劉瀏

泰康人壽保險有限責(zé)任公司江蘇分公司

保險公司在開展日常運營管理的實踐過程中，面臨著巨大的業(yè)務(wù)量，由此形成海量冗雜的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。保險公司需系統(tǒng)收集各項業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，并對之進(jìn)行科學(xué)分類、深入分析和有效處理，據(jù)此實現(xiàn)科學(xué)的經(jīng)營管理決策。保險公司在開展財務(wù)管理的實踐過程中，及時發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)活動存在的各類問題，對公司運營情況進(jìn)行真實反映，需要業(yè)財兩類部門加強(qiáng)內(nèi)在聯(lián)動。當(dāng)前，保險公司日益重視并逐步加強(qiáng)業(yè)財融合，然而在實際中還存在諸多問題在不同程度上影響業(yè)財融合的良好推進(jìn)。對此，保險公司要剖析自身業(yè)財融合存在的問題，并立足于實踐，采取有效策略加以解決，實現(xiàn)對業(yè)財融合的有效優(yōu)化。

一、保險公司加強(qiáng)業(yè)財融合的意義

(一)促進(jìn)業(yè)務(wù)和財務(wù)工作實現(xiàn)協(xié)同發(fā)展

保險公司加強(qiáng)業(yè)財融合，有助于高效達(dá)成公司的戰(zhàn)略發(fā)展部署，并促進(jìn)業(yè)務(wù)和財務(wù)兩類工作實現(xiàn)協(xié)同發(fā)展，增強(qiáng)公司的綜合競爭力，為持續(xù)提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)公司實現(xiàn)長遠(yuǎn)的良好發(fā)展夯實基礎(chǔ)。保險公司對業(yè)財融合進(jìn)行加強(qiáng)，能實現(xiàn)對業(yè)財兩類工作的統(tǒng)籌規(guī)劃和科學(xué)管理，進(jìn)而確保公司對市場動態(tài)的精準(zhǔn)把握，并據(jù)此對公司的資源配置調(diào)整進(jìn)行反饋，促進(jìn)公司產(chǎn)品對市場的精準(zhǔn)投放，有助于增強(qiáng)公司管控成本的能力。

(二)實現(xiàn)深入實用的經(jīng)營分析

保險公司在開展常態(tài)化的經(jīng)營管理工作的過程中，要通過高質(zhì)量的經(jīng)營分析促進(jìn)對公司發(fā)展戰(zhàn)略的科學(xué)制定。保險公司加強(qiáng)業(yè)財融合，能將業(yè)財兩類部門動態(tài)地聯(lián)系為有機(jī)整體，為財務(wù)分析提供可靠翔實的數(shù)據(jù)，還能及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理問題，與業(yè)務(wù)實際形成迅速結(jié)合，深入探究問題原因，形成深入科學(xué)的經(jīng)營分析，并增強(qiáng)其實用性，促進(jìn)公司實現(xiàn)良好的戰(zhàn)略發(fā)展。

(三)為執(zhí)行財務(wù)子戰(zhàn)略夯實基礎(chǔ)

保險公司加強(qiáng)業(yè)財融合，能有效改善風(fēng)險管控體系，還能綜合運用數(shù)理統(tǒng)計、精算模型等方法，形成準(zhǔn)確科學(xué)的財務(wù)數(shù)據(jù)信息分析報告，并向業(yè)務(wù)部門及時反饋。業(yè)務(wù)部門能深入全面地了解財務(wù)子戰(zhàn)略，并在開展業(yè)務(wù)的實踐過程中，對之進(jìn)行滲透貫徹，能為執(zhí)行財務(wù)子戰(zhàn)略夯實基礎(chǔ)。業(yè)務(wù)部門在開展各項業(yè)務(wù)的實踐過程中，能向財務(wù)部門及時反饋新的情況、信息，有助于強(qiáng)化財務(wù)工作的時效性。

