陸 慰

上海浦東發(fā)展銀行股份有限公司 上海

一、引言

中小企業(yè)在社會經(jīng)濟發(fā)展中具有十分重要的地位，能夠有效緩解我國的就業(yè)壓力，培育新的經(jīng)濟增長點，擴大產(chǎn)業(yè)規(guī)模。部分中小企業(yè)在經(jīng)營過程中存在經(jīng)營風險，導致信貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)停滯，甚至出現(xiàn)嚴重的風險。如果處理不當，甚至會波及商業(yè)銀行，擾亂金融秩序。因此，本文主要從商業(yè)銀行的角度，分析中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)可能存在的風險和問題，并提出相應(yīng)的優(yōu)化措施，促進中小企業(yè)轉(zhuǎn)型和升級，更好地規(guī)避風險。

二、中小企業(yè)信貸狀況及政策分析

1.中小企業(yè)信貸需求增長速度較快

在新形勢下，中小企業(yè)快速發(fā)展，商業(yè)銀行也逐漸擴大了中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的規(guī)模，增加了中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的比重。據(jù)相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，截止到2021年底，中小企業(yè)的貸款額度占商業(yè)銀行貸款規(guī)模的三成以上，商業(yè)銀行中的小企業(yè)金融服務(wù)專營機構(gòu)的數(shù)量不斷增加，中小企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)已經(jīng)成為部分地區(qū)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)，貸款規(guī)模持續(xù)擴大。

現(xiàn)階段，我國頒布了一系列稅收優(yōu)惠政策，尤其是針對部分高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，也有利于促進中小企業(yè)發(fā)展，激發(fā)了中小企業(yè)管理者的積極性。因此，中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)需求增長速度較快。

2.國家政策鼓勵中小企業(yè)發(fā)展

在社會經(jīng)濟發(fā)展過程中，中小企業(yè)具有舉足輕重的地位，能夠有效緩解就業(yè)壓力，培育新的經(jīng)濟增長點，擴大內(nèi)需，激發(fā)市場活力。因此，我國針對中小企業(yè)頒布了一系列稅收優(yōu)惠政策。近幾年，我國逐漸擴大了商業(yè)銀行中小企業(yè)的信貸規(guī)模，并設(shè)置了流動性、穩(wěn)定性等評價指標，能夠有效地針對中小企業(yè)的業(yè)務(wù)需求和零售業(yè)務(wù)現(xiàn)狀，確定貸款比例，能夠讓信貸業(yè)務(wù)切實地貼合中小企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)狀，促進中小企業(yè)持續(xù)發(fā)展。

長期以來，大型企業(yè)占據(jù)了商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的大部分，擁有更大的信貸額度。隨著政策調(diào)整，部分大型企業(yè)不得不拓寬其他的融資渠道，需要仔細衡量信貸業(yè)務(wù)以及其他融資渠道的實際投入成本，緩解自身的經(jīng)營壓力。因此，通過上述政策調(diào)整，為中小企業(yè)騰出了一定的信貸額度，中小企業(yè)的貸款需求不斷增長。

三、中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風險的原因分析

1.企業(yè)自身原因

首先，相對于大型企業(yè)，中小企業(yè)的發(fā)展規(guī)模較小，投入和產(chǎn)出較少，盈利能力相對較差，市場競爭力相對較差，往往缺乏足夠抗風險能力。部分中小企業(yè)屬于勞動密集型產(chǎn)業(yè)，技術(shù)含量相對較低，市場可預見性較差，受市場和價格波動的影響較大，在日常經(jīng)營管理時存在一些問題。

其次，部分中小企業(yè)的管理者缺乏豐富的運營經(jīng)驗，企業(yè)也缺乏長遠的發(fā)展戰(zhàn)略，并不重視資本積累，抗風險能力較差。因此，中小企業(yè)在日常經(jīng)營過程中容易受到多種因素的影響，很難獲得持續(xù)穩(wěn)定的資金流，也難以獲得有效的信貸資金支持，融資渠道較少，企業(yè)發(fā)展相對受限。

再次，中小企業(yè)與大型企業(yè)不同，缺乏科學合理的內(nèi)部管理機制和體系。部分中小企業(yè)采取家族式管理的模式，很多主要的負責人和工作人員都是管理人員的親戚朋友，影響了中小企業(yè)發(fā)展。另外，部分中小企業(yè)沒有健全的管理制度和管理規(guī)范，也沒有完善的決策制度，導致中小企業(yè)的發(fā)展決策和發(fā)展規(guī)劃不合理，業(yè)務(wù)穩(wěn)定性較差，導致企業(yè)陷入經(jīng)營困境。

