建設(shè)中；實(shí)施邊開(kāi)采邊治理的礦業(yè)權(quán)人信用體系適當(dāng)加分；建立歷史遺留礦山治理實(shí)行“誰(shuí)治理、誰(shuí)受益”的激勵(lì)機(jī)制［11］；鼓勵(lì)資本參與到礦山治理與景觀資源、旅游資源開(kāi)發(fā)、土地開(kāi)發(fā)利用相結(jié)合的開(kāi)發(fā)式治理［12］工作中來(lái)。

對(duì)未及時(shí)實(shí)施邊開(kāi)采邊治理的礦業(yè)權(quán)人，發(fā)函告知限期整改；到期后不整改的，責(zé)令停業(yè)整頓，并根據(jù)《礦山地質(zhì)環(huán)境保護(hù)規(guī)定》，對(duì)礦業(yè)權(quán)人實(shí)施罰款；停業(yè)整頓期限以30 d為限，期間必須按《停業(yè)整頓決定書(shū)》的要求實(shí)施整改；停業(yè)整頓后仍不符合要求的，根據(jù)相關(guān)法律條款以及所簽訂的治理協(xié)議，與相關(guān)其他部門(mén)聯(lián)動(dòng)，實(shí)施無(wú)限期停產(chǎn)整頓。

3 基金制度的構(gòu)建

3.1 基金計(jì)提

參考浙財(cái)建［2012］229號(hào)文收取標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合治理成本分析，在此基礎(chǔ)上制訂出基金計(jì)提參考標(biāo)準(zhǔn)：以不得低于辦法附件基金計(jì)提參考標(biāo)準(zhǔn)為原則，以礦山治理恢復(fù)方案中經(jīng)費(fèi)概算為計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)概算編制應(yīng)包含漲價(jià)預(yù)備費(fèi)在內(nèi)作了規(guī)定，并規(guī)定每年3月計(jì)提前一年的基金。

為了防止因礦業(yè)權(quán)人最后幾年集中開(kāi)采可能造成的基金計(jì)提額度不夠問(wèn)題，將剩余資源儲(chǔ)量除以年開(kāi)采規(guī)模，如小于3 a的，則需重新復(fù)核治理費(fèi)用，按1.2倍治理費(fèi)用計(jì)提基金。

3.2 基金的使用、劃轉(zhuǎn)

基金由企業(yè)自主使用，治理范圍除包括《礦山地質(zhì)環(huán)境保護(hù)規(guī)定》需實(shí)施的治理內(nèi)容外，同時(shí)將土地復(fù)墾費(fèi)一并考慮在內(nèi)，企業(yè)不再單獨(dú)繳存保證金和土地復(fù)墾費(fèi)，此舉提高了資金的監(jiān)管和利用效率，其他如建設(shè)綠色礦山的費(fèi)用，其他需治理、復(fù)墾費(fèi)用支出也包括在內(nèi)。

對(duì)于治理恢復(fù)基金的劃轉(zhuǎn)時(shí)間節(jié)點(diǎn)可按分年度劃轉(zhuǎn)、分階段劃轉(zhuǎn)等意見(jiàn)，綜合考慮質(zhì)量、驗(yàn)收等因素，確定分2個(gè)階段，可在完成工程量50%、100%的2個(gè)時(shí)間節(jié)點(diǎn)提出驗(yàn)收，經(jīng)驗(yàn)收合格的劃轉(zhuǎn)90%，留10%作為后期養(yǎng)護(hù)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，在養(yǎng)護(hù)期2 a滿后從銀行基金專戶劃轉(zhuǎn)。分2個(gè)時(shí)間節(jié)點(diǎn)劃轉(zhuǎn)，可較大的減輕礦業(yè)權(quán)人的治理資金壓力，所留取的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)可確保后期的綠化養(yǎng)護(hù)及監(jiān)測(cè)工作，有效地解決驗(yàn)收監(jiān)管的被動(dòng)性和監(jiān)管后延問(wèn)題［13］。