二、保險公司業(yè)財融合中存在的問題

(一)缺乏良好的業(yè)財融合意識

部分保險公司在推進(jìn)業(yè)財融合的過程中，一般由財務(wù)部門負(fù)責(zé)業(yè)財融合的主要工作，而業(yè)務(wù)部門缺乏對業(yè)財融合的深刻認(rèn)識，對本部門在業(yè)財融合中應(yīng)承擔(dān)的工作缺乏清晰認(rèn)識，未能積極參與業(yè)財融合各項工作，影響業(yè)財融合成效。保險公司開展業(yè)財融合，會導(dǎo)致員工工作量出現(xiàn)一定程度的增加，并導(dǎo)致相關(guān)管理工作難度加大。業(yè)務(wù)部門缺乏良好的業(yè)財融合意識，難以妥善處理相關(guān)工作。由于對業(yè)財融合缺乏清晰深刻的認(rèn)識，導(dǎo)致業(yè)財兩類部門對業(yè)財融合缺乏足夠重視。業(yè)務(wù)部門片面重視完成保費目標(biāo)，對業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)事項缺乏科學(xué)預(yù)測和事后效率分析，缺乏良好的成本控制觀念，部分業(yè)務(wù)人員將業(yè)財融合片面視為財務(wù)部門的工作任務(wù)，未能有力支持業(yè)務(wù)全流程，財務(wù)人員則局限于程式化的日常操作，固守思維定式，難以對業(yè)務(wù)發(fā)展提供靈活有效的支持。

(二)缺乏完善的組織制度

保險公司在對業(yè)財融合進(jìn)行推進(jìn)的過程中，未能優(yōu)化調(diào)整現(xiàn)行的組織結(jié)構(gòu)，未能補(bǔ)充完善績效管理相關(guān)制度。保險公司的財務(wù)部門和其他部門在開展各項工作時，均將自身立場作為工作出發(fā)點，形成割裂性的條塊分割。例如，財務(wù)部門為有效應(yīng)對監(jiān)管，在開展日常工作時權(quán)衡利弊，主要考慮防范各類財務(wù)風(fēng)險，并傾向于采用保守穩(wěn)健的策略，而業(yè)務(wù)部門為有效增強(qiáng)市場競爭力，傾向于實施較為激進(jìn)的策略。保險公司缺乏完善的組織制度，將阻礙業(yè)財兩類部門對業(yè)財融合的良好推進(jìn)。

(三)業(yè)財融合存在預(yù)算偏差

對保險公司而言，其年度預(yù)算主要包括兩大板塊，一是業(yè)務(wù)預(yù)算，二是財務(wù)預(yù)算?；鶎庸镜念A(yù)算指標(biāo)主要對上級公司下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行分解，難以契合基層公司運營管理的實際情況，造成整體預(yù)算在一定程度上偏離實際情況?；鶎庸緸樵鰪?qiáng)自身利益，傾向于對各項指標(biāo)的快速完成，其預(yù)算執(zhí)行容易產(chǎn)生較大偏差。

(四)業(yè)財融合方式滯后

部分保險公司采用的業(yè)財融合方式較為滯后，其技術(shù)架構(gòu)缺乏充足的資源投入，現(xiàn)有的財務(wù)和業(yè)務(wù)兩類系統(tǒng)具備的功能較為單一，迫切需要擴(kuò)充功能深度。保險公司在建設(shè)業(yè)務(wù)平臺的過程中，通常針對各類業(yè)務(wù)條線對不同業(yè)務(wù)平臺進(jìn)行分別構(gòu)建，導(dǎo)致各條線相應(yīng)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)缺乏良好的協(xié)同性。另外，保險公司業(yè)務(wù)與財務(wù)兩類系統(tǒng)缺乏一致的數(shù)據(jù)口徑，導(dǎo)致信息傳遞難度增加，不利于后續(xù)開展科學(xué)的分析決策，影響業(yè)財融合效率和質(zhì)量。