最后，部分中小企業(yè)資金流動性較差，企業(yè)發(fā)展規(guī)模較小，沒有完善的財務(wù)管理制度和財務(wù)審批程序，導致企業(yè)的財務(wù)報表信息失真，在經(jīng)營和納稅時容易出現(xiàn)嚴重的問題。部分企業(yè)的管理者甚至為了減少納稅金額，制作了不同版本的財務(wù)報表，提交給財務(wù)部門、稅務(wù)部門、商業(yè)銀行的財務(wù)報表各不相同，導致商業(yè)銀行在辦理中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)時，容易出現(xiàn)逆向選擇和道德風險，影響了商業(yè)銀行后續(xù)業(yè)務(wù)開展。

2.銀行方面的原因

首先，商業(yè)銀行在評估中小企業(yè)貸款資質(zhì)時存在一定的問題，缺乏科學合理的信用風險管理機制。目前，我國的商業(yè)銀行在進行相關(guān)評估工作時，對中小企業(yè)的調(diào)查了解不夠深入，調(diào)查深度和廣度還存在一定的問題。商業(yè)銀行的工作人員通常會對中小企業(yè)的財務(wù)報表、證明文件進行審批，往往是由中小企業(yè)自行提供審批文件，并且往往是書面文件，缺少證明材料，存在一定的信息失真問題，造成審查工作質(zhì)量不高。因此，商業(yè)銀行需要設(shè)置完善的審查制度和審批流程，要從生命周期、社會信譽度、科技含量、經(jīng)濟增長速度等多個角度出發(fā)，分析中小企業(yè)的整體實力，從而更好地幫助商業(yè)銀行規(guī)避風險，促進商業(yè)銀行資金的有效流轉(zhuǎn)。另外，很多商業(yè)銀行沒有對中小企業(yè)的管理者進行調(diào)研，沒有分析管理者的償債能力、管理水平，也沒有審查中小企業(yè)的還款能力和實際經(jīng)營業(yè)績，導致中小企業(yè)的還款壓力大，商業(yè)銀行收回本息的難度大。由于上述因素的影響，商業(yè)銀行也很難設(shè)計較為科學合理的貸款方案，風險分析并不全面，不能夠及時反映許多潛在的風險，甚至會影響商業(yè)銀行自身發(fā)展。

其次，商業(yè)銀行在辦理信貸業(yè)務(wù)時，過度地依賴擔保方式，通過擔保方式防范金融風險。商業(yè)銀行通常會審核中小企業(yè)的抵押物，評估抵押物的市場價值，運用抵押擔保的方式防止中小企業(yè)惡意拖欠還款。一些商業(yè)銀行在采用擔保方式的過程中，首先評估抵押物的價值，然后分析企業(yè)的還債能力及還款意愿。這種評估順序具有較大的不確定性和風險性，如果市場波動較大或商業(yè)銀行管理不嚴，那么抵押物的價值也會出現(xiàn)較大的波動，導致商業(yè)銀行不得不承受額外風險，影響了商業(yè)銀行健康發(fā)展。

四、商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的風險管理措施

1.完善審批流程

長期以來，大型企業(yè)是我國商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的主要對象。因此，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)審批流程大多是針對大型企業(yè)進行設(shè)計的，符合大型企業(yè)的經(jīng)營特點，難以適應(yīng)中小企業(yè)的發(fā)展需求。因此，商業(yè)銀行可以采取差別授權(quán)的工作模式，明確中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的審批流程，給予地方商業(yè)銀行更多的自主權(quán)，讓各地的商業(yè)銀行能夠切實地分析中小企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀及經(jīng)營情況，從而更好地堅持因地制宜的發(fā)展原則，提高信貸業(yè)務(wù)審批的準確性，提高中小企業(yè)貸款審批的工作效率，滿足中小企業(yè)的貸款需求。

此外，商業(yè)銀行在辦理業(yè)務(wù)時，也要明確貸款業(yè)務(wù)的相關(guān)標準。針對貸款規(guī)模較小、風險較低的中小企業(yè)，商業(yè)銀行可以適當優(yōu)化審批流程，減輕工作人員的工作負擔。而對于新客戶，特別是擔保能力不強、生命周期較短、貸款金額大的企業(yè)，商業(yè)銀行需要在保證專業(yè)性的前提下，深入企業(yè)內(nèi)部了解真實的財務(wù)水平和償債能力，嚴控風險。

2.設(shè)置專業(yè)的審批部門，加強人才隊伍建設(shè)

由于商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)務(wù)較多，信貸業(yè)務(wù)也具有較強的特殊性，會涉及大規(guī)模的資金。特別是在推廣新產(chǎn)品或者設(shè)計新的貸款方案時，商業(yè)銀行需要根據(jù)中小企業(yè)的發(fā)展特點進行調(diào)整和重新設(shè)計。因此，為了進一步提高貸款業(yè)務(wù)的專業(yè)性，優(yōu)化貸款業(yè)務(wù)的審批流程，商業(yè)銀行需要針對中小企業(yè)設(shè)置專業(yè)的審批部門，招聘專業(yè)的審批人員，由專業(yè)的工作人員針對中小企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，設(shè)計適合的方案，制訂完善的貸款計劃；組建產(chǎn)品開發(fā)小組，專門審核中小企業(yè)的資質(zhì)，調(diào)查中小企業(yè)的社會信譽度，并按照預先設(shè)置的審核標準，對中小企業(yè)的整體情況進行評估，一旦在審查過程中出現(xiàn)問題，就要及時防范風險，停止相關(guān)貸款業(yè)務(wù)，避免出現(xiàn)較大損失。