3.3 監(jiān)督管理

制訂的《三方協(xié)議》格式內(nèi)容明確礦業(yè)權(quán)人礦山地質(zhì)環(huán)境治理恢復(fù)的責(zé)任義務(wù)；明確縣級(jí)自然資源部門(mén)、生態(tài)環(huán)境部門(mén)、財(cái)政部門(mén)作為基金監(jiān)督管理的主體和責(zé)任；協(xié)議三方各自責(zé)任和義務(wù)、違約責(zé)任；基金處置通知書(shū)式樣；基金劃轉(zhuǎn)通知書(shū)樣式；基金動(dòng)用通知書(shū)樣式。

對(duì)基金使用和管理的監(jiān)管方面明確對(duì)不按規(guī)定計(jì)提基金、不按規(guī)定使用和管理基金等行為將承擔(dān)的相關(guān)法律責(zé)任。讓礦業(yè)權(quán)人清楚地意識(shí)到，必須主動(dòng)、及時(shí)、有效地治理被破壞的生態(tài)環(huán)境，否則基金就會(huì)被凍結(jié)，還需承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任，及時(shí)實(shí)施治理后返回基金在經(jīng)濟(jì)上更合算。治理恢復(fù)基金的監(jiān)督管理強(qiáng)調(diào)事前、事中、事后的管理，多部門(mén)的協(xié)調(diào)，以及信用懲罰等。

3.3.1事前、事中監(jiān)管加強(qiáng)

編制科學(xué)合理的治理方案，并對(duì)方案進(jìn)行審查備案；要求基金支付臺(tái)賬明細(xì)清楚，真實(shí)記錄相關(guān)費(fèi)用攤銷情況，提交基金支出年報(bào)；嚴(yán)格遵守《三方協(xié)議》中的基金計(jì)提與使用、劃轉(zhuǎn)和違約責(zé)任等條款；與綠色礦山驗(yàn)收、檢查，礦業(yè)權(quán)督查等結(jié)合起來(lái)，形成多點(diǎn)密度全方位的事前、事中監(jiān)管。

3.3.2多部門(mén)的協(xié)調(diào)

自然資源部門(mén)會(huì)同生態(tài)環(huán)境部門(mén)按照“雙隨機(jī)、一公開(kāi)”的原則開(kāi)展動(dòng)態(tài)監(jiān)管工作。財(cái)政部門(mén)對(duì)礦業(yè)權(quán)人基金執(zhí)行情況進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督；自然資源部門(mén)對(duì)基金計(jì)提、使用和劃轉(zhuǎn)工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)管；其中涉及環(huán)境保護(hù)工作的由生態(tài)環(huán)境部門(mén)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督；中國(guó)人民銀行根據(jù)協(xié)議相關(guān)要求進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)管。

3.3.3相關(guān)處罰

地質(zhì)環(huán)境治理恢復(fù)是礦業(yè)權(quán)人應(yīng)盡的義務(wù)，管理辦法不再規(guī)定激勵(lì)條文。對(duì)于不按要求實(shí)施的，按違法程度決定處罰力度，處罰方式主要包括列入礦業(yè)權(quán)人異常名錄或嚴(yán)重失信名單；責(zé)令限期整改；礦山停產(chǎn)；違法、違規(guī)信息建立信用記錄；納入浙江省地礦綜合監(jiān)管系統(tǒng)向社會(huì)公布；提起公益訴訟，以及追究其法律責(zé)任等。

3.4 原繳納備用金處置及礦山治理實(shí)施

原繳納備用金分采礦許可證有效期內(nèi)的和采礦許可證已經(jīng)到期2種情形對(duì)已繳納的備用金進(jìn)行處置。礦業(yè)權(quán)人未實(shí)施治理的關(guān)閉礦山，由地方政府組織實(shí)施治理。

（1）采礦許可證有效期內(nèi)的礦山一類是返還礦業(yè)權(quán)人，而后建立基金帳戶，重新計(jì)提基金。將剩余資源儲(chǔ)量除以年開(kāi)采規(guī)模，如剩余服務(wù)年限大于3 a的，已繳納的備用金、土地復(fù)墾費(fèi)直接返還，而后礦業(yè)權(quán)人按文件要求設(shè)置基金帳號(hào)，計(jì)提基金。另一類是轉(zhuǎn)存為基金。剩余服務(wù)年限小于3 a的，重新核實(shí)治理經(jīng)費(fèi)，按尚需治理經(jīng)費(fèi)的1.2倍額多退少補(bǔ)，將備用金、土地復(fù)墾費(fèi)轉(zhuǎn)存為基金。