三、保險公司業(yè)財融合問題的優(yōu)化策略

(一)構(gòu)建合作機(jī)制增強(qiáng)業(yè)財融合意識

保險公司要整合業(yè)務(wù)和財務(wù)兩類部門構(gòu)建常態(tài)化的高效合作機(jī)制，促進(jìn)二者在業(yè)財融合過程中的協(xié)調(diào)配合，從整體上增強(qiáng)公司的業(yè)財融合意識。保險公司要加強(qiáng)對業(yè)財融合的教育宣傳，引導(dǎo)業(yè)務(wù)和財務(wù)兩類部門形成對業(yè)財融合的深刻認(rèn)識和全面了解，督促其員工增強(qiáng)對業(yè)財融合的參與積極性。財務(wù)部門增強(qiáng)其業(yè)財融合意識，應(yīng)對業(yè)務(wù)部門各項業(yè)務(wù)工作的開展提供科學(xué)的成本評估指導(dǎo)；業(yè)務(wù)部門應(yīng)通過合適方法向財務(wù)部門傳遞各項具體的業(yè)務(wù)信息，并與財務(wù)部門加強(qiáng)密切溝通和深度合作。業(yè)財融合具有較強(qiáng)的系統(tǒng)性，需要保險公司各部門加強(qiáng)通力協(xié)作，才能持續(xù)推動其進(jìn)程。保險公司要將業(yè)財融合的思想理念滲透融入企業(yè)文化中，為業(yè)財融合的推進(jìn)創(chuàng)設(shè)良好的文化氛圍。保險公司要引導(dǎo)財務(wù)人員深入業(yè)務(wù)工作一線，了解業(yè)務(wù)流程和各項需求，為業(yè)務(wù)工作的良好發(fā)展提供科學(xué)預(yù)測、深入分析和有效監(jiān)控；同時引導(dǎo)業(yè)務(wù)人員增強(qiáng)防范各類風(fēng)險的意識，在業(yè)務(wù)開展過程中向財務(wù)人員積極提出合理需求，并汲取借鑒財務(wù)人員的合理化建議。保險公司要構(gòu)建暢通的部門溝通機(jī)制，促進(jìn)業(yè)財兩類部門加強(qiáng)溝通協(xié)作。

(二)根據(jù)公司特點對組織架構(gòu)進(jìn)行調(diào)整

保險公司開展業(yè)財融合，涉及業(yè)財兩類部門的多項工作環(huán)節(jié)，舊有的組織架構(gòu)難以良好適應(yīng)業(yè)財融合，對此，保險公司要根據(jù)公司特點對組織架構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，針對業(yè)財融合設(shè)置專門的領(lǐng)導(dǎo)層級，并配套構(gòu)建常態(tài)化的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，從制度層面消除業(yè)財融合過程中的工作推諉。保險公司可推動業(yè)財兩類部門的輪崗機(jī)制，將兩類部門中能力卓著表現(xiàn)突出的優(yōu)秀員工進(jìn)行對調(diào)，引導(dǎo)財務(wù)人員深入業(yè)務(wù)一線，熟悉各項業(yè)務(wù)工作及其具體細(xì)節(jié)，并從財務(wù)層面為業(yè)務(wù)部門提出切實可行的工作建議；同時引導(dǎo)業(yè)務(wù)人員深入財務(wù)部門，準(zhǔn)確把握財務(wù)工作各項細(xì)節(jié)，積累相關(guān)經(jīng)驗，在后期以財務(wù)視角高效良好地開展各項業(yè)務(wù)工作。通過調(diào)換兩類部門對問題進(jìn)行審視的視角，促進(jìn)兩類部門加強(qiáng)協(xié)作配合，為業(yè)財融合提供助力。另外，保險公司在落實推進(jìn)業(yè)財融合的實踐過程中，應(yīng)契合自身實況，對激勵體系進(jìn)行完善。要對各部門和人員的工作績效實施公正合理的獎懲，形成有效激勵，據(jù)此引導(dǎo)各部門和人員積極參與和主動配合業(yè)財融合相關(guān)工作。