商業(yè)銀行要積極采取措施，加強資金和人力資源投入，組建專業(yè)的人才隊伍，要在中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)部門，設(shè)置專門的審批崗位、風險防控崗位等，并招聘專業(yè)人員，針對具體的行業(yè)需求，組建專業(yè)的技術(shù)團隊。同時，各地的商業(yè)銀行也需要積極采取措施，開展員工培訓，使商業(yè)銀行內(nèi)部的工作人員掌握扎實的理論知識和專業(yè)技能，形成踏實認真的工作作風，能夠準確地分析并把握中小企業(yè)的貸款需求，了解企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，了解國家最新的政策，從而更好地提升商業(yè)銀行的專業(yè)性。

3.積極開展貸款風險調(diào)查

貸款風險調(diào)查是商業(yè)銀行開展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的第一道關(guān)口，工作人員必須加強關(guān)于貸款風險的研究和管理工作。管理人員需要從全局出發(fā)，設(shè)計完善的、多元的審批標準，要分析中小企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)狀、貸款規(guī)模、抵押物、社會信譽度等，圍繞多個維度對中小企業(yè)進行整體分析。

同時，商業(yè)銀行的工作人員也要深入現(xiàn)場，進行詳細調(diào)查，需要投入大量的時間和精力，分析中小企業(yè)的經(jīng)營情況，獲取真實的財務(wù)信息，核實中小企業(yè)提供的各項資料，切實地提高商業(yè)銀行工作的專業(yè)性。

此外，商業(yè)銀行的工作人員在審核中小企業(yè)的信貸資質(zhì)后，也要嚴格地監(jiān)控貸款資金的流向，要密切關(guān)注中小企業(yè)的發(fā)展情況，?？顚Ｓ?，在中小企業(yè)有需求時提供資金資源，按照預先規(guī)定的用途使用資金，要最大限度地避免資金挪用等問題。商業(yè)銀行也要堅持有條件審批和有條件貸款，要嚴格控制貸款的資金流向，掌握貸款資金的實際使用情況，確保貸款資金是為服務(wù)于企業(yè)發(fā)展，切實地提高中小企業(yè)的經(jīng)營水平，實現(xiàn)預期的貸款目標。

4.加強貸后監(jiān)管

商業(yè)銀行的工作人員要積極采取多種優(yōu)化措施，針對中小企業(yè)的經(jīng)營特點，進行有針對性的監(jiān)管工作，定期進行監(jiān)測和現(xiàn)場檢查，仔細分析相關(guān)企業(yè)的資金使用方向，以及中小企業(yè)的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況等，并隨時掌握有關(guān)企業(yè)的財務(wù)信息變化情況，加強貸后監(jiān)管。

商業(yè)銀行的工作人員也要積極采取措施，分期或者分年度收集企業(yè)的財務(wù)信息，并明確企業(yè)償還貸款的時間節(jié)點，在規(guī)定期限前發(fā)送還款提醒，并指派專業(yè)的工作人員與中小企業(yè)的財務(wù)人員或管理人員進行溝通和交流，及時地獲取相關(guān)信息，督促中小企業(yè)在規(guī)定期限內(nèi)按時還款，從而更好地保障商業(yè)銀行的經(jīng)濟收益，提高中小企業(yè)的經(jīng)營水平。

此外，商業(yè)銀行需要加強信用體系建設(shè)，將逾期還款或者拒不還款的企業(yè)管理人員納入信用體系，從而督促還款，保障商業(yè)銀行的經(jīng)濟收益。

五、結(jié)語

綜上所述，在新形勢下，中小企業(yè)的發(fā)展規(guī)模不斷擴大，信貸業(yè)務(wù)也越來越多樣化。隨著市場競爭的日益激烈，中小企業(yè)在發(fā)展過程中容易出現(xiàn)各種經(jīng)營風險，可能不能夠按時還款，影響了商業(yè)銀行健康發(fā)展。因此，商業(yè)銀行需要積極采取各項措施，堅持差異化原則，針對中小企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)狀制訂信貸方案，并明確中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的審批流程，設(shè)置專業(yè)的審批機構(gòu)，配備專業(yè)人員，并加強市場調(diào)查和風險管理，確保貸款資金能夠按照合同約定的方向使用，最大限度地規(guī)避各種風險，促進中小企業(yè)穩(wěn)定運營，從而實現(xiàn)預期的發(fā)展目標。