（2）采礦許可證已經(jīng)到期的礦山按正在或擬要實(shí)施的正常治理工期12個(gè)月為界，可完成的足額返還備用金，不能完成的不予返還，并將之在當(dāng)?shù)刈匀毁Y源部門(mén)網(wǎng)站公示后，作為政府性基金收入上繳國(guó)庫(kù)，用于當(dāng)?shù)氐V山治理。

（3）礦業(yè)權(quán)人未實(shí)施治理的關(guān)閉礦山由地方政府組織實(shí)施治理，將因治理需要產(chǎn)生的二次資源量，論證其合理性后，將開(kāi)挖土石料經(jīng)拍賣或競(jìng)價(jià)所得收益用于補(bǔ)償治理費(fèi)用支出，達(dá)到礦山地質(zhì)環(huán)境治理恢復(fù)和財(cái)政投入降低的效果。

據(jù)2020年3月31日統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，浙江省歷年繳存?zhèn)溆媒鸬牡V山5 508個(gè)，金額為407 121.55萬(wàn)元，備用金應(yīng)返礦山為792個(gè)，應(yīng)返總金額為131 102.05萬(wàn)元，現(xiàn)已全部返還；責(zé)任主體滅失不予返還金額為112 174.55萬(wàn)元，全部按規(guī)定處置完畢。

4 結(jié)論與展望

（1）浙江省通過(guò)積極探索實(shí)踐，先后提出并制定實(shí)施備用金制度與基金制度，基金制度的提出更加聚焦于解決礦業(yè)綠色發(fā)展所面臨的新的地質(zhì)環(huán)境治理恢復(fù)問(wèn)題。制訂的管理辦法，內(nèi)容涵蓋基金計(jì)提、使用、劃轉(zhuǎn)與監(jiān)督管理等方面，充分總結(jié)備用金制度的經(jīng)驗(yàn)，立足當(dāng)前，著眼未來(lái)發(fā)展，體現(xiàn)了一定的前瞻性、科學(xué)合理性、實(shí)際可操作性。辦法實(shí)施后，成功解決了歷史遺留備用金的上繳國(guó)庫(kù)、返還、轉(zhuǎn)存基金問(wèn)題以及歷史遺留關(guān)閉礦山的治理問(wèn)題，全省礦山治理工作取得新的積極成效，加快推進(jìn)了浙江省礦山生態(tài)文明建設(shè)。

（2）應(yīng)嚴(yán)格按照《管理辦法》和《三方協(xié)議》要求，利用浙江省國(guó)土空間生態(tài)修復(fù)項(xiàng)目監(jiān)管系統(tǒng)，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)基金計(jì)提、使用和劃轉(zhuǎn)等全過(guò)程監(jiān)管?；鹬贫攘夹匝h(huán)后，在劃轉(zhuǎn)方面，可考慮實(shí)施分期治理，多期驗(yàn)收后劃轉(zhuǎn)，以進(jìn)一步降低資金壓力，提高礦業(yè)權(quán)人治理工作積極性，也可與綠色礦山建設(shè)、礦山粉塵防治等相融合，為基金劃轉(zhuǎn)打開(kāi)多個(gè)通道，使基金進(jìn)一步流動(dòng)起來(lái)。

（3）基金與市場(chǎng)化治理的結(jié)合，對(duì)于礦區(qū)的開(kāi)發(fā)式治理、礦地綜合利用，可將之與市場(chǎng)化治理資金相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)開(kāi)發(fā)式、綜合式治理的目標(biāo)，積極引導(dǎo)社會(huì)資本參與礦山地質(zhì)環(huán)境治理恢復(fù)工程，通過(guò)建立產(chǎn)業(yè)投資基金、公益性基金實(shí)施治理工程。

（4）實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)修編治理方案、調(diào)整治理經(jīng)費(fèi)概算，用于指導(dǎo)基金的計(jì)提。在評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，當(dāng)治理成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于收取標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，及時(shí)調(diào)整并發(fā)布新的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)。