(三)遵循協(xié)同參與導(dǎo)向加強(qiáng)預(yù)算管理

保險公司在開展運營管理的實踐過程中，通常以預(yù)算作為經(jīng)營管理的重要依據(jù)。對于業(yè)財融合存在的預(yù)算偏差，保險公司要基于對經(jīng)營管理活動的準(zhǔn)確把握，綜合運用各類預(yù)算管理方法，確保預(yù)算指標(biāo)緊密貼合實際情況。保險公司要督促業(yè)務(wù)部門對預(yù)算管理的協(xié)同參與，并持續(xù)對預(yù)算管理進(jìn)行優(yōu)化改進(jìn)和追蹤監(jiān)督，通過加強(qiáng)多部門協(xié)同，彰顯預(yù)算管理成效。業(yè)財兩類板塊的工作人員要嚴(yán)格遵循預(yù)算管理的各項要求，形成對業(yè)財融合要點的清晰認(rèn)識，優(yōu)化預(yù)算結(jié)構(gòu)，在合理區(qū)間內(nèi)對成本支出加強(qiáng)控制，增強(qiáng)財務(wù)管理的高效性和有序性。

(四)對監(jiān)督評價機(jī)制進(jìn)行完善

保險公司在開展業(yè)財融合的實踐過程中，要對監(jiān)督評價機(jī)制進(jìn)行完善，實現(xiàn)對業(yè)財融合問題的查漏補(bǔ)缺。保險公司要科學(xué)把控推進(jìn)業(yè)財融合的具體方式，對業(yè)財融合涉及的工作內(nèi)容進(jìn)行量化，并落實到具體的個人身上，科學(xué)構(gòu)建績效考核制度，開展定期考評，從整體上提高公司員工參與業(yè)財融合的積極性。另外，保險公司要遵循實用性導(dǎo)向，對財務(wù)管理進(jìn)行創(chuàng)新。

(五)依托信息技術(shù)構(gòu)建業(yè)財數(shù)據(jù)分析平臺

保險公司加強(qiáng)業(yè)財融合能為公司運營管理提供戰(zhàn)略支持。保險公司在開展運營管理的實踐過程中，業(yè)財兩類部門會形成海量數(shù)據(jù)，為增強(qiáng)業(yè)財融合效果，保險公司要依托信息技術(shù)構(gòu)建業(yè)財數(shù)據(jù)分析平臺，將業(yè)財數(shù)據(jù)之間存在的壁壘打破，并依托該平臺，構(gòu)建統(tǒng)一規(guī)范的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，確保各類統(tǒng)計口徑的業(yè)財數(shù)據(jù)保持內(nèi)在一致，促進(jìn)對標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)的高度共享，實現(xiàn)對業(yè)財數(shù)據(jù)的自動傳遞。例如，業(yè)務(wù)前段相應(yīng)的保單信息可通過業(yè)財數(shù)據(jù)平臺自動生成會計信息，并對保單的各項環(huán)節(jié)信息加以關(guān)聯(lián)，為保險公司實現(xiàn)科學(xué)決策夯實數(shù)據(jù)信息基礎(chǔ)。

(六)對銷售費用資源進(jìn)行優(yōu)化配置

保險公司要對銷售費用資源進(jìn)行優(yōu)化配置。銷售費用是指保險公司為獲取業(yè)務(wù)保單，對客戶進(jìn)行維護(hù)而開展銷售活動耗費的費用。銷售費用資源具有稀缺性特點，對銷售費用資源進(jìn)行差異化配置，即優(yōu)先對優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)配置銷售費用資源，實現(xiàn)對業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的有效改善，促進(jìn)保險公司實現(xiàn)精細(xì)化管理。保險公司對銷售費用進(jìn)行差異化管理，要組織業(yè)財兩類部門共同參與，加強(qiáng)二者的協(xié)調(diào)配合，對銷售費用實施科學(xué)的預(yù)算編制，對銷售費用加強(qiáng)執(zhí)行監(jiān)控，對銷售費用展開事后評價等，形成對銷售費用的全過程管理。保險公司財務(wù)部門要發(fā)揮牽頭組織作用，對銷售費用實施科學(xué)的預(yù)算編制，對產(chǎn)品線相應(yīng)的費用預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行合理確定，科學(xué)指導(dǎo)產(chǎn)品線針對銷售費用開展預(yù)算編制相關(guān)工作，對產(chǎn)品線銷售費用相應(yīng)的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，并在事后對銷售費用展開效能評價，及時發(fā)現(xiàn)問題，并做好反饋調(diào)整；產(chǎn)品線將預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)作為依據(jù)，綜合考慮盈利情況、保費等因素，制定多維度和差異化的銷售費用政策，將銷售費用預(yù)算執(zhí)行的實際情況作為依據(jù)，對費用政策進(jìn)行及時調(diào)整，避免政策執(zhí)行偏離預(yù)定目標(biāo)。在上述過程中，財務(wù)部門要確保產(chǎn)品線預(yù)定目標(biāo)與公司經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致。

(七)加強(qiáng)成本管理實現(xiàn)降本增效

保險公司要對成本管理進(jìn)行加強(qiáng)，實現(xiàn)降本增效，增強(qiáng)公司的綜合競爭力。保險產(chǎn)品具有嚴(yán)重的同質(zhì)化特點。保險公司要盡量選用低成本戰(zhàn)略，對前端承保環(huán)節(jié)加強(qiáng)風(fēng)險管控，對理賠環(huán)節(jié)加強(qiáng)降賠減損，對再保險環(huán)節(jié)實施風(fēng)險轉(zhuǎn)移，督促客服部門高質(zhì)量落實增值服務(wù)，在渠道管理環(huán)節(jié)構(gòu)建低成本渠道。保險公司要促進(jìn)各部門加強(qiáng)通力合作，科學(xué)設(shè)立降本增效目標(biāo)，加強(qiáng)部門責(zé)任落實，增強(qiáng)成本管控效果。

(八)對保費收入加強(qiáng)管理

保費收入是保險公司主要的資金來源。保險公司要對保費收入加強(qiáng)管理，確保保費資金實現(xiàn)迅速回籠，促進(jìn)資金使用效率實現(xiàn)大幅度提高。保險公司要將資金管理作為切入點，促進(jìn)業(yè)財兩類部門加強(qiáng)溝通協(xié)作，針對應(yīng)收保費構(gòu)建高效規(guī)范的管理機(jī)制，增強(qiáng)相關(guān)管理工作的時效性。業(yè)務(wù)部門要承擔(dān)管理應(yīng)收保費的主要責(zé)任，制定相關(guān)管理細(xì)則，明確產(chǎn)品相應(yīng)的授信政策，對應(yīng)收保費加強(qiáng)日常管理，并實施嚴(yán)格的授信審批。財務(wù)部門要從整體上科學(xué)組織和有效協(xié)調(diào)各產(chǎn)品線對應(yīng)收保費的高效規(guī)范管理，對應(yīng)收保費相關(guān)數(shù)據(jù)加強(qiáng)監(jiān)控分析，向業(yè)務(wù)部門定期反饋合理化的管理建議，對應(yīng)收保費涉及的考核指標(biāo)進(jìn)行嚴(yán)格落實，并規(guī)范執(zhí)行相關(guān)獎懲辦法。保險公司要通過對應(yīng)收保費加強(qiáng)管理，有效規(guī)避資金使用風(fēng)險，促進(jìn)業(yè)財融合的良好推進(jìn)。

(九)完善財務(wù)管理機(jī)制并加強(qiáng)預(yù)算管理

保險公司要對自身的財務(wù)管理機(jī)制進(jìn)行完善，科學(xué)引導(dǎo)會計核算工作的開展，并強(qiáng)化監(jiān)督管理。保險公司在構(gòu)建管理機(jī)制的實踐過程中，要遵守相關(guān)法律規(guī)定，并契合公司運營實際狀況，優(yōu)化財務(wù)管理的具體流程，實現(xiàn)對業(yè)財融合目標(biāo)的快速完成。保險公司財務(wù)部門要與財務(wù)管理機(jī)制相結(jié)合，組織實施財務(wù)活動，與業(yè)務(wù)活動相配合。保險公司在對財務(wù)核算機(jī)制進(jìn)行構(gòu)建的過程中，要將會計核算基礎(chǔ)作為依據(jù)，對核算管理機(jī)制進(jìn)行完善，準(zhǔn)確核算各項業(yè)務(wù)相應(yīng)的成本支出，對業(yè)財融合價值進(jìn)行充分展現(xiàn)。保險公司在對財務(wù)管理流程進(jìn)行構(gòu)建的過程中，要從財產(chǎn)、資金等方面切入，整合企業(yè)資源，增強(qiáng)管理力度。保險公司要開展整體性管理，對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行優(yōu)化，在業(yè)務(wù)流程中滲透融入財務(wù)工作具體職責(zé)，從事前階段、事中階段和事后階段入手，做好風(fēng)險評估，加強(qiáng)事后監(jiān)管，將公司運營管理存在的問題及時找出。保險公司要實施動態(tài)跟蹤，全面掌握公司運營狀況，實現(xiàn)對財務(wù)風(fēng)險的有效規(guī)避，綜合考量業(yè)財融合執(zhí)行效果，據(jù)此對公司戰(zhàn)略進(jìn)行調(diào)整。另外，保險公司要對預(yù)算管理進(jìn)行加強(qiáng)，全面了解運營情況，有效把控成本。財務(wù)部門要加強(qiáng)對預(yù)算管理的重點關(guān)注，業(yè)務(wù)部門要將預(yù)算管理作為衡量部門工作的重要依據(jù)。保險公司要督促其他部門積極參與預(yù)算管理，及時對預(yù)算管理進(jìn)行追蹤修改。保險公司要基于預(yù)算管理視角，適當(dāng)修改預(yù)算目標(biāo)，與預(yù)算管理具體要求相結(jié)合，明確業(yè)財融合包含的要點，對預(yù)算結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化。

四、結(jié)語

綜上所述，保險公司加強(qiáng)業(yè)財融合，能促進(jìn)業(yè)務(wù)和財務(wù)工作實現(xiàn)協(xié)同發(fā)展、實現(xiàn)深入實用的經(jīng)營分析、為執(zhí)行財務(wù)子戰(zhàn)略夯實基礎(chǔ)。保險公司業(yè)財融合中存在的問題主要體現(xiàn)在缺乏良好的業(yè)財融合意識、缺乏完善的組織制度、業(yè)財融合存在預(yù)算偏差、業(yè)財融合方式滯后等方面。對此，保險公司要通過構(gòu)建合作機(jī)制增強(qiáng)業(yè)財融合意識、根據(jù)公司特點對組織架構(gòu)進(jìn)行調(diào)整、遵循協(xié)同參與導(dǎo)向加強(qiáng)預(yù)算管理、對監(jiān)督評價機(jī)制進(jìn)行完善、依托信息技術(shù)構(gòu)建業(yè)財數(shù)據(jù)分析平臺、對銷售費用資源進(jìn)行優(yōu)化配置、加強(qiáng)成本管理實現(xiàn)降本增效、對保費收入加強(qiáng)管理等策略解決業(yè)財融合問題，實現(xiàn)對業(yè)財融合的優(yōu)化。